醫院基建審計管理制度總則一、目的為加強醫院基建項目的審計監督，規范基建審計行為，提高基建資金使用效益，保障醫院基建工程的質量和安全，根據國家有關法律法規和醫院的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫院新建、擴建、改建、修繕等基建項目的審計工作。三、審計機構與職責1.醫院設立基建審計小組，負責醫院基建項目的審計工作。基建審計小組由醫院審計部門、財務部門、基建部門等相關人員組成，組長由審計部門負責人擔任。2.基建審計小組的主要職責包括：制定基建審計工作計劃，組織實施基建審計工作；對基建項目的預算編制、招標采購、合同簽訂、工程變更、工程結算等環節進行審計監督；對基建項目的資金使用情況進行審計監督，確保基建資金的安全、合理、有效使用；對基建項目的工程質量和安全進行審計監督，發現問題及時提出整改意見；完成醫院領導交辦的其他基建審計工作任務。四、審計原則1.依法審計原則。基建審計工作必須嚴格遵守國家有關法律法規和醫院的規章制度，確保審計工作的合法性和公正性。2.客觀公正原則。基建審計人員必須以客觀、公正的態度對待基建審計工作，不受任何單位和個人的干涉，確保審計結果的真實性和可靠性。3.重點審計原則。基建審計工作應突出重點，對基建項目的關鍵環節和重要事項進行重點審計，提高審計工作的效率和效果。4.全過程審計原則。基建審計工作應貫穿于基建項目的全過程，從項目的立項、設計、招標、施工到竣工結算等各個環節都應進行審計監督，確保基建項目的全過程都在審計監督之下。審計內容一、前期準備階段1.對基建項目的可行性研究報告進行審計，審查項目的必要性、可行性、技術方案的合理性、投資估算的準確性等。2.對基建項目的初步設計和施工圖設計進行審計，審查設計方案的合理性、設計標準的符合性、工程量計算的準確性等。3.對基建項目的招標代理機構進行審計，審查招標代理機構的資質、信譽、服務質量等。4.對基建項目的招標文件進行審計，審查招標文件的合法性、規范性、完整性等。二、招標采購階段1.對基建項目的招標方式進行審計，審查招標方式的合法性、合理性、公正性等。2.對基建項目的投標人資格進行審計，審查投標人的資質、信譽、業績等。3.對基建項目的招標控制價進行審計，審查招標控制價的合理性、準確性等。4.對基建項目的招標過程進行審計，審查招標過程的合法性、公正性、公開性等。5.對基建項目的合同簽訂進行審計，審查合同的合法性、規范性、完整性等。三、施工階段1.對基建項目的施工進度進行審計，審查施工進度計劃的合理性、施工進度的執行情況等。2.對基建項目的工程質量進行審計，審查工程質量標準的符合性、工程質量檢驗記錄的真實性等。3.對基建項目的工程變更進行審計，審查工程變更的必要性、合理性、審批程序的合規性等。4.對基建項目的工程簽證進行審計，審查工程簽證的真實性、合法性、合理性等。5.對基建項目的施工單位的財務管理進行審計，審查施工單位的財務制度的執行情況、工程款項的支付情況等。四、竣工結算階段1.對基建項目的竣工結算資料進行審計，審查竣工結算資料的完整性、真實性、準確性等。2.對基建項目的工程結算金額進行審計，審查工程結算金額的合理性、準確性等。3.對基建項目的工程結算審計報告進行審核，審查審計報告的合法性、規范性、準確性等。審計程序一、審計計劃階段1.每年年初，基建審計小組根據醫院的年度工作計劃和基建項目的情況，制定本年度的基建審計工作計劃。2.基建審計工作計劃應包括審計項目、審計內容、審計時間、審計人員等方面的內容。3.基建審計工作計劃經醫院領導批準后，由基建審計小組組織實施。二、審計實施階段1.基建審計小組根據基建審計工作計劃，組織審計人員對基建項目進行審計。2.審計人員應按照審計程序和審計方法，對基建項目的各個環節進行審計，收集審計證據，編制審計工作底稿。3.審計人員在審計過程中，應及時與基建項目的相關單位和人員進行溝通和協調，了解情況，解決問題。4.基建審計小組應定期召開審計會議，研究解決審計過程中遇到的問題，總結審計工作經驗。三、審計報告階段1.審計人員在完成審計工作后，應根據審計工作底稿，編制審計報告。2.審計報告應包括審計項目的基本情況、審計內容、審計發現的問題、審計意見和建議等方面的內容。3.審計報告應經基建審計小組組長審核后，報醫院領導批準。4.醫院領導應根據審計報告的意見和建議，及時組織相關單位和人員進行整改，并將整改情況反饋給基建審計小組。四、審計整改階段1.基建審計小組應對審計報告中提出的問題和意見，督促相關單位和人員進行整改。2.相關單位和人員應按照審計報告的要求，制定整改措施，明確整改責任人和整改時間，并及時將整改情況反饋給基建審計小組。3.基建審計小組應對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施落實到位。審計檔案管理一、基建審計小組應建立健全基建審計檔案管理制度，對基建審計檔案進行規范管理。二、基建審計檔案應包括基建審計工作計劃、審計工作底稿、審計報告、審計整改資料等方面的內容。三、基建審計檔案應按照年度、項目等進行分類歸檔，妥善保管。四、基建審計檔案的保管期限應按照國家有關規定執