客戶欠款供貨管理制度一、總則（一）目的為規范公司與客戶之間的欠款供貨行為，加強應收賬款管理，保障公司資金安全，維護良好的商業信用和合作關系，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及向客戶提供貨物或服務且存在欠款情況的業務活動。（三）基本原則1.風險可控原則：在確保公司資金安全和風險可控的前提下，合理開展欠款供貨業務。2.信用評估原則：對客戶進行全面信用評估，根據信用狀況確定供貨額度和付款條件。3.合同約束原則：所有欠款供貨業務均需簽訂正式合同，明確雙方權利義務。4.動態管理原則：對客戶欠款情況進行實時跟蹤和動態管理，及時采取措施防范風險。二、客戶信用管理（一）信用評估流程1.信息收集業務部門負責收集客戶基本信息，包括營業執照、法定代表人身份證明、稅務登記證、組織機構代碼證等。同時收集客戶財務狀況、經營業績、銀行信用記錄、行業口碑等相關信息。2.信用評級由財務部門會同業務部門根據收集到的信息，對客戶進行信用評級。信用評級分為A、B、C、D四級，A級為信用良好，B級為信用較好，C級為信用一般，D級為信用較差。3.額度確定根據客戶信用評級，確定相應的信用額度。A級客戶信用額度可適當放寬，B級客戶給予一定額度，C級客戶需謹慎授信，D級客戶原則上不予欠款供貨。（二）信用信息更新1.業務部門應定期（每季度）對客戶信用信息進行更新，確保信息的準確性和及時性。2.如客戶出現重大經營變化、財務危機、信用不良記錄等情況，業務部門應及時通知財務部門，重新評估客戶信用等級和額度。三、欠款供貨審批（一）審批流程1.業務人員根據與客戶的溝通情況，填寫《欠款供貨申請表》，詳細說明客戶基本情況、欠款原因、供貨數量、金額、付款期限等。2.將申請表提交至業務部門負責人審核，業務部門負責人應重點審核客戶信用狀況、欠款風險、業務合理性等，簽署審核意見。3.申請表經業務部門負責人審核通過后，提交至財務部門。財務部門對客戶欠款余額、資金狀況、還款能力等進行審查，簽署意見。4.申請表最后提交至公司分管領導審批，分管領導根據業務和財務意見，做出最終審批決定。（二）審批權限1.欠款金額在[X]萬元以下的，由業務部門負責人和財務部門負責人審核，分管領導審批。2.欠款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，經業務部門負責人、財務部門負責人審核后，報總經理審批。3.欠款金額超過[X]萬元的，需經公司領導班子集體研究決定。四、合同管理（一）合同簽訂1.所有欠款供貨業務必須簽訂書面合同，合同應明確貨物或服務的名稱、規格、數量、價格、付款方式、付款期限、違約責任等條款。2.合同文本由公司法務部門審核把關，確保合同條款合法合規、公平合理。3.合同簽訂后，業務部門應及時將合同副本交財務部門備案。（二）合同執行1.業務部門負責按照合同約定組織發貨或提供服務，并及時將發貨單、驗收單等相關憑證交財務部門。2.財務部門根據合同約定和業務部門提供的憑證，跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按時付款。（三）合同變更與解除1.如因客戶需求變更或其他原因需要變更合同條款的，業務部門應及時與客戶協商，并簽訂合同變更協議。合同變更協議需按原合同審批流程進行審批。2.如客戶出現嚴重違約行為或其他不可抗力因素導致合同無法繼續履行的，業務部門應及時與客戶協商解除合同，并辦理相關手續。解除合同的相關資料應報財務部門備案。五、應收賬款管理（一）臺賬建立1.財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆欠款供貨業務的客戶名稱、欠款金額、欠款期限、發貨日期、收款情況等信息。2.應收賬款臺賬應定期更新，確保數據的準確性和及時性。（二）賬款跟蹤1.財務部門每月定期對應收賬款進行清理和分析，向業務部門通報欠款客戶名單、欠款金額、逾期情況等。2.業務部門負責對各自負責的欠款客戶進行跟蹤催款，及時了解客戶經營狀況和付款能力變化，采取有效措施督促客戶還款。（三）逾期催收1.對于逾期未付款的客戶，業務部門應及時發送催款函，明確告知客戶逾期欠款金額、逾期期限、應承擔的違約責任等。2.如客戶仍未按時還款，業務部門可根據合同約定采取進一步措施，如暫停供貨、收取逾期利息、通過法律途徑追討欠款等。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，業務部門應及時收集相關證據，如客戶破產清算報告、法院判決書等，填寫《壞賬核銷申請表》。2.《壞賬核銷申請表》經業務部門負責人、財務部門負責人審核，報公司分管領導和總經理審批后，進行壞賬核銷處理。六、監督與考核（一）內部監督1.公司審計部門定期對應收賬款管理情況進行審計監督，檢查欠款供貨業務審批流程是否合規、合同執行是否到位、應收賬款跟蹤與催收是否及時有效等。2.審計部門應及時發現問題并提出整改建議，督促相關部門進行整改。（二）考核機制1.建立應收賬款考核指標體系，將應收賬款周轉率、逾期賬款率、壞賬率等指標納入業務部門和業務人員績效考核范圍。2.對于應收賬款管理工作表現優秀的部門和個人，給予相應的獎勵；對于因工作不力導致應收賬款出現較大風