公司用餐費用管理制度一、總則1.目的為了加強公司用餐費用的管理，規范用餐費用的報銷流程，合理控制用餐成本，確保公司用餐費用的使用合理、透明、高效，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在公司內部食堂用餐、外出因公就餐以及因業務需要發生的其他用餐費用支出。3.基本原則合規性原則：用餐費用的支出必須符合國家法律法規和公司相關規定。合理性原則：根據實際工作需要和業務情況，合理安排用餐，避免浪費。審批制原則：所有用餐費用的報銷需經過嚴格的審批流程。預算控制原則：公司對用餐費用實行預算管理，嚴格控制費用支出在預算范圍內。二、用餐標準及范圍1.內部食堂用餐公司為員工提供內部食堂，供工作日午餐使用。食堂應保證飯菜質量、衛生和營養均衡，提供多樣化的菜品選擇。員工在內部食堂用餐，應按照公司規定的標準支付餐費。標準將根據市場物價水平、食堂運營成本等因素定期進行調整，并向全體員工公布。2.外出因公就餐因工作需要外出辦理業務、參加會議、培訓等，無法在公司食堂用餐的，可申請外出因公就餐。外出因公就餐應根據實際情況選擇合適的就餐場所，盡量選擇經濟實惠、符合工作場景的餐廳。外出因公就餐的標準將根據不同的業務場景和地區進行設定，具體標準如下：一般業務往來：人均每餐不超過[X]元。重要業務接待：人均每餐不超過[X]元，特殊情況需提前經上級領導批準。參加會議、培訓：按照會議、培訓組織方提供的就餐標準執行，如無明確標準，人均每餐不超過[X]元。3.其他用餐情況因加班、值班等原因，公司為員工提供工作餐的，按照公司規定的加班、值班工作餐標準執行。因業務需要宴請客戶、合作伙伴等，需提前填寫《宴請申請表》，注明宴請事由、人數、預計費用等信息，經上級領導審批后，按照審批后的標準執行。宴請標準應根據業務重要性和客戶級別進行合理設定，原則上人均每餐不超過[X]元，特殊情況需報公司高層領導批準。三、用餐費用報銷流程1.內部食堂用餐費用報銷員工在內部食堂用餐后，食堂工作人員應按照規定的餐費標準進行收費，并開具相應的就餐憑證。員工將就餐憑證妥善保存，每月末由食堂管理人員統一收集整理，編制《內部食堂用餐費用明細表》，并提交給財務部門。財務部門根據《內部食堂用餐費用明細表》，核對員工當月用餐費用，并按照公司規定的報銷周期進行報銷。員工無需另行填寫報銷申請單，財務部門直接將報銷款項打入員工工資賬戶。2.外出因公就餐費用報銷員工外出因公就餐后，應在發票背面注明用餐事由、人數、日期等信息，并及時填寫《費用報銷單》。將填寫完整的《費用報銷單》及相關發票一并提交給部門負責人進行初審。部門負責人應根據外出用餐的實際情況，審核用餐事由是否合理、費用是否符合標準等，并在《費用報銷單》上簽署審批意見。初審通過后，將《費用報銷單》提交給財務部門進行復審。財務部門重點審核發票的真實性、合法性、完整性，以及費用是否在預算范圍內等。如發現問題，財務部門有權要求報銷人補充相關資料或作出解釋。復審通過后，《費用報銷單》按照公司規定的審批流程提交給各級領導審批。審批通過后，財務部門按照報銷流程將款項支付給報銷人。3.加班、值班工作餐費用報銷加班、值班結束后，加班、值班人員應及時填寫《加班、值班工作餐申請表》，注明加班、值班時間、人數等信息，并提交給部門負責人審批。部門負責人根據實際加班、值班情況進行審批，審批通過后，將《加班、值班工作餐申請表》提交給行政部門。行政部門根據《加班、值班工作餐申請表》安排工作餐，并按照公司規定的標準進行結算。結算完成后，行政部門將相關費用明細提交給財務部門。財務部門按照外出因公就餐費用報銷流程進行審核和支付。4.宴請費用報銷因業務需要宴請客戶、合作伙伴等，應提前填寫《宴請申請表》，詳細注明宴請事由、人數、預計費用、就餐地點等信息，經上級領導審批后，方可安排宴請。宴請結束后，報銷人應及時取得正規發票，并在發票背面注明宴請對象、事由、日期等信息，同時填寫《費用報銷單》。將填寫完整的《費用報銷單》及相關發票、《宴請申請表》一并提交給部門負責人進行初審。部門負責人應審核宴請事由是否合理、費用是否符合審批標準等，并在《費用報銷單》上簽署審批意見。初審通過后，將《費用報銷單》提交給財務部門進行復審。財務部門重點審核發票的真實性、合法性、完整性，以及宴請是否符合公司規定的業務招待標準等。如發現問題，財務部門有權要求報銷人補充相關資料或作出解釋。復審通過后，《費用報銷單》按照公司規定的審批流程提交給各級領導審批。審批通過后，財務部門按照報銷流程將款項支付給報銷人。