扶貧協(xié)會(huì)資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范扶貧協(xié)會(huì)資金的管理和使用，確保資金安全、高效、透明地用于扶貧項(xiàng)目，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于扶貧協(xié)會(huì)的所有資金收支活動(dòng)，包括捐贈(zèng)資金、政府扶持資金、項(xiàng)目專項(xiàng)資金等。（三）基本原則1.合法性原則：資金的管理和使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資金安全，防止資金被挪用、侵占或損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)扶貧目標(biāo)。4.透明性原則：資金管理和使用情況應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、資金籌集與管理（一）資金籌集渠道1.捐贈(zèng)收入：接受社會(huì)各界的捐贈(zèng)，包括個(gè)人、企業(yè)、社會(huì)組織等。2.政府扶持資金：爭(zhēng)取政府部門的扶貧專項(xiàng)資金支持。3.其他合法收入：如項(xiàng)目收益、利息收入等。（二）捐贈(zèng)管理1.捐贈(zèng)接收設(shè)立專門的捐贈(zèng)接收渠道，明確接收方式和聯(lián)系人。對(duì)捐贈(zèng)進(jìn)行登記，記錄捐贈(zèng)人信息、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)用途等。向捐贈(zèng)人開具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)。2.捐贈(zèng)公示定期在協(xié)會(huì)網(wǎng)站、公眾號(hào)等平臺(tái)公示捐贈(zèng)接收情況，包括捐贈(zèng)人姓名、捐贈(zèng)金額等，接受社會(huì)監(jiān)督。3.捐贈(zèng)使用反饋按照捐贈(zèng)人意愿或協(xié)議約定，及時(shí)將捐贈(zèng)資金使用情況反饋給捐贈(zèng)人。（三）資金存儲(chǔ)1.開戶銀行選擇：選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營(yíng)規(guī)范的銀行作為協(xié)會(huì)資金存儲(chǔ)銀行。2.賬戶管理開設(shè)專門的資金賬戶，實(shí)行專款專用，不得與協(xié)會(huì)其他賬戶混用。定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)賬戶安全管理，設(shè)置合理的賬戶密碼和權(quán)限，防止賬戶信息泄露。三、資金審批與使用（一）審批流程1.項(xiàng)目申請(qǐng)項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)扶貧工作計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫項(xiàng)目資金申請(qǐng)表，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施內(nèi)容、資金預(yù)算、預(yù)期效果等。2.部門初審項(xiàng)目所屬部門對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性等，簽署初審意見。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行審核，檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，提出財(cái)務(wù)審核意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)進(jìn)行審批，綜合考慮項(xiàng)目情況和資金安排，簽署審批意見。5.會(huì)長(zhǎng)審批會(huì)長(zhǎng)對(duì)重大項(xiàng)目或金額較大的項(xiàng)目申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（二）資金使用范圍1.扶貧項(xiàng)目支出：包括產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目的種苗、農(nóng)資采購(gòu)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的材料、人工費(fèi)用等。2.貧困對(duì)象幫扶支出：如貧困家庭的生活救助、教育資助、醫(yī)療救助等費(fèi)用。3.項(xiàng)目管理費(fèi)用：包括項(xiàng)目調(diào)研、評(píng)估、監(jiān)督、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的費(fèi)用，但不得超過項(xiàng)目資金總額的一定比例。4.其他與扶貧相關(guān)的合理支出。（三）支付管理1.支付方式根據(jù)實(shí)際情況，選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。超過一定金額的支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。2.支付憑證資金支付必須取得合法有效的支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。支付憑證應(yīng)注明支付事項(xiàng)、金額、支付對(duì)象等信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.支付審批財(cái)務(wù)人員按照審批后的項(xiàng)目資金申請(qǐng)表和支付憑證進(jìn)行支付操作，確保支付符合規(guī)定。四、資金核算與監(jiān)督（一）會(huì)計(jì)核算1.設(shè)置會(huì)計(jì)科目：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，設(shè)置適合扶貧協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)資金收支進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.賬務(wù)處理及時(shí)記錄資金的收入、支出、結(jié)余情況，做到日清月結(jié)。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、項(xiàng)目資金使用情況表等，如實(shí)反映協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)狀況和資金使用效果。3.會(huì)計(jì)檔案管理妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，按照規(guī)定的期限和要求進(jìn)行歸檔和保管。