學(xué)校報銷制度管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校實(shí)際情況，特制定本報銷制度管理制度。2.適用范圍本制度適用于學(xué)校全體教職工、學(xué)生以及與學(xué)校有經(jīng)濟(jì)往來的其他人員。3.基本原則合法性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定。真實(shí)性原則：報銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變造。合理性原則：報銷費(fèi)用應(yīng)合理、必要，符合學(xué)校的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求。及時性原則：報銷人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷流程1.費(fèi)用發(fā)生教職工、學(xué)生或其他人員在開展業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。2.整理粘貼報銷人員應(yīng)將取得的報銷憑證按照類別和時間順序進(jìn)行整理，并粘貼在報銷單上。粘貼時應(yīng)注意整齊、牢固，便于審核。3.填寫報銷單報銷人員應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生情況填寫報銷單，報銷單應(yīng)包括以下內(nèi)容：報銷日期、報銷人姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等。填寫報銷單時應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改。4.審批簽字報銷單填寫完畢后，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。審批流程一般為：報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)部門審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字、校長簽字。審批人應(yīng)認(rèn)真審核報銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和合法性，對不符合規(guī)定的報銷申請應(yīng)予以拒絕，并說明理由。5.報銷支付財務(wù)部門在收到經(jīng)審批后的報銷單后，應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)報銷金額和學(xué)校實(shí)際情況確定。財務(wù)部門應(yīng)在支付完成后及時登記入賬，并將報銷憑證歸檔保存。三、報銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，可憑有效票據(jù)報銷；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，應(yīng)經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則按照火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座的標(biāo)準(zhǔn)報銷；乘坐輪船二等艙及以上的，可憑有效票據(jù)報銷。市內(nèi)交通費(fèi)用按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一般不超過[X]元/天。住宿費(fèi)用住宿費(fèi)應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一般不超過[X]元/天。出差人員應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、安全衛(wèi)生的住宿地點(diǎn)，并取得合法有效的住宿發(fā)票。伙食補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一般不超過[X]元/天。出差人員在途期間的伙食補(bǔ)貼按照實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，在出差地工作期間的伙食補(bǔ)貼按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.辦公用品費(fèi)辦公用品應(yīng)按照學(xué)校的實(shí)際需求進(jìn)行采購，采購時應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，并取得合法有效的發(fā)票。辦公用品的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不超過[X]元/件。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一般不超過[X]元/次。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷應(yīng)注明招待對象、招待事由、招待時間等，并經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.會議費(fèi)會議費(fèi)應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不超過[X]元/天。會議費(fèi)的報銷應(yīng)注明會議名稱、會議時間、會議地點(diǎn)、參會人員等，并附會議通知、會議簽到表等相關(guān)資料。5.培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不超過[X]元/人/天。培訓(xùn)費(fèi)的報銷應(yīng)注明培訓(xùn)名稱、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容等，并附培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)資料。四、報銷憑證要求1.發(fā)票要求發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票專用章應(yīng)清晰、完整，不得模糊、殘缺。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具。2.收據(jù)要求收據(jù)必須是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章，財務(wù)專用章應(yīng)清晰、完整，不得模糊、殘缺。收據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具。3.車票、機(jī)票要求車票、機(jī)票應(yīng)是由正規(guī)交通運(yùn)輸部門出具的有效票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。車票、機(jī)票應(yīng)加蓋交通運(yùn)輸部門的印章，印章應(yīng)清晰、完整，不得模糊、殘缺。車票、機(jī)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具。4.其他要求報銷憑證應(yīng)與報銷內(nèi)容相符，不得虛假報銷。報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫，不得隨意更改。報銷憑證應(yīng)妥善保管，不得丟失、損壞。五、報銷時間規(guī)定1.教職工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.學(xué)生應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。3.其他人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。4.對于一些特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意。六、報銷審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報銷報銷金額在[X]元以下的，由報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽字審批。報銷金額在[X]元以上至[X]元的，由報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)部門審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。報銷金額在[X]元以上的，由報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)部門審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字、校長簽字審批。2.重大費(fèi)用報銷對于一些重大費(fèi)用報銷，如大額設(shè)備采購、基本建設(shè)項(xiàng)目等，應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審批。專項(xiàng)審批流程一般為：報銷人提出申請、所在部門審核、財務(wù)部門審核、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核、校長辦公會審議、校長簽字審批。七、報銷違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并追回已報銷的款項(xiàng)。2.對于偽造、變造報銷憑證，虛報、冒領(lǐng)費(fèi)用等違規(guī)行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至追究