碳酸鈣項目經濟效益評估

目錄

一、公司簡介.......................................................3

二、項目名稱及建設性質............................................3

三、項目承辦單位...................................................3

四、項目定位及建設理由............................................4

主要經濟指標一覽表.................................................4

五、建設方案.......................................................6

六、項目選址綜合評價...............................................7

七、建設規模及主要建設內容........................................7

八、優勢分析（S）....................................................................................................7

九、公司發展規劃...................................................9

十、員工技能培訓..................................................15

十一、項目節能概述................................................17

十二、項目實施保障措施...........................................18

十三、環境保護結論................................................18

十四、建設投資估算................................................19

建設投資估算表....................................................20

十五、建設期利息..................................................20

建設期利息估算表..................................................21

十六、流動資金....................................................22

流動資金估算表....................................................22

十七、項目總投資..................................................23

總投資及構成一覽表................................................23

十八、資金籌措與投資計劃.........................................24

項目投資計劃與資金籌措一覽表......................................24

十九、經濟評價財務測算...........................................25

二十、項目盈利能力分析...........................................27

二十一、償債能力分析.............................................28

二十二、項目招標依據.............................................29

二十三、項目風險對策.............................................30

二十四、總結......................................................31

一、公司簡介

公司滿懷信心，發揚“正直、誠信、務實、創新”的企業精神和

“追求卓越，回報社會”的企業宗旨，以優良的產品服務、可靠的質

量、一流的服務為客戶提供更多更好的優質產品及服務。

公司自成立以來，堅持“品牌化、規模化、專業化”的發展道路。

以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多

年來公司堅持不懈推進戰略轉型和管理變革，實現了企業持續、健康、

快速發展。未來我司將繼續以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為

原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙

贏。

二、項目名稱及建設性質

(-)項目名稱

碳酸鈣項目

(-)項目建設性質

本項目屬于新建項目

三、項目承辦單位

(一)項目承辦單位名稱

XXX投資管理公司

(二)項目聯系人

夏XX

四、項目定位及建設理由

綜合判斷，我省發展仍處于可以大有作為的重要戰略機遇期，同

時也面臨諸多矛盾相互疊加的嚴峻挑戰。必須準確把握戰略機遇期內

涵的深刻變化，從過分依靠外需增長推動經濟發展向外需內需并重、

更加重視內需增長轉變，大力推進煤炭清潔高效利用，多種方式化解

過剩產能。必須繼續保持“三個高壓態勢”，繼續從嚴治吏、保持選

人用人風清氣正，積極主動適應新常態、把握新常態、引領新常態，

切實增強機遇意識、憂患意識、責任意識，進一步振奮精神、保持定

力、堅定信心，更加有效應對風險和挑戰，著力在轉方式、調結構、

促改革、惠民生、補短板、建小康上取得突破性進展，不斷開拓發展

新境界。

主要經濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m258667.00約88.00畝

1.1總建筑面積m2101244.37

1.2基底面積m234026.86

1.3投資強度萬元/畝300.11

2總投資萬元37503.02

2.1建設投資萬元28079.56

2.1.1工程費用萬元23108.63

2.1.2其他費用萬元4190.38

2.1.3預備費萬元780.55

2.2建設期利息萬元799.32

2.3流動資金萬元8624.14

3資金籌措萬元37503.02

3.1自籌資金萬元21190.38

3.2銀行貸款萬元16312.64

4營業收入萬元79300.00正常運營年份

5總成本費用萬元61490.52“II

6利潤總額萬元17407.89“II

7凈利潤萬元13055.92"1，

8所得稅萬元4351.97NII

9增值稅萬元3346.57“II

10稅金及附加萬元401.59

11納稅總額萬元8100.13IIII

12工業增加值萬元26478.86H1，

13盈虧平衡點萬元24892.93產值

14回收期年5.37

15內部收益率27.78%所得稅后

16財務凈現值萬元24167.99所得稅后

五、建設方案

1、本項目建構筑物完全按照現代化企業建設要求進行設計，采用

輕鋼結構、框架結構建設，并按《建筑抗震設計規范》(GB50011—

2010)的規定及當地有關文件采取必要的抗震措施。整個廠房設計充

分利用自然環境，強調豐富的空間關系，力求設計新穎、優美舒適。

主要建筑物的圍護結構及屋面，符合建筑節能和防滲漏的要求；車間

廠房設有天窗進行采若和自然通風，應選用氣密性和防水性良好的產

□

口口O

?2、生產車間的建筑采用輕鋼框架結構。在符合國家現行有關規

范的前提下，做到結構整體性能好，有利于抗震防腐，并節省投資，

施工方便。在設計上充分考慮了通風設計，避免火災、爆炸的危險性。

.3、《建筑內部裝修設計防火規范》，耐火等級為二級；屋面防

水等級為三級，按照《屋面工程技術規范》要求施工。

.4、根據地質條件及生產要求，對本裝置土建結構設計初步定為:

