公司招待煙酒管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司招待煙酒的使用和管理，確保招待活動(dòng)的合理合規(guī)，體現(xiàn)公司的良好形象，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中的招待煙酒管理。3.基本原則招待煙酒的使用應(yīng)遵循必要性、適度性、合規(guī)性原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)。二、招待煙酒的采購管理1.采購標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司過往招待情況及業(yè)務(wù)需求，確定招待煙酒的品牌、檔次及采購數(shù)量。優(yōu)先選擇市場上口碑良好、質(zhì)量可靠且價(jià)格合理的產(chǎn)品。招待用煙應(yīng)選擇符合公司接待標(biāo)準(zhǔn)的品牌，如[具體品牌示例]等；招待用酒應(yīng)涵蓋不同檔次，包括[具體檔次及品牌示例]等，以滿足不同接待場景的需求。2.采購流程每年年初，由行政部門根據(jù)上一年度招待煙酒的使用情況及本年度業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，制定招待煙酒的采購預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，行政部門負(fù)責(zé)按照采購標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行供應(yīng)商的篩選和采購工作。選擇至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，綜合考慮產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等因素，確定最終供應(yīng)商。采購合同應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保采購過程的規(guī)范和透明。采購?fù)瓿珊螅姓块T負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，核對(duì)產(chǎn)品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與合同一致。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，并將入庫情況及時(shí)記錄在招待煙酒管理臺(tái)賬中。三、招待煙酒的庫存管理1.庫存地點(diǎn)設(shè)立專門的招待煙酒倉庫，確保倉庫環(huán)境干燥、通風(fēng)良好，具備防火、防盜、防潮等條件。2.庫存登記行政部門負(fù)責(zé)建立招待煙酒庫存管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄煙酒的入庫時(shí)間、品牌、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。庫存管理臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.庫存盤點(diǎn)每月末，行政部門組織對(duì)招待煙酒進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)人員包括行政部門相關(guān)人員及財(cái)務(wù)人員。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映庫存情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成的損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。四、招待煙酒的領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用流程各部門因公務(wù)需要領(lǐng)用招待煙酒時(shí)，應(yīng)提前填寫《招待煙酒領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用日期、招待事由、預(yù)計(jì)招待人數(shù)、所需煙酒的品牌、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，交行政部門。行政部門根據(jù)庫存情況及審批意見，對(duì)符合領(lǐng)用條件的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，并按照申請(qǐng)表上的信息發(fā)放招待煙酒。領(lǐng)用人需在發(fā)放記錄上簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待活動(dòng)的性質(zhì)、規(guī)模及重要程度，制定不同的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)。例如：一般性業(yè)務(wù)招待，每人次可領(lǐng)用[具體標(biāo)準(zhǔn)]的招待用煙和[具體標(biāo)準(zhǔn)]的招待用酒；重要客戶或商務(wù)活動(dòng)，可適當(dāng)提高領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)，但需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)。在實(shí)際執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)控制領(lǐng)用數(shù)量，避免超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用。五、招待煙酒的使用管理1.使用原則招待煙酒應(yīng)嚴(yán)格用于公司公務(wù)活動(dòng)，不得挪作他用。在招待活動(dòng)中，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理使用招待煙酒，避免浪費(fèi)。倡導(dǎo)文明、適度的飲酒文化，嚴(yán)禁酗酒。2.使用記錄各部門在招待活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)填寫《招待煙酒使用情況登記表》，詳細(xì)記錄招待時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象、使用煙酒的品牌、規(guī)格、數(shù)量等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。《招待煙酒使用情況登記表》應(yīng)定期交行政部門存檔，作為招待費(fèi)用核算和監(jiān)督檢查的依據(jù)。六、招待煙酒的費(fèi)用管理1.費(fèi)用核算財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)招待煙酒的費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)核算，按照采購發(fā)票及領(lǐng)用記錄準(zhǔn)確記錄費(fèi)用支出情況。招待煙酒費(fèi)用應(yīng)計(jì)入公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.費(fèi)用控制公司對(duì)招待煙酒費(fèi)用實(shí)行總額控制，年度招待煙酒費(fèi)用預(yù)算不得超過公司年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算的[具體比例]。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)招待煙酒費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用超支，應(yīng)及時(shí)查找原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。3.報(bào)銷規(guī)定各部門報(bào)銷招待煙酒費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)審批文件，包括《招待煙酒領(lǐng)用申請(qǐng)表》、《招待煙酒使用情況登記表》等。報(bào)銷憑證應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政部門審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)招待煙酒的采購、庫存、領(lǐng)用、使用及費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)行為，確保制度的有效執(zhí)行。2.日常檢查行政部門負(fù)責(zé)對(duì)招待煙酒的日常管理情況進(jìn)行檢查，包括庫存盤點(diǎn)、領(lǐng)用審批、使用記錄等方面。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用、浪費(fèi)招待煙酒或挪作他用的部門和個(gè)人，責(zé)令其退還違規(guī)領(lǐng)用的煙酒或補(bǔ)繳相應(yīng)費(fèi)用，并給予通報(bào)批評(píng)。對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承