單位修繕資金管理制度一、總則（一）目的為加強單位修繕資金的管理，規范修繕資金的使用，提高資金使用效益，確保單位資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內部各類修繕項目資金的管理，包括但不限于建筑物、構筑物的維修、改造、裝修等項目。（三）基本原則1.預算管理原則修繕資金的使用應納入單位年度預算管理，嚴格按照預算安排執行，確保資金使用的計劃性和合理性。2.專款專用原則修繕資金必須專項用于修繕項目，不得挪作他用，確保資金使用的合規性。3.效益優先原則在保證修繕質量的前提下，充分考慮資金的使用效益，優化修繕方案，降低修繕成本。4.公開透明原則修繕資金的使用應公開透明，接受單位內部審計、紀檢監察等部門以及全體職工的監督。二、修繕資金預算管理（一）預算編制1.需求申報各部門根據本部門資產使用情況和實際需求，每年定期向單位資產管理部門申報下一年度修繕項目需求。申報內容應包括修繕項目名稱、地點、內容、預計金額等詳細信息。2.審核匯總資產管理部門對各部門申報的修繕項目需求進行審核，結合單位整體規劃和資產狀況，對申報項目的必要性、可行性和合理性進行評估。審核通過后，將各部門的修繕項目需求進行匯總，編制單位年度修繕資金預算草案。3.預算審批單位年度修繕資金預算草案經財務部門審核后，提交單位領導班子會議審議批準。批準后的預算作為年度修繕資金使用的依據，不得隨意調整。（二）預算執行1.項目實施修繕項目經批準后，由資產管理部門負責組織實施。實施過程中應嚴格按照預算控制各項費用支出，確保預算執行的嚴肅性。2.資金支付財務部門根據修繕項目實施進度和合同約定，審核相關支付憑證后，按照規定程序辦理資金支付手續。支付金額不得超過預算安排，嚴禁超預算支付。3.預算調整如遇特殊情況需要調整修繕資金預算，必須按照預算編制和審批程序進行。調整預算應說明調整原因、調整金額以及對單位整體預算的影響等情況，經批準后方可執行。三、修繕項目管理（一）項目立項1.項目申請各部門根據實際需求填寫《修繕項目申請表》，詳細說明修繕項目的背景、必要性、內容、預算等情況，并提交資產管理部門。2.立項審批資產管理部門對收到的《修繕項目申請表》進行初審，組織相關人員對項目進行實地勘查和評估，提出立項意見。初審通過后，報單位領導審批立項。立項審批通過的項目納入單位年度修繕計劃。（二）項目招標1.招標范圍對于達到國家規定招標規模標準的修繕項目，必須按照國家有關法律法規和單位內部招標管理規定進行招標。2.招標方式根據項目特點和實際情況，可采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行招標。具體招標方式由單位招標管理部門根據相關規定確定。3.招標文件編制招標管理部門負責編制招標文件，明確招標項目的技術要求、商務條款、評標標準等內容。招標文件應確保公平、公正、公開，符合法律法規和單位利益。4.評標定標組建評標委員會，按照招標文件規定的評標標準對投標文件進行評審，確定中標候選人。單位根據評標委員會的推薦意見，確定中標人，并簽訂合同。（三）項目合同管理1.合同簽訂修繕項目中標后，由資產管理部門與中標單位簽訂修繕項目合同。合同應明確雙方的權利和義務，包括修繕內容、質量標準、工期要求、付款方式、違約責任等條款。2.合同執行合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定執行。資產管理部門負責對合同執行情況進行監督檢查，確保修繕項目按時、按質、按量完成。3.合同變更如因特殊原因需要變更合同內容，必須經雙方協商一致，并簽訂書面變更協議。變更協議應作為原合同的補充文件，具有同等法律效力。（四）項目驗收1.驗收申請修繕項目完工后，施工單位應向資產管理部門提交《修繕項目竣工驗收申請表》，申請竣工驗收。申請表應包括項目完成情況、質量自評情況等內容。2.驗收組織資產管理部門組織相關部門和專業人員組成驗收小組，對修繕項目進行竣工驗收。驗收小組應按照合同約定和相關標準對項目的質量、進度、造價等方面進行全面檢查。3.驗收程序驗收小組通過聽取匯報、查閱資料、實地查看等方式進行驗收。驗收合格后，驗收小組出具《修繕項目竣工驗收報告》；驗收不合格的，責令施工單位限期整改，整改完成后重新組織驗收。四、修繕資金核算與監督（一）核算管理1.賬務處理財務部門按照國家財務會計制度的規定，對修繕資金進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄修繕資金的收入、支出和結余情況。2.財務報表財務部門定期編制修繕資金財務報表，向單位領導和相關部門報送，反映修繕資金的使用情況和財務狀況。（二）監督檢查1.內部審計監督單位內部審計部門定期對修繕資金的使用情況進行審計監督，檢查修繕項目的立項、招標、合同執行、資金支付、驗收等環節是否合規，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.紀檢監察監督單位紀檢監察部門對修繕資金的使用情況進行全程監督，嚴肅查處修繕資金使用過程中的違規違紀行為，確保資金使用的廉潔性。3.職工監督鼓勵全體職工對修繕資金的使用情況進行監督，對發現的問題可通過舉報電話、電子郵箱等方式向單位相關部門反映。單位對職工的監督舉報應及時受理，并認真調查處理。五、修繕資金績效評價（一）評價指標1.修繕質量包括修繕項目是否達到合同約定的質量標準，是否滿足使用功能要求等。2.資金使用效益通過對比修繕項目預算與實際支出情況，評價資金使用的節約程度；通過評估修繕項目對單位資產狀況和業務發展的影響，評價資金使用的效益。3.項目進度考核修繕項目是否按照合同約定的工期完成，是否存在延誤情況。4.滿意度通過對使用部門和相關人員進行滿意度調查，了解他們對修繕項目的滿意程度。（二）評價方法1.定量分析采用數據統計、指標計算等方法，對修繕資金的使用情況和項目實施效果進行定量評價。2.定性分析通過實地考察、問卷調查、專家評估等方式，對修繕項目的質量、效益、進度等方面進行定性評價。3.綜合評價將定量分析和定性分析結果相結合，對修繕資金的使用績效進行綜合評價，形成評價報告。（三）結果應用1.反饋改進將修繕資金績效評價結果反饋給相關部門和單位，針對存在的問題提出改進意見和建議，促進修繕資金管理水平的不斷提高。2.考核獎懲將修繕資金績效評價結果納入單位內部績效考