生產車間采用鋼筋混凝土獨立基礎。

,5、根據項目的自身情況及當地規劃建設管理部門對該區域建筑

結構的要求，確定本項目生產生間擬采用全鋼結構。

.6、本項目的抗震設防烈度為6度，設計基本地震加速度值為

0.05g,建筑抗震設防類別為丙類，抗震等級為三級。

.7、建筑結構的設計使用年限為50年，安全等級為二級。

六、項目選址綜合評價

項目選址應統籌區域經濟社會可持續發展，符合城鄉規劃和相關

標準規范，保證城鄉公共安全和項目建設安全，滿足項目科研、生產

要求，社會經濟效益、社會效益、環境效益相互協調發展。

七、建設規模及主要建設內容

（一）項目場地規模

該項目總占地面積58667.00肝（折合約88.00畝），預計場區規

劃總建筑面積101244.37m2o

（二）產能規模

根據國內外市場需求和xxx投資管理公司建設能力分析，建設規

模確定達產年產xxx噸碳酸鈣，預計年營業收入79300.00萬元。

八、優勢分析（S）

（一）工藝技術優勢

公司一直注重技術進步和工藝創新，通過引入國際先進的設備，

不斷加大自主技術研發和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優勢。

公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數，以

滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技術。經過多年的技術改造和

工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進

的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜

合服務。

（二）節能環保和清潔生產優勢

公司圍繞清潔生產、綠色環保的生產理念，依托科技創新，注重

從產品結構和工藝技術的優化來減少三廢排放，實現污染的源頭和過

程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統保障清潔生產，

提高三廢末端治理水平，保障環境績效。經過持續加大環保投入，公

司已在節能減排和清潔生產方面形成了較為明顯的競爭優勢。

（三）智能生產優勢

近年來，公司著重打造“智慧工廠”，通過建立生產信息化管理

系統和自動輸送系統，將企業的決策管理層、生產執行層和設備運作

層進行有機整合，搭建完整的現代化生產平臺，智能系統的建設有利

于公司的訂單管理和工藝流程的優化，在確保滿足客戶的各類功能性

需求的同時縮短了產品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶

的服務能力。

（四）區位優勢

公司地處產業集聚區，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水

集中處理方面積累了豐富的經驗，能源配套優勢明顯。產業集群效應

和配套資源優勢使公司在市場拓展、技術創新以及環保治理等方面具

有獨特的競爭優勢。

（五）經營管理優勢

公司擁有一支敬業務實的經營管理團隊，主要高級管理人員長期

專注于印染行業，對行業具有深刻的洞察和理解，對行業的發展動態

有著較為準確的把握，對產品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通

過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊,

形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、

營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求

和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供

了有力保障。

九、公司發展規劃

（一）發展計劃

1、發展戰略

作為高附加值產業的重要技術支撐，正在轉變發展思路，由“高

速增長階段”向“高質量發展”邁進。公司順應產業的發展趨勢，以

“科技、創新”為經營理念，以技術創新、智能制造、產品升級和節

能環保為重點，致力于構造技術密集、資源節約、環境友好、品質優

良、持續發展的新型企業，推進公司高質量可持續發展。

2、經營目標

目前，行業正在從粗放式擴張階段轉向高質量發展階段，公司將

近一步擴大高端產品的生產能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；

進一步加大研發投入，注重技術創新，提升公司科技研發能力；進一

步加強環境保護工作，積極開發應用節能減排染整技術，保持清潔生

產和節能減排的競爭優勢；進一步完善公司內部治理機制，按照公司

治理準則的要求規范公司運行，提升運營質量和效益，努力把公司打

造成為行業的標桿企業。

（二）具體發展計劃

1、市場開拓計劃

公司將在鞏固現有市場基礎上，根據下游行業個性化、多元化的

消費特點，以新技術新產品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如

下:

