演講人：202X真正的經營分析回答三個根本性問題目錄CONTENT01企業靠什么賺錢——從“收入”看穿商業邏輯02錢是怎么花掉的——從“成本”看到經營體質03錢有沒有用在刀刃上——資源配置和投資回報才是核心04經營分析的行動清單01PART企業靠什么賺錢從“收入”看穿商業邏輯產品維度收入企業收入是否依賴單一產品，還是多產品組合貢獻。如蘋果公司，iPhone是主要收入來源，但iPad、Mac等產品也占據一定份額。分析產品收入占比變化趨勢，判斷企業產品結構是否優化。若某產品占比持續下降，可能面臨被市場淘汰風險。收入結構分析客戶類型與地區維度收入根據客戶類型劃分收入，區分企業、個人等客戶貢獻。如B2B企業，大企業客戶訂單量大但回款周期長。地區維度分析，了解不同區域市場表現。沿海地區市場可能因經濟發達收入高，但競爭也激烈。收入結構分析渠道與訂單維度收入研究銷售渠道對收入影響，線上渠道便捷但競爭大，線下渠道穩定但成本高。分析訂單頻次與客單價，高頻次低客單價產品適合薄利多銷，低頻次高客單價產品注重客戶質量。收入結構分析明確企業創造價值方式，是技術創新、優質服務還是品牌影響力。如特斯拉以創新技術創造新能源汽車價值。分析價值交付環節，確保價值高效傳遞給客戶。物流效率、售后服務都是關鍵因素。價值創造與交付盈利模式拆解從毛利看產品價值，高毛利產品通常具有獨特競爭力。如高端化妝品毛利可達70%以上。從凈利看組織效率，低凈利可能因管理成本過高。通過優化管理流程可提升凈利水平。毛利與凈利分析盈利模式拆解判斷企業盈利模式是賺差價、服務費還是流量變現。如電商平臺靠賺取買賣差價盈利，咨詢公司靠服務收費。分析周轉率與資產模式，高周轉低毛利企業需高效運營，重資產企業需合理利用資產。盈利模式類型盈利模式拆解02PART錢是怎么花掉的從“成本”看到經營體質原材料與人工成本原材料成本占比影響企業利潤，原材料價格波動需提前應對。如鋼鐵企業受鐵礦石價格影響大。人工成本包括工資、福利等，需與行業水平對比，過高或過低都不利于企業長期發展。01制造與運營成本制造費用包括設備折舊、能源消耗等，優化生產流程可降低制造成本。運營成本涉及辦公、營銷等費用，合理控制運營成本可提升企業效益。02成本結構與趨勢繪制產品成本結構圖，了解各成本要素占比，為成本控制提供依據。分析成本趨勢，同比、環比對比，及時發現異常增長或波動，采取措施調整。03成本構成分析管理與研發費用管理費用增長需判斷是擴張還是低效運轉，合理控制管理費用。研發投入需評估是否轉化為技術壁壘，如華為持續高研發投入，保持技術領先。銷售費用分析銷售費用增長是否帶來相應業績提升，若無提升需調整銷售策略。分析銷售費用結構，廣告、渠道、人員等費用占比，優化費用分配。費用綜合分析不僅看費用率，結合收入、產出、階段性目標綜合分析費用合理性。制作費用熱力圖，直觀呈現各部門費用增長情況，便于發現問題。費用趨勢跟蹤03PART錢有沒有用在刀刃上資源配置和投資回報才是核心ROIC與ROI計算通過ROIC衡量企業運用資本創造收益能力，高ROIC企業資本利用效率高。分析單個項目ROI，判斷項目是否值得投資，低ROI項目應及時止損。部門與產品投資回報分析各部門資源投入與價值創造，優化資源配置，提高整體效益。對單產品投入產出分析，確定哪些產品是利潤增長點，哪些需調整策略。投資項目與資本開支評估投資項目回本情況，及時清理無效益項目，減少資源浪費。分析資本開支產出，如新設備投資是否提升生產效率，增加企業收益。投資回報分析資源配置維度從資金、人力、時間、注意力等多維度分析資源配置，確保資源用在關鍵點。分析核心崗位是否被低效項目占用，合理調配人力，提高工作效率。產品與部門資源配置評估明星產品預算是否合理，避免因預算不足錯失市場機會。分析部門資源使用效率，如營銷部門是否合理分配預算，達到最佳營銷效果。邊際產出分析判斷是否存在邊際產出遞減問題，如廣告投入增加但效果不明顯，需調整策略。通過數據分析優化資源配置，確保每一分錢都花在刀刃上，提升企業整體效益。資源配置效率04PART經營分析的行動清單區分不同產品盈利能力，確定核心產品與輔助產品，優化產品組合。分析產品生命周期對盈利能力影響，提前布局新產品，避免產品斷層。產品盈利能力分析根據客戶類型和地區劃分盈利能力，重點開發高價值客戶與高潛力地區。制定差異化營銷策略，針對不同客戶和地區提供個性化服務，提升客戶滿意度與忠誠度。客戶與地區盈利能力評估不同銷售渠道盈利能力，優化渠道組合，降低渠道成本。分析訂單頻次與客單價對盈利能力影響，制定精準營銷策略，提高客戶復購率與客單價。渠道與訂單盈利能力建立收入結構模型分析產品成本結構，原材料、人工、制造費用等占比，找出成本控制關鍵點。通過成本分析優化生產流程，降低產品成本，提高產品競爭力。分析各部門成本占比，合理控制部門成本，提高部門運營效率。制定部門成本預算，明確成本控制目標，定期評估成本控制效果。區分變動成本與固定成本，根據業務量變化調整成本結構。合理控制固定成本，降低企業經營風險，提高企業抗風險能力。產品成本分析部門成本分析變動與固定成本分析細化成本分析維度對每個投資項目進行ROI分析，確保項目投資回報率符合預期。定期評估投資項目進展，及時調整投資策略，確保投資收益最大化。01項目投資回報分析分析單產品投入產出比，確定哪些產品是盈利增長點，哪些需優化或淘汰。根據產品投資回報情況，調整產品資源投入，優化產品組合。02產品投資回報分析評估各部門資源投入與產出，確定哪些部門是效益中心，哪些需改進。根據部門投資回報情況，優化部門資源配置，提高部門整體效益。03部門投資回報分析構建投資回報模型費用使用效果評估定期評估費用使用效果，與預算目標對比，分析偏差原因。根據費用使用效果評估結果，調整費用預算與使用策略，提高費用使用效率。費用預算與責任分配制定詳細費用預算，明確各部門費用使用范圍與額度。將費用使用責任落實到具體部門與個人，確保費用使用合理有效。費用優化與改進分析費用使用過程中的問題，提出優化改進措施。通過費用優化與改進，降低企業運營成本，提高企業經濟效益。建立費用預算責任體系分析人力成本結構，工資、福利、培訓等占比，合理控制人力成本。根據企業戰略與業務需求，優化人力配置，提高人力利用效率。人力成本分析人效與費效分析