借款日常管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工的借款行為，加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前編制借款計(jì)劃，確保借款用途合理、明確。合理性原則：借款金額應(yīng)與實(shí)際工作需求相匹配，不得過度借款。時(shí)效性原則：借款應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)歸還，不得拖延。審批性原則：所有借款均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得借款。二、借款申請1.借款事由員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫借款事由，包括但不限于業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、辦公用品采購、設(shè)備維修等。2.借款金額借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需求合理確定，不得超過預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。對于大額借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)提供詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算和資金使用計(jì)劃。3.借款期限借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，一般情況下，業(yè)務(wù)招待借款應(yīng)在借款后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷歸還；差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷歸還；辦公用品采購、設(shè)備維修等借款應(yīng)在采購?fù)瓿苫蚓S修驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷歸還。特殊情況需延長借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)審批同意。4.借款申請流程員工填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、借款期限等信息，并簽字確認(rèn)。將《借款申請表》提交至部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對借款申請進(jìn)行審核，并簽署意見。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將《借款申請表》提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核借款金額的合理性、借款期限的合規(guī)性以及相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算情況等，并簽署意見。財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《借款申請表》提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借款申請情況進(jìn)行最終審批，并簽署意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，員工持審批通過的《借款申請表》到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，將借款金額支付至員工指定的銀行賬戶或支付給相關(guān)供應(yīng)商。三、借款審批1.審批權(quán)限借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批內(nèi)容借款事由是否真實(shí)、合理，是否符合公司業(yè)務(wù)需要。借款金額是否與實(shí)際工作需求相匹配，是否存在過度借款的情況。借款期限是否合理，是否能夠保證按時(shí)歸還借款。相關(guān)費(fèi)用是否有預(yù)算安排，是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。四、借款使用1.?？顚Ｓ脝T工應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請事由使用借款，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)審批同意。2.費(fèi)用控制員工在使用借款過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。對于超過借款金額的費(fèi)用支出，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請追加借款，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.票據(jù)管理員工在使用借款購買物品或支付費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的票據(jù)，并按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行整理、粘貼和報(bào)銷。票據(jù)應(yīng)真實(shí)、完整、有效，不得虛開、偽造票據(jù)。五、借款歸還1.還款期限員工應(yīng)按照借款申請時(shí)約定的還款期限及時(shí)歸還借款。如因特殊情況無法按時(shí)歸還借款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并申請延長還款期限。經(jīng)審批同意后，方可延長還款期限。2.還款方式現(xiàn)金還款：員工可直接將現(xiàn)金交至財(cái)務(wù)部門，并在借款申請表上注明還款金額和還款日期。銀行轉(zhuǎn)賬還款：員工可通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將借款金額歸還至公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款申請人姓名和借款申請單號(hào)。3.逾期還款處理對于逾期未歸還借款的員工，財(cái)務(wù)部門將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。逾期[X]天以內(nèi)的，將給予口頭警告；逾期[X]天至[X]天的，將給予書面警告，并從逾期之日起按照每日[X%]的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期利息；逾期超過[X]天的，將暫停該員工的借款資格，并從其工資中扣除相應(yīng)的借款金額，直至還清借款為止。同時(shí)，公司將視情節(jié)輕重，對該員工進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分。六、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對員工的借款業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算。建立借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄借款日期、借款金額、借款事由、還款日期、還款金額等信息，確保借款業(yè)務(wù)的清晰、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對員工借款業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，定期對借款臺(tái)賬進(jìn)行核對，確保借款金額與實(shí)際借款情況相符。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門和員工進(jìn)行溝通，并督促其整改。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合公司內(nèi)部審計(jì)部門的工作，接受審計(jì)監(jiān)督。七、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.修訂權(quán)本制度如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸的，以國家法律法規(guī)、政策規(guī)定為準(zhǔn)。本制度的修訂和完善由公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況提出