借款還款管理制度一、總則1.目的為規范公司員工的借款及還款行為，加強公司資金管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借款應根據工作需要，提前制定合理的用款計劃，確保借款用途明確、合理。必要性原則：嚴格控制借款額度，確保借款是工作開展所必需，避免不必要的借款。及時性原則：借款人員應在規定的時間內及時辦理還款手續，不得拖延。責任明確原則：明確借款及還款過程中相關人員的責任，確保借款事項得到有效管理。二、借款管理1.借款申請員工因工作需要借款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。借款事由應具體、清晰，與工作相關，不得用于個人消費等非工作用途。部門負責人應對借款申請進行審核，確認借款事由真實、合理，借款金額在預算范圍內，并簽署意見后報財務部門。2.借款審批財務部門收到《借款申請表》后，應根據公司財務狀況、資金安排等因素進行審批。對于金額較小的借款（具體金額標準由公司根據實際情況確定），由財務負責人審批；對于金額較大的借款，需報公司總經理審批。審批通過后，財務部門方可辦理借款手續。3.借款額度員工借款額度應根據工作實際需要和以往還款記錄等因素綜合確定。一般情況下，短期借款額度不得超過[X]元；長期借款額度根據具體項目情況另行審批，但最高不得超過項目預算的[X]%。特殊情況需超出上述額度的，應詳細說明原因并經公司總經理特批。4.借款期限短期借款期限一般不得超過[X]個工作日，最長不得超過[X]個月。長期借款期限根據具體項目情況確定，但最長不得超過[項目預計完成時間]。借款人員應嚴格按照借款期限還款，如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延期。5.借款方式借款方式主要為現金借款和銀行轉賬借款。對于金額較小、符合現金使用范圍的借款，可采用現金借款方式；對于金額較大或不符合現金使用范圍的借款，應采用銀行轉賬借款方式。三、還款管理1.還款計劃借款人員應根據借款金額、借款期限等因素制定合理的還款計劃，并在《借款申請表》中注明。還款計劃應明確還款時間節點和還款金額，確保按時足額還款。2.還款方式還款方式應與借款方式相對應，即現金借款采用現金還款，銀行轉賬借款采用銀行轉賬還款。借款人員應將還款資金足額存入公司指定賬戶或交至財務部門，并注明借款人員姓名、借款事由、還款金額等信息。3.提前還款借款人員如有能力提前還款的，應提前向財務部門提出申請。經財務部門審核同意后，借款人員可提前還款。提前還款可減少公司資金占用成本，但不影響借款人員后續的借款申請。4.逾期還款借款人員未能按照借款期限還款的，即為逾期還款。對于逾期還款的，財務部門應及時通知借款人員，并按照逾期天數收取一定比例的逾期罰息（逾期罰息利率由公司根據實際情況確定）。逾期罰息計算公式為：逾期罰息=逾期借款金額×逾期罰息利率×逾期天數。對于多次逾期還款或逾期金額較大的借款人員，公司將采取相應的處罰措施，如限制其再次借款、從工資中扣除逾期款項等，情節嚴重的將予以辭退。四、借款監督與檢查1.財務監督財務部門應定期對公司員工的借款及還款情況進行清查，確保借款資金的使用合規、還款及時。財務人員應核對借款申請表、借款憑證、還款記錄等相關資料，發現問題及時與借款人員溝通并督促整改。2.內部審計公司內部審計部門應定期對借款及還款管理制度的執行情況進行審計，檢查借款審批流程是否規范、還款是否及時足額等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.違規處理對于違反本制度規定的借款及還款行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。對于虛報借款事由、挪用借款資金等違規行為，除責令其立即歸還借款及逾期罰息外，還將給予警告、罰款、辭退等處罰；情節嚴重的，將依法追究其法律責任。五、附則1.解釋權本制度由公司人事總監負責解釋。2.修訂與完善本制度將根據公司實際情況和國家法律法規的變化適時進行修訂和完善。修訂后的制度將及時通知公司全體員工。