(1)密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術、生產多部

門聯動機制，提高公司對市場變化的反應能力；

(2)進一步完善市場營銷網絡，加強銷售隊伍建設，優化以營銷

人員為中心的銷售責任制，激發營銷人員的工作積極性；

(3)加強品牌建設，以優質的產品和服務贏得客戶，充分利用互

聯網宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同

感；

(4)在鞏固現有市場的基礎上，積極開拓新市場，推進省內外市

場的均衡協調發展，進一步提升公司市場占有率。

2、技術開發計劃

公司的技術開發工作將重點圍繞提升產品品質、節能環保、知識

產權保護等方面展開。公司將在現有專利、商標等相關知識產雙的基

砧上，進一步加強知識產權的保護工作，將技術研發成果整理并進行

相應的專利申請，通過對公司無形資產的保護，切實做好知識產權的

維護。

為保證上述技術開發計劃的順利實施，公司將加大科研投入，強

化研發隊伍素質，創新管理機制和服務機制，積極參加行業標準的制

定，不斷提高企業的整體技術開發能力。

3、人力資源發展計劃

培育、擁有一支有事業心、有創造力的人才隊伍，是企業核心競

爭力和可持續發展的原動力。隨著經營規模的不斷擴大，公司對人才

的需求將更為迫切，人才對公司發展的支撐作用將進一步顯現。為此,

公司將重點做好以下工作：

(1)加強人才的培養與引進工作，培育優秀技術人才、管理人才;

(2)加強與高校間的校企人才合作，充分利用高校的人才優勢和

教育資源優勢，開展技術合作和人才培養，全面提升技術人員的整體

素質；

(3)加強對基層員工的技能培訓和崗位培訓，提高勞動熟練程度

和自動化設備的操作能力，有效提高勞動效率和產品質量。

(4)積極探索員工激勵機制，進一步完善以績效為導向的人力資

源管理體系，充分調動員工的積極性。

4、企業并購計劃

公司將抓住行業整合機會，根據自身發展戰略，充分利用現有的

綜合競爭優勢，整合有價值的市場資源，推進收購、兼并、控股或參

股同行業具有一定互補優勢的公司，實現產品經營和資本經營、產業

資本與金融資本的有機結合，進一步增強公司的經營規模和市場競爭

能力。

5、籌融資計劃

目前公司正處于快速發展期，新生產線建設、技術改造、科技開

發、人才引進、市場拓展等方面均需較大的資金投入。公司將根據經

營發展計劃和需要，綜合考慮融資成本、資產結構、資金使用時間等

多種因素，采取多元化的籌資方式，滿足不同時期的資金需求，推動

公司持續、快速、健康發展。積極利用資本市場的直接融資功能，為

公司的長遠發展籌措資金。

（三）面臨困難

公司資產規模將近一步增長，業務將不斷發展和擴大，但在戰略

規劃、營銷策略、組織設計、資源配置，特別是資金管理和內部控制

等方面面臨新的挑戰。同時，公司今后發展中，需要大量的管理、營

銷、技術等方面的人不，也使公司面臨較大的人才培養、引進和合理

使用的壓力。公司必須盡快提高各方面的應對能力，才能保持持續發

展，實現各項業務發展目標。

1、資金不足

發展計劃的實施需要足夠的資金支持。目前公司融資手段較為單

一，所需資金主要通過銀行貸款解決，融資成本較高，還本付息壓力

較大，難以滿足公司快速發展的要求。因此，能否借助資本市場，將

成為公司發展計劃能否成功實施的關鍵。如果不能順利募集到足夠的

資金，公司的發展計劃將難以如期實現。

2、人才緊缺

隨著經營規模的不斷擴大，公司在新產品新技術開發、生產經營

管理方面，高級科研人才和管理人才相對缺乏，將影響公司進一步提

高研發能力和管理水平。因此，能否盡快引進、培養這方面人才將對

募投項目的順利實施和公司未來發展產生較大的影響。

（四）采用的方式、方法或途徑

建立多渠道融資體系，實現公司經營發展目標公司擬建立資本市

場直接融資渠道，改變融資渠道單一依賴銀行貸款的現狀，為公司未

來重大投資項目的順利實施籌集所需資金，確保公司經營發展目標的

實現。同時，加強與商業銀行的聯系，構建良好的銀企合作關系，及

時獲得商業銀行的貸款支持，緩解公司發展過程中的資金壓力。

1、內部培養和外部引進高層次人才，應對經營規模快速提升面臨

的挑戰

公司現有人員在數量、知識結構和專業技能等方面將不能完全滿

足公司快速發展的需求，公司需加快內部培養和外部引進高層次人才

的力度，確保高素質技術人才、經營管理人才以及營銷人才滿足公司

發展需要。

為此，公司擬采取下列措施:

1、加強人力資源戰略規劃，通過建立有市場競爭力的薪酬體系和

公平有序的職業晉升機制，吸引優秀的技術、營銷、管理人才加入公

司，提升公司綜合競爭力；

2、進一步完善以績效為導向的員工激勵與約束機制，努力營造團

結和諧的企業文化，強化員工對企業的歸屬感和責任感，保持公司人

才隊伍的穩定性和積極性；

3、加強年輕人才的培養，建立人才儲備機制，增強公司人才隊伍

的深度和厚度，形成完整有序的人才梯隊，實現公司可持續發展。

2、以市場需求為驅動，提高公司競爭能力

公司將以市場為導向，認真研究市場需求，密切跟蹤印染行業政

策及最新發展動向，推動科技創新和加大研發投入，優化產品結構，

開拓高端市場，不斷提升管理水平和服務質量，豐富服務內容，完善

和延伸產業鏈，提升公司的核心競爭力和市場地位，最終實現公司的

戰略發展目標。

十、員工技能培訓

1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員,

必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業效益、保證安全生產

的重要手段，也是提高企業管理水平和保證經濟效益的重要環節，因

此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行

培訓I,使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。

2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝

階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投

料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進

行。

3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能

培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格

后方可上崗。

4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍,

統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業局講授《中華人民共和國

勞動法》，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司

經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業，遵紀守法。

5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作

人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的

方式，其培訓內容及程序入廠軍訓一企業文化（管理制度）培訓一法

制培訓一消防、安全培訓一技術理論培訓（設備操作程序及原埋、加

工工藝、檢測方法、設備維修與保養，各種原材料、輔料、備品零部

件的識別及使用方法）一IS09000質量管理體系培訓一考試、考核。

6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規的宣傳教育，做

到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業務素質,

為企業的發展奠定良好的人力資源基礎。

十一、項目節能概述

（一）節能政策依據

1、《工業企業能源管理導則》

2、《企業能耗計量與測試導則》

3、《評價企業合理用電技術導則》

4、《用能單位能源計量器具配備和管理通則》

5、《國務院關于加強節能工作的決定》

6、《產業政策調整指導目錄》

7、《重點用能單位節能管理辦法》

8、《各種能源與標準煤的參考折標系數》

（二）行業標準、規范、技術規定和技術指導

1、《屋面節能建筑構造》

2、《民用建筑設計通則》

3、《公共建筑節能設計標準》

4、《民用建筑節能設計標準》

5、《民用建筑熱工設計規范》

6、《民用建筑節能設計規程》

7、《工業設備及管道絕熱工程設計規范》

8、《公共建筑節能設計標準》

十二、項目實施保障措施

為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡

快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積

極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益,

應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。

十三、環境保護結論

項目符合國家和地方產業政策，選址布局合理，擬采取的各項環

境保護措施具有經濟和技術可行性。建設單位在嚴格執行項目環境保

護“三同時制度”、認真落實相應的環境保護防治措施后，項目的各

類污染物均能做到達標排放或者妥善處置，對外部環境影響較小，故

項目建設具有環境可行性。

二級環境保護標題建議

1、定期檢修高噪聲設備，保證設備正常運行，降低對周圍環境聲

噪聲的影響；

2、加強企業管理，規范操作，減少污染，節約資源；

3、嚴格落實環保投資，保證及時足額到位，專款專用；

4、嚴格落實評價提出的污染物治理措施，將項目污染物對周圍環

境的影響降至最低。

十四、建設投資估算

本期項目建設投資28079.56萬元，包括：工程費用、工程建設其

他費用和預備費三個部分。

（一）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建

設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期

工作費用,合計23108.63萬元。

1、建筑工程費估算

根據估算，本期項目建筑工程費為13298.23萬元。

2、設備購置費估算

設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程

設備價格，同時參照《機電產品報價手冊》和《建設項目概算編制辦

法及各項概算指標》規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設備購置費為9334.70萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為475.70萬元。

（-）工程建設其他費用

本期項目工程建設其他賽用為4190.38萬元。

（三）預備費

本期項目預備費為780.55萬元。

建設投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用13298.239334.70475.7023108.63

1.1建筑工程費13298.2313298.23

1.2設備購置費9334.709334.70

1.3安裝工程費475.70475.70

2其他費用4190.384190.38

2.1土地出讓金2468.932468.93

3預備費780.55780.55

3.1基本預備費351.84351.84

3.2漲價預備費428.71428.71

4投資合計28079.56

十五、建設期利息

按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款

16312.64萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息799.32萬元。

建設期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設期利息799.32199.83599.49

1.1.1期初借款余額8156.32

1.1.2當期借款16312.648156.328156.32

1.1.3當期應計利息799.32199.83599.49

1.1.4期末借款余額8156.3216312.64

1.2其他融資費用

1.3小計799.32199.83599.49

2債券

2.1建設期利息

2.1.1期初債務余額

2.1.2當期債務金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債務余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計799.32199.83599.49

