收款收據(jù)使用管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司收款收據(jù)的管理，規(guī)范收款行為，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及收款時(shí)收款收據(jù)的使用與管理。3.基本原則收款收據(jù)的使用應(yīng)遵循合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)的原則，確保收款信息真實(shí)、完整、可追溯。二、收款收據(jù)的種類(lèi)與格式1.種類(lèi)公司收款收據(jù)分為普通收款收據(jù)和專(zhuān)用收款收據(jù)。普通收款收據(jù)適用于一般性收款業(yè)務(wù)；專(zhuān)用收款收據(jù)適用于特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的收款，如某項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用的收取等。2.格式收款收據(jù)應(yīng)具備以下基本要素：收據(jù)編號(hào)、收款日期、交款單位（個(gè)人）、收款事由、金額（大寫(xiě)和小寫(xiě)）、收款方式、收款人、票據(jù)開(kāi)具人等。格式應(yīng)統(tǒng)一、規(guī)范，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)與印制。三、收款收據(jù)的領(lǐng)用1.領(lǐng)用部門(mén)與人員各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.領(lǐng)用流程領(lǐng)用人填寫(xiě)《收款收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用收據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用期限等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后，按照規(guī)定發(fā)放收款收據(jù)，并在《收款收據(jù)領(lǐng)用登記表》上登記領(lǐng)用人姓名、部門(mén)、領(lǐng)用日期、收據(jù)種類(lèi)及數(shù)量等信息。3.領(lǐng)用數(shù)量限制財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)業(yè)務(wù)量及收款頻率，合理核定各部門(mén)每次領(lǐng)用收款收據(jù)的數(shù)量上限。一般情況下，每次領(lǐng)用數(shù)量不得超過(guò)[X]本，特殊情況需增加領(lǐng)用數(shù)量的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因并經(jīng)批準(zhǔn)。四、收款收據(jù)的開(kāi)具1.開(kāi)具要求收款人應(yīng)在收到款項(xiàng)后及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，確保收據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整、清晰。收據(jù)編號(hào)應(yīng)連續(xù)使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。交款單位（個(gè)人）名稱應(yīng)填寫(xiě)全稱，不得使用簡(jiǎn)稱或別名。收款事由應(yīng)詳細(xì)注明收款的具體內(nèi)容，如銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、收取租金等。金額大寫(xiě)應(yīng)規(guī)范書(shū)寫(xiě)，與小寫(xiě)金額一致，不得涂改。收款方式應(yīng)注明現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等具體收款形式。收款人、票據(jù)開(kāi)具人應(yīng)簽字確認(rèn)。2.開(kāi)具流程收款人在收款后，根據(jù)收款情況填寫(xiě)收款收據(jù)相關(guān)內(nèi)容。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收據(jù)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。將收據(jù)聯(lián)交付交款單位（個(gè)人），存根聯(lián)和記賬聯(lián)留存財(cái)務(wù)部門(mén)作為記賬依據(jù)。3.特殊情況處理如因填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因需要作廢收款收據(jù)的，應(yīng)在收據(jù)各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并將作廢收據(jù)與存根聯(lián)一并保存。同時(shí)，在《收款收據(jù)使用情況登記表》上注明作廢原因及收據(jù)編號(hào)等信息。對(duì)于已開(kāi)具的收款收據(jù)，如發(fā)生退款情況，應(yīng)收回原收據(jù)，并開(kāi)具紅字收款收據(jù)沖減原收款記錄。紅字收款收據(jù)的開(kāi)具要求與正常收款收據(jù)相同，同時(shí)應(yīng)在摘要欄注明“沖銷(xiāo)[原收據(jù)編號(hào)]收款”字樣。五、收款收據(jù)的傳遞與保管1.傳遞開(kāi)具后的收款收據(jù)，存根聯(lián)和記賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款收據(jù)的開(kāi)具與使用情況，確保賬實(shí)相符。涉及多個(gè)部門(mén)的收款業(yè)務(wù)，收款收據(jù)應(yīng)按照業(yè)務(wù)流程依次傳遞，各環(huán)節(jié)經(jīng)手人應(yīng)在傳遞過(guò)程中簽字確認(rèn)，以明確責(zé)任。2.保管財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收款收據(jù)的保管工作，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的收款收據(jù)保管賬簿，對(duì)收據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、開(kāi)具、作廢、收回等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。收款收據(jù)應(yīng)存放在安全、保密的地方，防止丟失、被盜或損壞。已使用完畢的收款收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行妥善保管，保管期限為[X]年。保管期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。六、收款收據(jù)的核銷(xiāo)1.核銷(xiāo)時(shí)間領(lǐng)用人應(yīng)在收款業(yè)務(wù)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)，將已使用的收款收據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核銷(xiāo)。2.核銷(xiāo)流程領(lǐng)用人填寫(xiě)《收款收據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，注明收款收據(jù)的起止編號(hào)、收款金額合計(jì)、收款業(yè)務(wù)完成情況等信息，并附上已使用的收款收據(jù)存根聯(lián)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)交回的收款收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查收據(jù)編號(hào)是否連續(xù)、內(nèi)容填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確、收款金額與實(shí)際收款情況是否一致等。核對(duì)無(wú)誤后，在《收款收據(jù)領(lǐng)用登記表》及《收款收據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》上注明核銷(xiāo)情況，并由財(cái)務(wù)人員和領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)收款收據(jù)存在問(wèn)題，如缺聯(lián)、跳號(hào)、金額不符等，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，并要求領(lǐng)用人作出書(shū)面說(shuō)明。對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致的問(wèn)題，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款收據(jù)的使用與管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括收據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、傳遞、保管、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，賬實(shí)是否相符等。公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)收款收據(jù)的使用與管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督積極接受稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收款收據(jù)使用情況等資料，配合做好各項(xiàng)檢查工作。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)按照要求進(jìn)行整改，確保公司收款收據(jù)的使用與管理符合法律法規(guī)的規(guī)定。八、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用收款收據(jù)的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對(duì)于未按規(guī)定領(lǐng)用、開(kāi)具、保管收款收據(jù)的，責(zé)令限期改正，并給予警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)于偽造、變?cè)焓湛钍論?jù)或利用收款收據(jù)進(jìn)行舞弊行為的，除追回?fù)p失外，給予嚴(yán)重警告、記過(guò)、降職等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。2.因工作失誤導(dǎo)致收款收據(jù)丟失的，應(yīng)及時(shí)