四、用餐費用的預算管理1.預算編制公司行政部門應根據上一年度用餐費用的實際支出情況，結合本年度公司業務發展規劃、員工人數變動等因素，編制本年度用餐費用預算。用餐費用預算應包括內部食堂費用、外出因公就餐費用、加班值班工作餐費用、宴請費用等各項明細，并按照季度進行分解。預算編制完成后，提交給公司財務部門進行審核。財務部門根據公司整體預算安排和成本控制要求，對用餐費用預算進行審核和調整，確保預算的合理性和可行性。經審核通過的用餐費用預算報公司管理層審批后執行。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的用餐費用預算執行，控制費用支出。在預算執行過程中，如因業務發展需要調整預算，應提前填寫《預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整金額等信息，按照預算審批流程進行審批。財務部門應定期對用餐費用預算的執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向相關部門反饋。對于超預算支出的情況，財務部門有權拒絕報銷，并要求相關部門作出解釋。行政部門應協助財務部門做好用餐費用預算的執行監控工作，及時統計和反饋內部食堂用餐人數、外出因公就餐次數等相關信息，為預算執行分析提供數據支持。五、用餐費用的審批權限1.一般用餐費用審批單次用餐費用在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次用餐費用在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門負責人初審后，報分管領導審批。單次用餐費用在[X]元（含）以上的，由部門負責人初審，分管領導復審后，報公司總經理審批。2.宴請費用審批人均每餐費用在[X]元以下的宴請，由部門負責人審批。人均每餐費用在[X]元（含）至[X]元之間的宴請，由部門負責人初審后，報分管領導審批。人均每餐費用在[X]元（含）以上的宴請，由部門負責人初審，分管領導復審后，報公司總經理審批。如宴請涉及重要客戶或重大業務事項，需報公司董事長審批。六、用餐費用的核算與賬務處理1.核算原則用餐費用應按照實際發生額進行核算，確保費用的真實性和準確性。內部食堂用餐費用應單獨核算，與公司其他費用區分開來。外出因公就餐費用、加班值班工作餐費用、宴請費用等應按照不同的業務場景和費用類別進行明細核算。2.賬務處理財務部門應根據用餐費用報銷憑證，按照公司財務制度進行賬務處理。內部食堂用餐費用計入“管理費用職工福利費食堂費用”科目；外出因公就餐費用、加班值班工作餐費用計入“管理費用差旅費餐費”或“管理費用業務招待費”等相應科目；宴請費用計入“管理費用業務招待費”科目。每月末，財務部門應編制用餐費用明細表，詳細記錄各項用餐費用的支出情況，并與預算執行情況進行對比分析，為公司成本控制和財務管理提供數據支持。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對用餐費用的支出情況進行審計，檢查費用報銷是否符合公司規定的流程和標準，預算執行是否嚴格，有無違規支出等問題。對于審計過程中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.日常監督檢查財務部門應加強對用餐費用報銷的日常審核，嚴格把關費用報銷憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規定的報銷申請予以退回。行政部門應定期檢查內部食堂的運營情況，包括飯菜質量、價格、衛生等方面，確保內部食堂為員工提供優質、合理的用餐服務。各級管理人員應加強對下屬員工用餐費用報銷的監督，發現問題及時糾正，杜絕違規行為的發生。八、違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處理對于未按照規定流程報銷用餐費用的，責令其重新按照正確流程辦理報銷手續，并給予警告處分。對于虛報、多報用餐費用的，除追回虛報、多報的費用外，給予通報批評，并根據情節輕重處以虛報、多報金額[X]倍以下的罰款。情節嚴重的，解除勞動合同。對于擅自超出用餐標準或預算用餐的，超出部分由個人承擔，并給予警告處分。屢教不改的，給予降職、降薪等處理。對于利用用餐費用進行不正當活動或謀取私利的，一經查實，除追回全部費用外，給予開除處分，并依法追究其法律責任。2