關于職工借款管理制度一、總則（一）目的為規范公司職工借款行為，加強借款管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體職工。（三）基本原則1.計劃性原則：職工借款應根據工作需要，提前編制借款計劃，確保借款用途合理、明確。2.合理性原則：借款金額應與實際工作需求相匹配，避免過度借款或不合理借款。3.及時性原則：職工應在規定時間內歸還借款，不得拖延。4.責任性原則：借款職工對借款的使用和歸還負有直接責任，財務部門負責監督和管理。二、借款范圍（一）差旅費借款職工因公務出差，需要預支差旅費的，可以申請借款。差旅費借款應按照公司差旅費管理規定執行，明確借款金額、出差時間、出差地點等信息。（二）業務招待費借款職工因業務需要，發生業務招待費的，可以申請借款。業務招待費借款應按照公司業務招待費管理規定執行，嚴格控制借款金額和招待標準。（三）零星采購借款職工因工作需要，采購零星辦公用品、設備配件等物資的，可以申請借款。零星采購借款應明確采購內容、金額、供應商等信息。（四）其他臨時性借款職工因其他臨時性工作需要，如參加培訓、會議等，需要預支費用的，可以申請借款。其他臨時性借款應說明借款用途和金額。三、借款流程（一）借款申請1.職工如需借款，應填寫《職工借款申請表》，詳細注明借款用途、金額、預計還款日期等信息。2.《職工借款申請表》需經部門負責人審核簽字，確認借款用途的合理性和必要性。（二）財務審核1.財務部門收到職工借款申請表后，對借款金額、用途、還款計劃等進行審核。2.財務審核通過后，在申請表上簽字蓋章，并注明借款金額和借款期限。（三）領導審批1.根據公司審批權限，職工借款申請表需報公司領導審批。2.領導審批同意后，在申請表上簽字確認。（四）借款支付1.財務部門根據領導審批后的借款申請表，辦理借款支付手續。2.借款支付方式可以采用現金支付或銀行轉賬支付，具體支付方式根據公司財務規定執行。四、借款額度及期限（一）借款額度1.差旅費借款額度根據出差地點、時間和公司差旅費標準確定，一般不超過預計差旅費總額。2.業務招待費借款額度根據業務需要和公司業務招待費標準確定，每次借款金額不得超過[X]元。3.零星采購借款額度根據采購內容和金額確定，一般不超過預計采購金額的[X]%。4.其他臨時性借款額度根據實際工作需要確定，每次借款金額不得超過[X]元。（二）借款期限1.差旅費借款期限一般不超過出差返回后的[X]個工作日。2.業務招待費借款期限一般不超過業務發生后的[X]個工作日。3.零星采購借款期限一般不超過采購完成后的[X]個工作日。4.其他臨時性借款期限根據實際工作需要確定，最長不超過[X]個工作日。五、還款規定（一）還款方式1.職工應按照借款時約定的還款方式及時歸還借款。2.還款方式可以采用現金還款、銀行轉賬還款或沖抵工資等方式，具體還款方式根據公司財務規定執行。（二）還款期限1.職工應在借款期限屆滿前歸還借款，如因特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門提出書面申請，說明延期原因和預計還款日期。2.經財務部門審核同意，并報公司領導批準后，方可延期還款。延期還款期限最長不得超過[X]個工作日。（三）逾期還款處理1.職工如未按照借款期限和還款計劃歸還借款，即為逾期還款。2.財務部門將對逾期還款職工進行催款，并按照逾期天數收取逾期利息。逾期利息按照借款金額的[X]%/天計算。3.逾期還款情況將納入職工個人信用記錄，作為績效考核和晉升的參考依據。六、借款監督與檢查（一）財務監督1.財務部門負責對職工借款的使用情況進行監督，定期檢查借款職工的借款用途是否與申請用途一致，是否存在挪用、浪費等情況。2.財務部門有權要求借款職工提供相關的發票、收據等憑證，以核實借款的真實性和合理性。（二）內部審計1.公司內部審計部門負責對職工借款管理制度的執行情況進行審計監督，定期檢查借款審批流程是否合規，借款金額是否合理，還款情況是否及時等。2.內部審計部門如發現職工借款存在違規行為，應及時提出整改意見，并向公司領導報告。（三）職工監督1.公司全體職工有權對其他職工的借款行為進行監督，如發現存在違規借款或逾期不還等情況，可以向財務部門或公司領導舉報。2.公司將對舉報屬實的職工給予獎勵，并對違規借款職工進行嚴肅處理。七、責任追究（一）違規借款責任1.職工如違反本制度規定，擅自借款或挪用借款的，公司將責令其立即歸還借款，并按照借款金額的[X]%給予罰款。2.如因違規借款給公司造成經濟損失的，借款職工應承擔全部賠償責任。（二）逾期還款責任1.職工如未按照借款期限和還款計劃歸還借款，公司將按照逾期天數收取逾期利息，并按照借款金額的[X]%給予罰款。2.如因逾期還款給公司造成不良影響或經濟損失的，借款職工應承擔相應的責任。（三）其他責任1.如發現職工在借款過程中存在弄虛作假、虛報冒領等行為，公司將依法追究其法律責任。2.對于違反本制度規定的部門負責人，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分。八、附則（一