十六、流動資金

流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周

轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據測算，本期項目流動資金為8624.14萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動資產0.0037382.7742367.1449843.70

1.1應收賬款0.0016822.2519065.2222429.67

1.2存貨0.0013083.9714828.5017445.29

1.2.1原輔材料0.003925.194448.555233.59

1.2.2燃料動力0.00196.26222.43261.68

1.2.3在產品0.006018.626821.118024.83

1.2.4產成品0.002943.893336.413925.19

1.3現金0.002990.633389.383987.50

1.4預付賬款0.004485.935084.055981.24

2流動負債0.0030914.6735036.6341219.56

2.1應付賬款0.0011129.2812613.1814839.04

2.2預收賬款0.0019785.3922423.4426380.52

3流動資金0.006468.107330.528624.14

流動資金增

40.006468.10862.411293.62

加

鋪底流動資

50.0011214.8312710.1414953.11

金

十七、項目總投資

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹

慎財務估算，項目總投資37503.02萬元，其中；建設投資28079.56

萬元，占項目總投資的74.87%；建設期利息799.32萬元，占項目總投

資的2.13%；流動資金8624.14萬元，占項目總投資的23.00隊

總投資及構成一覽表

單位：萬元

序號項目指標占總投資比例

1總投資37503.02100.00%

1.1建設投資28079.5674.87%

1.1.1工程費用23108.6361.62%

1.1.1.1建筑工程費13298.2335.46%

1.1.1.2設備購置費9334.7024.89%

1.1.1.3安裝工程費475.701.27%

1.1.2工程建設其他費用4190.3811.17%

1.1.2.1土地出讓金2468.936.58%

1.1.2.2其他前期費用1721.454.59%

1.2.3預備費780.552.08%

1.2.3.1基本預備費351.840.94%

1.2.3.2漲價預備費428.711.14%

1.2建設期利息799.322.13%

1.3流動資金8624.1423.00%

十八、資金籌措與投資計劃

本期項目總投資37503.02萬元,其中申請銀行長期貸款16312.64

萬元，其余部分由企業自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數據指標占總投資比例

1總投資37503.02100.00%

1.1建設投資28079.5674.87%

1.2建設期利息799.322.13%

1.3流動資金8624.1423.00%

2資金籌措37503.02100.00%

2.1項目資本金21190.3856.50%

2.1.1用于建設投資11766.9231.38%

2.1.2用于建設期利息799.322.13%

2.1.3用于流動資金8624.1423.00%

2.2債務資金16312.6443.50%

2.2.1用于建設投資16312.6443.50%

2.2.2用于建設期利息

2.2.3用于流動資金

2.3其他資金

十九、經濟評價財務測算

(-)營業收入估算

本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入79300.00萬元。

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定和《關于全國實

施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規定，本期項目正常經營

年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進

項稅額二3346.57萬元。

（二）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為

基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常

經營年份經營能力計算，本期項目綜合總戌本費用61490.52萬元，其

中：可變成本53342.13萬元，固定成本8148.39萬元。正常經營年份

項目經營成本59232.01萬元。具體測算數據詳見一《綜合總成本費用

估算表》所示。

（三）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及

附加401.59萬元。

（四）利潤總額及企業所得稅

根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額

（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=17407.89

（萬元）。

企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所

得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅二應納稅所得額義稅

率=17407.89X25.00%=4351.97（萬元）。

（五）利潤及利潤分配

該項目正常經營年份可實現利潤總額17407.89萬元，繳納企業所

程稅4351.97萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤二正常經營年份利

潤總額-企業所得稅=17407.89-4351.97=13055.92（萬元）。

二十、項目盈利能力分析

（一）財務內部收益率（所得稅后）

項目財務內部收益率（FIRR）,系指項目在整個計算期內各年凈

現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：

財務內部收益率（FIRR）=27.78%。

本期項目投資財務內部收益率27.78%,高于行業基準內部收益率,

表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（-）財務凈現值（所得稅后）

所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率（采用基

準收益率ic=12.00%）,計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：

財務凈現值（FNPV）=24167.99（萬元）。

以上計算結果表明，財務凈現值24167.99萬元（大于0）,說明

本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

（三）投資回收期（所得稅后）

投