大學內(nèi)控風險管理制度總則制度目的本制度旨在建立健全大學內(nèi)部控制體系，有效防范和化解各類風險，確保學校各項事業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。通過規(guī)范學校內(nèi)部管理流程，加強對權力運行的制約和監(jiān)督，提高學校管理水平和風險應對能力，保障學校資產(chǎn)安全、財務信息真實完整，維護學校的社會聲譽和利益。適用范圍本制度適用于大學各學院、各部門以及全體教職員工和學生。涵蓋學校教學、科研、行政管理、后勤保障等各個方面的經(jīng)濟活動和業(yè)務流程。制定依據(jù)本制度依據(jù)國家有關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，結合大學實際情況制定?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保學校各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學校所有經(jīng)濟活動和業(yè)務環(huán)節(jié)，不留死角，實現(xiàn)全過程、全方位控制。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域，實施重點監(jiān)控。4.制衡性原則：通過合理設置職能部門和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。5.適應性原則：根據(jù)學校內(nèi)外部環(huán)境變化和發(fā)展戰(zhàn)略要求，及時修訂和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應性。風險評估風險識別1.外部風險政策法規(guī)風險：國家教育政策、法律法規(guī)的調(diào)整可能對學校的招生、教學、科研等活動產(chǎn)生影響。市場競爭風險：隨著教育市場的開放，其他高?；蚪逃龣C構的競爭可能導致學校生源減少、科研項目流失等。社會輿論風險：學校的一些決策或事件可能引發(fā)社會關注和輿論爭議，對學校聲譽造成負面影響。2.內(nèi)部風險管理風險：學校管理體制不完善、決策程序不規(guī)范、部門之間溝通協(xié)調(diào)不暢等可能導致工作效率低下、決策失誤等問題。財務風險：預算編制不合理、資金使用不當、債務風險等可能影響學校財務狀況和正常運轉。廉政風險：在招生、采購、基建、科研經(jīng)費管理等領域，可能存在工作人員違規(guī)操作、以權謀私等廉政問題。信息安全風險：學校信息系統(tǒng)可能面臨網(wǎng)絡攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全威脅，影響教學、科研和管理工作的正常開展。風險分析1.對識別出的風險進行定性和定量分析，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.采用風險矩陣等工具，對風險進行分類排序，確定重點關注的風險領域。風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，采取放棄相關活動或改變活動方式等措施，避免風險發(fā)生。2.風險降低：通過制定相應的控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。如加強預算管理、完善內(nèi)部控制制度等。3.風險分擔：將部分風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂合同約定風險承擔方等。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，學校可以選擇承受該風險，同時密切關注風險變化情況?？刂苹顒宇A算控制1.預算編制學校各部門應根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出本部門年度預算建議數(shù)。財務部門對各部門預算建議數(shù)進行審核、匯總，結合學校財力狀況，提出學校年度預算草案。預算草案經(jīng)學校預算管理委員會審議通過后，報學校黨委常委會審定，提交教職工代表大會審議通過后執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各部門嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序辦理。財務部門加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向學校領導匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.預算調(diào)整預算調(diào)整應遵循必要性、可行性和謹慎性原則。因國家政策調(diào)整、學校事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預算的，由相關部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財務部門審核后，報學校預算管理委員會審議，黨委常委會審定。收支控制1.收入管理學校各項收入應嚴格按照國家有關規(guī)定進行核算和管理，確保收入及時足額入賬。加強對學費、住宿費、科研經(jīng)費、捐贈收入等各類收入的管理，明確收入來源、收費標準、收費范圍等，防止收入流失。建立健全收入票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的領購、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)，確保票據(jù)安全。2.支出管理學校各項支出應嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)和學校財務制度，遵循“量入為出、收支平衡”的原則。建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。重大支出項目應實行集體決策和聯(lián)簽制度。加強對支出的審核和監(jiān)控，嚴格控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費等支出，杜絕不合理支出。采購控制1.采購計劃各部門根據(jù)教學、科研和管理工作需要，編制年度采購計劃。采購計劃應明確采購項目、采購數(shù)量、采購預算等內(nèi)容。采購計劃經(jīng)部門負責人審核后，報學校采購管理部門匯總。采購管理部門對采購計劃進行審核，報學校領導審批后執(zhí)行。2.采購實施學校采購管理部門按照采購計劃組織實施采購活動。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。采購過程中應嚴格遵守相關法律法規(guī)和學校采購制度，確保采購活動公平、公正、公開。加強對采購合同的管理，明確合同雙方的權利和義務，確保合同的履行。3.采購驗收采購項目完成后，采購管理部門應組織相關部門和人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否符合合同要求。驗收合格后，采購管理部門應及時辦理結算手續(xù)。對驗收不合格的采購項目，應按照合同約定及時處理。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置學校各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請。資產(chǎn)購置申請應明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置預算等內(nèi)容。