經濟法基礎試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于法律關系客體的是（）A.自然人B.法人C.物D.國家答案：C2.下列各項中，屬于行政處罰的是（）A.罰金B.拘役C.罰款D.沒收財產答案：C3.下列不屬于勞動合同必備條款的是（）A.勞動報酬B.試用期C.社會保險D.工作內容答案：B4.用人單位與勞動者約定服務期，勞動者違反服務期約定的，應當向用人單位支付（）A.違約金B.賠償金C.補償金D.損失費答案：A5.下列關于票據的說法錯誤的是（）A.票據是文義證券B.票據是無因證券C.票據是要式證券D.票據是流通證券答案：D6.甲公司向乙公司簽發一張支票，出票日期為“貳零壹玖年肆月零壹日”，該支票出票日期的正確填寫是（）A.二〇一九年四月一日B.2019年4月1日C.貳零壹玖年肆月壹日D.貳零壹玖年零肆月零壹日答案：D7.下列各項中，屬于增值稅征稅范圍的是（）A.單位聘用的員工為本單位提供取得工資的服務B.個體工商戶為聘用的員工提供服務C.向其他單位無償提供服務D.單位為聘用的員工提供班車接送服務答案：C8.下列關于消費稅納稅義務發生時間的說法，正確的是（）A.采取預收貨款結算方式的，為收到預收款的當天B.采取托收承付方式的，為發出應稅消費品并辦妥托收手續的當天C.采取賒銷方式的，為收到貨款的當天D.委托加工應稅消費品的，為支付加工費的當天答案：B9.企業發生的下列支出中，在計算企業所得稅應納稅所得額時準予扣除的是（）A.稅收滯納金B.被沒收財物的損失C.向投資者支付的股息D.合同違約金答案：D10.下列關于房產稅納稅人的說法，正確的是（）A.產權屬于國家所有的，不繳納房產稅B.產權出典的，由出典人繳納房產稅C.產權未確定及租典糾紛未解決的，由房產代管人或者使用人繳納房產稅D.納稅單位無租使用免稅單位的房產，由免稅單位繳納房產稅答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于法律事實的有（）A.地震B.簽訂合同C.爆發戰爭D.簽發支票答案：ABCD2.下列各項中，屬于勞動爭議解決方式的有（）A.協商B.調解C.仲裁D.訴訟答案：ABCD3.下列關于票據權利的說法，正確的有（）A.票據權利包括付款請求權和追索權B.付款請求權是第一順序權利C.追索權是第二順序權利D.票據權利的取得必須給付對價答案：ABC4.下列屬于增值稅免稅項目的有（）A.農業生產者銷售的自產農產品B.避孕藥品和用具C.古舊圖書D.直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備答案：ABCD5.下列關于消費稅稅目的說法，正確的有（）A.高檔化妝品包括高檔美容、修飾類化妝品、高檔護膚類化妝品和成套化妝品B.鞭炮、焰火包括各種鞭炮、焰火C.高爾夫球及球具包括高爾夫球、高爾夫球桿及高爾夫球包（袋）D.實木地板包括各類規格的實木地板、實木指接地板、實木復合地板及用于裝飾墻壁、天棚的側端面為榫、槽的實木裝飾板答案：ABCD6.下列關于企業所得稅收入確認時間的說法，正確的有（）A.銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續時確認收入B.銷售商品采取預收款方式的，在發出商品時確認收入C.銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入D.銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入答案：ABCD7.下列屬于個人所得稅專項附加扣除項目的有（）A.子女教育B.繼續教育C.大病醫療D.住房貸款利息答案：ABCD8.下列關于印花稅征稅范圍的說法，正確的有（）A.購銷合同包括供應、預購、采購、購銷結合及協作、調劑、補償、易貨等合同B.加工承攬合同包括加工、定作、修繕、修理、印刷、廣告、測繪、測試等合同C.建設工程勘察設計合同包括勘察、設計合同D.財產租賃合同包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機械、器具、設備等合同答案：ABCD9.下列關于資源稅征稅范圍的說法，正確的有（）A.原油是指開采的天然原油，不包括人造石油B.天然氣是指專門開采或者與原油同時開采的天然氣C.