關于公司資產管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強公司資產管理，規范資產購置、使用、維護、處置等行為，確保資產安全、完整、有效使用，提高資產使用效益，保障公司正常運營和發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。3.基本原則資產管理與預算管理相結合，合理配置資產，提高資產使用效率。資產管理與財務管理相結合，真實、準確、完整地反映資產價值和使用狀況。實物管理與價值管理相結合，定期清查盤點，確保賬實相符。二、資產分類與計價1.資產分類固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。流動資產：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.資產計價固定資產：按照取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。流動資產：按照實際發生額計價。無形資產：按照取得時的成本計價，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。三、資產管理職責1.資產管理部門負責制定和完善公司資產管理制度，并組織實施。負責資產的購置、驗收、登記、保管、調配、清查等日常管理工作。定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符，并編制資產清查報告。負責資產的維修、保養、報廢等處置工作，提出資產處置申請，經批準后組織實施。2.財務部門負責資產的財務核算，按照國家財務制度和公司會計政策，準確記錄資產的增減變動和價值情況。會同資產管理部門定期對資產進行清查盤點，對清查結果進行賬務處理。負責審核資產購置、處置等預算，監督預算執行情況。參與資產處置的評估工作，對資產處置收入進行核算和管理。3.使用部門負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產安全、完整、正常使用。配合資產管理部門做好資產清查盤點工作，及時反映資產使用狀況和存在的問題。提出資產購置、維修、報廢等申請，經批準后配合實施。四、資產購置1.購置計劃各部門根據工作需要和資產狀況，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等。資產管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總審核，結合公司預算和資產狀況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。2.購置審批資產購置計劃經公司領導審批后，由資產管理部門負責組織實施。購置金額在[X]元以下的資產，由資產管理部門負責人審批；購置金額在[X]元以上的資產，需報公司分管領導和總經理審批。對于重大資產購置項目（購置金額超過[X]元），應進行可行性研究和論證，必要時可聘請專業機構進行評估。3.采購實施資產管理部門根據審批后的購置計劃，按照公司采購管理制度進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式。采購合同簽訂前，應進行審核，確保合同條款符合公司要求和法律法規規定。采購合同簽訂后，應及時將合同副本交財務部門和資產管理部門備案。4.驗收資產到貨后，由資產管理部門組織使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。驗收合格后，由資產管理部門填寫資產驗收單，相關人員簽字確認。驗收單應作為資產入賬的依據。對于驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，要求其更換或處理。五、資產使用與保管1.使用登記資產管理部門對資產進行統一編號，并建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規格型號、數量、購置日期、使用部門、使用人等信息。資產領用或調出時，使用部門應填寫資產領用單或資產調出單，經資產管理部門負責人審批后辦理相關手續。資產使用人應在資產臺賬上簽字確認。2.使用規范使用部門應按照資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產用途或性能。資產使用人應妥善保管資產，做好日常維護保養工作，確保資產正常運行。如發現資產損壞或故障，應及時報告資產管理部門。資產使用過程中發生的費用，如水電費、維修費等，由使用部門承擔。3.保管責任資產使用人對所使用的資產負有保管責任，因保管不善造成資產丟失、損壞的，應照價賠償。資產管理部門應定期對資產進行檢查，發現問題及時督促使用部門整改。對于長期閑置不用的資產，應及時進行調配或處置。六、資產維修與保養1.維修計劃使用部門應定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時填寫資產維修申請單，報資產管理部門。資產管理部門根據資產使用狀況和維修申請，制定年度資產維修計劃，合理安排維修資金和維修時間。2.維修審批資產維修計劃經資產管理部門負責人審批后實施。維修金額在[X]元以下的維修項目，由資產管理部門負責人審批；維修金額在[X]元以上的維修項目，需報公司分管領導審批。對于重大維修項目（維修金額超過[X]元），應進行可行性研究和論證，必要時可聘請專業機構進行評估。3.維修實施資產管理部門按照審批后的維修計劃，選擇合適的維修單位進行維修。維修單位應具備相應的資質和技術能力，維修費用應按照合同約定支付。維修過程中，資產管理部門應派人監督，確保維修質量和進度。維修完成后，由資產管理部門組織驗收，填寫維修驗收單。七、資產清查1.清查范圍公司定期對所有資產進行清查盤點，清查范圍包括固定資產、流動資產、無形資產等。清查工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員參與。2.清查方法資產清查采用實地盤點、賬實核對等方法，確保賬實相符。對于固定資產，應逐一核對資產的名稱、規格型號、數量、使用狀況等；對于流動資產，應核對庫存現金、銀行存款、應收賬款、存貨等的實際金額與賬面金額是否一致。3.清查時間公司每年至少進行一次全面的資產清查，清查時間一般安排在年末結賬前。對于特殊情況，如公司重組、改制、重大資產處置等，應及時進行專項資產清查。4.清查報告資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，詳細說明清查情況、存在的問題及處理建議。資產清查報告經財務部門審核后，報公司領導審批。對于清查中發現的盤盈、盤虧資產，應按照規定進行賬務處理。八、資產處置1.處置范圍資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、毀損、對外投資等。符合下列條件之一的資產，可進行處置：已超過使用年限且無法繼續使用的資產；因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產；因自然災害、意外事故等原因，造成毀損、滅失的資產；閑置、不需用或低效使用的資產；其他需要處置的資產。2.處置審批資產處置申請由使用部門提出，經資產管理部門審核后，報公司領導審批。處置金額在[X]元以下的資產，由公司分管領導審批；處置金額在[X]元以上的資產，需報總經理審批。對于重大資產處置項目（處置金額超過[X]元），應進行評估，并按照規定程序報上級主管部門或相關部門審批。3.處置方式出售、轉讓：通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行，確保資產處置價格合理、公正。報廢：由資產管理部門組織相關人員進行鑒定，符合報廢條件的資產，填寫資產報廢申請單，經批準后進行報廢處理。報廢資產應及時清理，殘值收入按照規定上繳公司財務。對外投資：按照公司投資管理制度進行審批和實施，確保投資安全和收益。4.處置程序資產處置申請經批準后，資產管理部門負責組織實施。對于出售、轉讓資產，應簽訂資產處置合同；對于報廢資產，應辦理相關手續。資產處置完成后，資產管理部門應及時更新資產臺賬，并將處置結果報財務部門進行賬務處理。九、資產信息化管理1.建立資產信息系統公司應建立資產信息化管理系統，對資產的購置、使用、維護、處置等全過程進行實時監控和管理。資產信息系統應與公司財務系統、辦公系統等進行對接，實現數據共享和信息互通。2.數據錄入與維護資產管理部門負責資產信息系統的數據錄入和維護工作，確保數據的準確、完整、及時。資產信息發生變更時，如資產的使用部門、使用人、存放地點等，資產管理部門應及時在系統中進行更新。3.信息查詢與統計公司各部門可通過資產信息系統查詢本部門資產的相關信息，如資產清單、使用狀況、維修記錄等。資產管理部門和財務部門可根據需要，利用資產信息系統進行數據統計和分析，為公司決策提供支持。十、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對資產管理情況進行審計，檢查資產管理制度的執行情況、資產購置、使用、處置等環節的合規性、資產賬實相符情況等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監督資產管理部門和財務部門應加強對資產使用部門的日常監