資產(chǎn)購置申請經(jīng)部門負責人審核后，報學校資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)學校資產(chǎn)配置標準和實際情況進行審批，報學校領導批準后執(zhí)行。2.資產(chǎn)使用學校建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責。資產(chǎn)使用人員應按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全完整。加強對固定資產(chǎn)的清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點結果應及時上報學校資產(chǎn)管理部門，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)應查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.資產(chǎn)處置學校資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、報損、轉讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應嚴格按照規(guī)定程序辦理，經(jīng)學校資產(chǎn)管理部門審核，報學校領導批準后實施。資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳學校財務，實行“收支兩條線”管理。工程項目控制1.項目立項學校各部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，提出工程項目立項申請。工程項目立項申請應包括項目名稱、項目背景、項目建設內(nèi)容、項目投資預算等內(nèi)容。工程項目立項申請經(jīng)部門負責人審核后，報學?；ü芾聿块T匯總。基建管理部門對工程項目立項申請進行審核，組織相關專家進行論證，報學校領導審批后立項。2.項目招標工程項目立項后，基建管理部門按照國家有關規(guī)定組織實施項目招標。招標方式包括公開招標、邀請招標等。招標過程中應嚴格遵守相關法律法規(guī)和學校招標制度，確保招標活動公平、公正、公開。加強對招標文件、投標文件和合同的管理，明確各方權利和義務，確保項目順利實施。3.項目建設基建管理部門負責工程項目的組織實施和監(jiān)督管理。施工單位應按照合同約定和工程建設規(guī)范進行施工，確保工程質(zhì)量和進度。加強對工程項目建設資金的管理，嚴格按照工程進度和合同約定支付工程款。建立健全工程項目檔案管理制度，及時收集、整理和歸檔工程項目資料。4.項目驗收工程項目竣工后，基建管理部門應組織相關部門和人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程投資等是否符合合同要求。驗收合格后，基建管理部門應及時辦理工程結算和資產(chǎn)交付手續(xù)。對驗收不合格的工程項目，應按照合同約定及時整改，直至驗收合格。合同控制1.合同簽訂學校對外簽訂合同應遵循合法、公平、誠信的原則。合同承辦部門應在簽訂合同前對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進行審查。合同文本應明確雙方的權利和義務、合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、履行地點、違約責任等內(nèi)容。重大合同應經(jīng)學校法律顧問審核，并報學校領導審批后簽訂。2.合同履行合同承辦部門應按照合同約定履行義務，及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與合同對方協(xié)商解決。加強對合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對合同執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行中存在的問題。3.合同變更與解除合同履行過程中如需變更或解除合同，合同承辦部門應及時與合同對方協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。合同變更或解除協(xié)議應報學校相關部門備案。合同變更或解除后，應按照規(guī)定辦理相關手續(xù)，如調(diào)整賬務、收回或返還資產(chǎn)等。信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設學校應根據(jù)信息化建設規(guī)劃，制定信息系統(tǒng)建設方案。信息系統(tǒng)建設方案應包括系統(tǒng)功能需求、技術架構、安全設計、項目實施計劃等內(nèi)容。信息系統(tǒng)建設項目應按照規(guī)定程序進行審批和招標。項目實施過程中應加強管理，確保項目質(zhì)量和進度。2.信息系統(tǒng)安全學校建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強信息系統(tǒng)安全防護。設置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設備，定期進行安全漏洞掃描和修復。加強對信息系統(tǒng)用戶的管理，設置用戶權限，定期更換用戶密碼。對重要數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。3.信息系統(tǒng)使用與維護學校各部門應按照信息系統(tǒng)操作規(guī)程使用信息系統(tǒng)，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)和程序。信息系統(tǒng)管理部門應定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)正常運行。及時處理信息系統(tǒng)故障和問題，保障教學、科研和管理工作的順利開展。信息與溝通信息收集與傳遞1.學校建立健全信息收集與傳遞機制，明確各部門信息收集與傳遞的職責和流程。2.各部門應及時收集、整理和分析本部門相關信息，并按照規(guī)定程序傳遞給其他部門或學校領導。3.學校應加強內(nèi)部信息溝通平臺建設，如辦公自動化系統(tǒng)、信息發(fā)布平臺等，確保信息及時、準確、暢通。信息共享與利用1.學校建立信息共享機制，促進各部門之間信息共享。各部門應按照規(guī)定權限訪問和使用共享信息。2.加強對信息的分析和利用，為學校決策提供支持。定期對學校各類信息進行統(tǒng)計分析，形成信息報告，為學校領導決策提供參考依據(jù)。內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)督機構與職責1.學校設立內(nèi)部審計部門，負責對學校內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門應制定年度審計計劃，明確審計重點和審計范圍。對學校財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行定期或不定期審計。3.學校各部門應配合內(nèi)部審計部門的工作，及時提供相關資料和信息。監(jiān)督檢查方式與頻率1.內(nèi)部審計部門采用定期審計、專項審計、離任審計等方式對學校內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.定期審計每年至少進行一次，對學校整體內(nèi)部控制情況進行全面審計。專項審計根據(jù)學校實際情況和需要，對特定領域或項目進行審計。離任審計在學校領導干部離任時進行。監(jiān)督檢