公司發票規范管理制度總則一、目的為了加強公司的財務管理，規范發票的使用和管理，防范稅務風險，提高公司的經濟效益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有業務往來的單位和個人。三、管理原則1.真實性原則：發票必須真實反映經濟業務的實際情況，不得偽造、變造發票。2.合法性原則：發票必須符合國家稅收法規和財務制度的規定，不得使用非法發票。3.完整性原則：發票必須填寫完整，包括發票抬頭、發票內容、發票金額、開票日期、開票單位等信息，不得缺項漏項。4.及時性原則：發票必須在經濟業務發生后的規定時間內取得和報銷，不得拖延。四、管理機構及職責1.財務部（1）負責公司發票的統一管理，制定發票管理制度和流程。（2）負責發票的申領、開具、保管、核銷等工作。（3）負責對發票的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合規定的發票拒絕報銷。（4）負責與稅務機關的溝通和協調，處理稅務相關事宜。2.各部門（1）負責本部門經濟業務的發票管理，確保發票的真實性、合法性、完整性。（2）負責將取得的發票及時交給財務部進行報銷，不得拖延或隱瞞。（3）配合財務部對發票的管理工作，提供必要的協助和支持。發票的申領與開具一、發票的申領1.財務部根據公司的實際需求，向稅務機關申請領取發票。2.領取發票時，財務部應填寫《發票領用申請表》，注明發票種類、數量、領用人等信息，并經財務負責人簽字批準。3.領用人憑《發票領用申請表》到稅務機關領取發票，并在《發票領用登記簿》上簽字確認。二、發票的開具1.公司銷售商品、提供勞務或從事其他經營活動，應當向購買方開具發票。2.開具發票時，應按照國家稅收法規和財務制度的規定，填寫發票內容，包括發票抬頭、發票內容、發票金額、開票日期、開票單位等信息，確保發票的真實性、合法性、完整性。3.發票的開具人應具備相應的資格和權限，不得由非財務人員或未經授權的人員開具發票。4.開具發票后，應將發票聯、抵扣聯等交給購買方，并在《發票開具登記簿》上簽字確認。發票的保管與使用一、發票的保管1.財務部應設立專門的發票保管場所，配備必要的防盜、防火、防潮等設施，確保發票的安全。2.發票的保管人員應具備相應的保密意識和責任心，不得將發票隨意放置或泄露給他人。3.發票的保管期限為五年，期滿后經稅務機關批準后可進行銷毀。二、發票的使用1.公司員工在使用發票時，應嚴格按照發票管理制度的規定進行，不得擅自涂改、撕毀或遺失發票。2.發票的使用應與經濟業務的實際情況相符，不得虛開發票或使用虛假發票。3.發票的報銷應按照公司的財務報銷制度的規定進行，經財務人員審核后，由相關領導批準方可報銷。4.對于不符合規定的發票，財務部有權拒絕報銷，并要求相關人員進行整改。發票的審核與報銷一、發票的審核1.財務部在收到發票后，應及時對發票的真實性、合法性、完整性進行審核。2.審核內容包括發票的抬頭是否與公司名稱一致、發票的內容是否與經濟業務相符、發票的金額是否正確、發票的開票日期是否在規定的報銷期限內、發票的印章是否齊全等。3.對于不符合規定的發票，財務部應及時通知相關人員進行整改，并要求其重新提供符合規定的發票。4.對于無法提供符合規定的發票的經濟業務，財務部應拒絕報銷，并按照公司的相關規定進行處理。二、發票的報銷1.公司員工在報銷發票時，應填寫《費用報銷單》，并附上相關的發票、合同、驗收單等憑證。2.《費用報銷單》應填寫清楚，包括報銷日期、報銷部門、報銷人員、報銷事由、報銷金額等信息，并經相關領導簽字批準。3.財務部在收到《費用報銷單》及相關憑證后，應及時對其進行審核，審核通過后按照公司的財務報銷制度的規定進行報銷。4.對于符合規定的發票，財務部應在規定的時間內將報銷款項支付給報銷人員；對于不符合規定的發票，財務部應及時通知相關人員進行整改，并將報銷款項退回。稅務風險防范一、加強稅務法規學習公司應定期組織員工參加稅務法規培訓，加強對稅務法規的學習和理解，提高員工的稅務意識和合規意識。二、建立稅務風險預警機制財務部應建立稅務風險預警機制，定期對公司的稅務情況進行分析和評估，及時發現和解決稅務風險問題。三、加強發票管理嚴格按照發票管理制度的規定進行發票的申領、開具、保管、使用和報銷，確保發票的真實性、合法性、完整性，防范稅務風險。四、積極配合稅務機關檢查公司應積極配合稅務機關的