煤炭包括原煤和以未稅原煤加工的洗選煤D.金屬礦包括鐵礦、金礦、銅礦、鋁土礦、鉛鋅礦等答案：ABCD10.下列關于稅收征收管理法的說法，正確的有（）A.稅收征收管理法適用于依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理B.稅收征收管理法的遵守主體包括稅務機關、納稅人、扣繳義務人和其他有關單位和個人C.稅收征收管理法的立法目的是加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展D.稅收征收管理法規定了稅收征收管理的基本原則、稅收征收管理的基本制度、稅務管理、稅款征收、稅務檢查、法律責任等內容答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.法是統治階級意志的體現，是由國家制定或認可，并由國家強制力保證實施的行為規范的總稱。（）答案：√2.仲裁協議應當以書面形式訂立，口頭達成仲裁的意思表示無效。（）答案：√3.用人單位自用工之日起即與勞動者建立勞動關系。（）答案：√4.票據的出票日期必須使用中文大寫。（）答案：√5.增值稅小規模納稅人實行簡易征稅辦法，征收率為3%。（）答案：√6.消費稅納稅人采取預收貨款結算方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。（）答案：×7.企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。（）答案：×8.個人所得稅的納稅人，是指在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿183天的個人，以及在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿183天的個人。（）答案：√9.印花稅的納稅義務人，是指在中國境內書立、領受、使用稅法所列舉憑證的單位和個人。（）答案：√10.稅收征收管理法規定，納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。（）答案：√四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述法律關系的構成要素法律關系由主體、客體和內容三個要素構成。主體是指參加法律關系，依法享有權利和承擔義務的當事人。客體是指法律關系主體的權利和義務所指向的對象，包括物、人身人格、精神產品、行為等。內容是指法律關系主體所享有的權利和承擔的義務。2.簡述勞動合同解除的情形勞動合同解除分為協商解除和法定解除。協商解除是用人單位與勞動者協商一致，可以解除勞動合同。法定解除包括勞動者的法定解除（如用人單位未及時足額支付勞動報酬等）和用人單位的法定解除（如勞動者嚴重違反用人單位規章制度等）。3.簡述增值稅的征稅范圍增值稅征稅范圍包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務、銷售服務、銷售無形資產、銷售不動產以及進口貨物。銷售服務涵蓋交通運輸服務、郵政服務、電信服務、建筑服務、金融服務、現代服務、生活服務等。4.簡述企業所得稅的稅收優惠政策企業所得稅優惠政策多樣，如免稅收入（國債利息收入等）；減、免稅所得（從事農、林、牧、漁業項目所得等）；小型微利企業、高新技術企業等有稅率優惠；還有加計扣除（研發費用等）、加速折舊等優惠措施。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何加強企業的稅務風險管理企業要加強稅務風險管理，首先應完善稅務風險管理制度，明確各部門職責。加強稅務知識培訓，提升員工稅務風險意識。定期進行稅務風險評估，及時發現潛在問題。與稅務機關保持良好溝通，準確把握稅收政策變化，確保企業稅務處理合規，降低風險。2.探討勞動合同法對勞動者權益保護的意義勞動合同法從多方面保護勞動者權益。明確了勞動合同的訂立、履行、變更等規定，保障勞動者就業穩定性。對工作時間、工資福利等作出規范，維護勞動者獲得合理報酬和休息休假權利。還規定了勞動爭議解決途徑，為勞動者維權提供有力保障，促進勞動關系和諧穩定。3.分析票據在經濟活動中的作用票據在經濟活動中作用顯著。它具有支付功能，可替代現金進行結算，便捷安全。有匯兌功能，方便異地支付。還能通