債務風險防范管理制度總則一、目的為有效防范和控制公司的債務風險，保障公司的資產安全和穩定運營，根據國家相關法律法規和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的債務管理活動。三、管理原則1.風險預防原則：在債務形成之前，充分評估風險，采取相應的防范措施，避免不必要的債務風險。2.權責明確原則：明確各部門、各崗位在債務管理中的職責和權限，確保債務管理工作的順利進行。3.動態監控原則：對公司的債務情況進行實時監控，及時發現和解決債務風險問題。4.合法合規原則：債務管理活動必須遵守國家法律法規和公司內部規章制度，確保債務管理的合法性和合規性。四、管理機構及職責1.公司設立債務風險管理委員會，負責公司債務風險的總體管理和決策。委員會由公司董事長擔任主任，財務總監、法務總監、審計總監等相關部門負責人為成員。2.財務部門負責債務的核算、統計、分析和報告，制定債務管理計劃和預算，監督債務的償還情況，及時預警債務風險。3.法務部門負責債務合同的起草、審核和管理，提供法律咨詢和法律支持，處理債務糾紛和訴訟案件。4.審計部門負責對債務管理活動進行審計監督，檢查債務管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。5.各部門、各子公司負責本部門、本單位的債務管理工作，嚴格控制債務規模，合理安排債務結構，確保債務的安全和穩定。債務風險評估與預警一、債務風險評估1.財務部門定期對公司的債務情況進行評估，包括債務規模、債務結構、償債能力等方面。評估指標包括資產負債率、流動比率、速動比率等。2.債務風險評估采用定性與定量相結合的方法，綜合考慮公司的行業特點、市場環境、經營狀況等因素。3.財務部門根據評估結果，編制債務風險評估報告，提交債務風險管理委員會審議。報告應包括債務風險的現狀、存在的問題、風險等級、應對措施等內容。二、債務風險預警1.公司建立債務風險預警機制，根據債務風險評估結果，設定不同的預警等級，如黃色預警、橙色預警、紅色預警等。2.當債務風險達到預警等級時，財務部門應及時向債務風險管理委員會報告，并采取相應的風險控制措施。3.債務風險管理委員會根據預警情況，組織相關部門召開會議，研究制定風險應對方案，明確責任人和時間節點，確保風險得到有效控制。債務管理制度一、債務形成管理1.各部門、各子公司在進行經濟活動時，應充分考慮自身的資金實力和償債能力，嚴格控制債務規模。不得擅自對外借款、擔保或提供其他形式的債務支持。2.如需借款或擔保，應按照公司的審批程序進行申請，經債務風險管理委員會審議通過后，方可辦理相關手續。3.借款合同和擔保合同應明確借款金額、借款期限、利率、還款方式、擔保方式等條款，確保合同的合法性和有效性。4.借款和擔保的審批程序應嚴格遵守公司的內部控制制度，確保審批過程的公正、透明和合規。二、債務償還管理1.各部門、各子公司應按照借款合同和擔保合同的約定，按時足額償還債務。如確有困難，應提前向債務風險管理委員會申請延期還款，并說明原因和還款計劃。2.財務部門應建立債務償還臺賬，及時記錄債務的償還情況，定期與債權人核對債務余額，確保債務的準確無誤。3.如出現債務逾期情況，財務部門應及時通知債務風險管理委員會，并采取相應的措施，如與債權人協商還款方案、尋求第三方擔保等，確保債務的及時償還。4.債務風險管理委員會應定期對債務償還情況進行檢查和評估，發現問題及時督促整改，確保債務的安全和穩定。三、債務結構管理1.公司應合理安排債務結構，優化債務期限結構和利率結構，降低債務成本，提高償債能力。2.長期債務和短期債務的比例應保持合理，避免長期債務過多導致償債壓力過大，或短期債務過多導致資金周轉困難。3.固定利率債務和浮動利率債務的比例應根據市場情況和公司實際情況進行合理安排，降低利率風險。4.財務部門應定期對債務結構進行分析和調整，確保債務結構的合理性和穩定性。四、債務風險管理1.公司應建立健全債務風險管理體系，制定風險管理制度和應急預案，提高應對債務風險的能力。2.財務部門應定期對債務風險進行監測和分析，及時發現和預警潛在的債務風險問題。3.如出現重大債務風險事件，應立即啟動應急預案，采取有效措施化解風險，確保公司的資產安全和穩定運營。4.公司應加強與債權人的溝通和協商，建立良好的合作關系，共同應對債務風險。債務信息管理一、債務信息收集1.財務部門應負責收集公司的債務信息，包括借款合同、擔保合同、還款憑證、債權人信息等。2.各部門、各子公司應及時向財務部門提供本部門、本單位的債務信息，確保債務信息的完整和準確。3.債務信息的收集應遵循及時、準確、完整的原則，確保債務管理工作的順利進行。二、債務信息登記1.財務部門應建立債務信息登記制度，對收集到的債務信息進行登記和管理。2.債務信息登記應包括債務的基本情況、合同條款、還款情況、風險狀況等內容，確保債務信息的可追溯性和查詢性。3.債務信息登記應定期進行更新和維護，確保債務信息的及時性和準確性。三、債務信息報告1.財務部門應定期編制債務信息報告，向債務風險管理委員會和公司管理層報告公司的債務情況。2.債務信息報告應包括債務的總體情況、風險狀況、償債能力、存在的問題及建議等內容，為公司的債務管理決策提供依據。3.債務信息報告應按照規定的時間和格式進行編制，確保報告的規范性和嚴肅性。附則一、本制度由公司債務風險管理委員會負責解釋和修