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)審計(jì)定期開展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)資金管理和使用情況進(jìn)行全面審查，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性等。審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.項(xiàng)目監(jiān)督建立項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制，對(duì)扶貧項(xiàng)目的實(shí)施過程和資金使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期向協(xié)會(huì)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)掌握項(xiàng)目資金使用動(dòng)態(tài)。（三）外部監(jiān)督1.接受政府部門監(jiān)督：主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、民政等政府部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.社會(huì)監(jiān)督：通過協(xié)會(huì)網(wǎng)站、公眾號(hào)等平臺(tái)，定期向社會(huì)公開資金管理和使用情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.政策風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國(guó)家扶貧政策的調(diào)整變化，評(píng)估對(duì)協(xié)會(huì)資金管理和項(xiàng)目實(shí)施的影響。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于涉及產(chǎn)業(yè)扶貧等項(xiàng)目，考慮市場(chǎng)波動(dòng)、價(jià)格變化等因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。3.管理風(fēng)險(xiǎn)：包括資金審批流程不規(guī)范、財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確、項(xiàng)目監(jiān)督不到位等可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。4.道德風(fēng)險(xiǎn)：防范內(nèi)部人員因私利而挪用、侵占資金等行為。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)國(guó)家扶貧政策的研究和跟蹤，及時(shí)調(diào)整協(xié)會(huì)的工作策略和資金使用計(jì)劃。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：在項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施過程中，充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和分析，采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、套期保值等措施降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善資金管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和監(jiān)督，提高管理人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。4.道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立健全內(nèi)部監(jiān)督和約束機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。六、信息披露（一）披露內(nèi)容1.資金籌集情況：包括捐贈(zèng)收入、政府扶持資金等的來源、金額、時(shí)間等。2.資金使用情況：扶貧項(xiàng)目的實(shí)施內(nèi)容、資金支出明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展和成效等。3.財(cái)務(wù)狀況：定期公布協(xié)會(huì)的資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等財(cái)務(wù)報(bào)表。4.審計(jì)情況：公開內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)結(jié)果，以及整改情況。（二）披露方式1.協(xié)會(huì)網(wǎng)站：在協(xié)會(huì)官方網(wǎng)站設(shè)立資金管理專欄，及時(shí)發(fā)布資金管理和使用相關(guān)信息。2.公眾號(hào)：通過協(xié)會(huì)公眾號(hào)定期推送資金信息披露文章，方便公眾查閱。3.年度報(bào)告：編制年度資金管理報(bào)告，向社會(huì)公開披露協(xié)會(huì)資金管理和使用的全面情況。七、檔案管理（一）檔案范圍1.資金籌集過程中的捐贈(zèng)協(xié)議、票據(jù)、登記記錄等。2.資金審批文件，包括項(xiàng)目資金申請(qǐng)表、審批意見等。3.資金支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。4.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案。5.項(xiàng)目實(shí)施過程中的相關(guān)資料，如項(xiàng)目方案、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。6.審計(jì)報(bào)告、監(jiān)督檢查記錄等。（二）檔案整理與歸檔1.按照檔案類別和時(shí)間順序，對(duì)各類檔案進(jìn)行分類整理。2.編制檔案目錄，便于查找和查閱。3.將整理好的檔案及時(shí)歸檔，存放在專門的檔案柜或檔案室。（三）檔案保管期限1.會(huì)計(jì)檔案按照國(guó)家規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般為10年或30年。2.其他檔案根據(jù)其重要性和相關(guān)性，確定合理的保管期限，一般不少于5年。（四）檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員的陪同下查閱。2.外部單位或個(gè)人查閱檔案的，需持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)后，方可查閱。