借款流程管理制度一、總則（一）目的為規范公司員工的借款行為，加強對借款的管理與控制，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務需要的借款。（三）基本原則1.計劃性原則：借款應根據工作需要，提前編制預算或計劃，確保借款用于合理的業務支出。2.合理性原則：借款金額應與業務實際需求相符，避免過度借款或不合理借款。3.及時性原則：借款審批通過后，應及時辦理借款手續，不得拖延。4.專款專用原則：借款必須專款專用，不得挪作他用。5.按時歸還原則：借款人員應按照規定的還款期限及時歸還借款，不得逾期。二、借款申請（一）借款事由說明員工因公務需要借款時，應詳細填寫借款申請表，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。借款事由應真實、合理、明確，能夠清晰反映借款的用途。（二）相關證明材料根據借款事由的不同，員工可能需要提供相應的證明材料，如合同、協議、發票、預算報告等。證明材料應真實、有效，能夠支持借款申請。（三）審批流程1.員工填寫借款申請表后，將申請表及相關證明材料提交給部門負責人。2.部門負責人對借款申請進行審核，重點審核借款事由的真實性、合理性、必要性，以及借款金額的準確性。審核通過后，在借款申請表上簽署意見，并提交給財務部門。3.財務部門對借款申請進行復審，重點審核借款金額是否符合公司財務規定，還款計劃是否合理等。復審通過后，在借款申請表上簽署意見，并提交給公司領導審批。4.公司領導根據公司的資金狀況、業務需求等因素，對借款申請進行最終審批。審批通過后，在借款申請表上簽署意見，并通知財務部門辦理借款手續。三、借款審批權限（一）部門負責人審批權限部門負責人對本部門員工的借款申請具有初審權，審批金額在[X]元以下（含[X]元）的借款申請。（二）財務部門審批權限財務部門對借款申請具有復審權，審批金額在[X]元至[X]元之間（含[X]元）的借款申請。（三）公司領導審批權限公司領導對借款申請具有最終審批權，審批金額在[X]元以上的借款申請。四、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度原則上不得超過其當月工資總額的[X]%。2.根據借款事由的不同，公司可適當調整借款額度。如因重大項目、緊急業務等需要借款的，經公司領導批準后，可適當提高借款額度。（二）借款期限1.一般情況下，借款期限不得超過[X]個月。2.如因特殊情況需要延長借款期限的，借款人員應提前向財務部門提出申請，經財務部門審核并報公司領導批準后，方可延長借款期限。延長后的借款期限最長不得超過[X]個月。五、借款發放（一）借款手續辦理財務部門在收到經公司領導審批通過的借款申請表后，應及時辦理借款手續。借款人員應按照財務部門的要求，提供相關的身份證明文件，并簽署借款協議。（二）借款方式1.借款一般通過銀行轉賬的方式發放到借款人員的銀行賬戶。2.如因特殊情況需要現金借款的，借款人員應提前向財務部門提出申請，經財務部門審核并報公司領導批準后，方可辦理現金借款手續。六、借款使用與監督（一）專款專用借款人員應嚴格按照借款申請表上注明的借款事由使用借款，不得挪作他用。財務部門有權對借款的使用情況進行監督檢查，如發現借款人員存在挪用借款的行為，將依法追究其責任。（二）使用記錄借款人員應妥善保存借款使用的相關憑證，如發票、收據、合同等。財務部門應定期對借款人員的借款使用情況進行檢查，確保借款用于合理的業務支出。（三）內部審計公司內部審計部門有權對借款業務進行審計，檢查借款申請、審批、發放、使用、歸還等環節是否符合本制度的規定。如發現問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。七、借款歸還（一）還款期限借款人員應按照借款協議上約定的還款期限及時歸還借款。如遇特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門提出申請，經財務部門審核并報公司領導批準后，方可延期還款。（二）還款方式1.借款人員應優先通過銀行轉賬的方式歸還借款。2.如因特殊情況需要現金還款的，借款人員應提前與財務部門預約，并按照財務部門的要求辦理現金還款手續。（三）逾期處理如借款人員未能按照借款協議上約定的還款期限歸還借款，將按照逾期天數收取逾期利息。逾期利息的計算方式為：逾期金額×逾期天數×[X]%。同時，財務部門將暫停該借款人員的借款申請，并將逾期情況通報給其所在部門負責人。如逾期情況嚴重，公司將依法追究其責任。八、財務核算與檔案管理（一）財務核算財務部門應按照公司財務制度的規定，對借款業務進行準確的財務核算。借款的發放、使用、歸還等情況應及時記錄在財務賬簿中，確保財務數據的真實、準確、完整。（二）檔案管理財務部門應妥善保管借款業務的相關檔案資料，包括借款申請表、借款協議、證明材料、還款記錄等。檔案資料應按照時間順序進行整理歸檔，保存期限為