借貸資金管理制度一、總則1.目的為加強公司借貸資金管理，規范借貸行為，防范資金風險，提高資金使用效率，保障公司及相關方的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門、子公司以及與公司有資金往來的關聯單位。3.基本原則依法合規原則：借貸行為必須遵守國家法律法規和金融監管要求。風險可控原則：充分評估借貸風險，采取有效措施進行風險防范和控制。規范透明原則：借貸流程、審批程序等應明確、規范、透明，確保資金使用安全。效益優先原則：在確保資金安全的前提下，提高資金使用效益，促進公司業務發展。二、借貸主體與范圍1.借貸主體公司本部作為獨立的法人主體，可在規定范圍內進行借貸活動。經公司授權的子公司，在授權范圍內開展借貸業務。2.借貸范圍公司內部的資金拆借，僅限于滿足公司正常生產經營活動中的臨時性資金周轉需求。對外借貸，主要指對符合公司戰略發展、具有良好合作關系的外部單位提供的資金支持，但需嚴格按照相關規定進行審批。三、內部資金拆借管理1.拆借條件資金拆出方應為資金充裕且短期內無重大資金支出計劃的部門或子公司。資金拆入方必須是因臨時性資金周轉困難，且通過正常經營活動現金流難以滿足資金需求的部門或子公司。拆入資金用途僅限于解決臨時性的生產經營資金短缺，不得用于投資、償還債務等其他用途。2.拆借期限內部資金拆借期限原則上不超過[X]個月，特殊情況需延長的，應重新履行審批程序。3.拆借利率內部資金拆借利率按照同期銀行貸款利率上浮[X]%執行，具體利率根據市場情況和公司資金成本適時調整。4.審批流程資金拆入方填寫《內部資金拆借申請表》，詳細說明拆借金額、用途、期限、還款計劃等內容，并提交至本部門負責人審核。部門負責人審核通過后，將申請表提交至財務部門，財務部門對其資金狀況、還款能力等進行評估，并簽署意見。財務部門審核通過后，申請表依次提交至公司分管領導、總經理審批。審批通過后，財務部門辦理資金拆借手續。5.資金劃轉財務部門根據審批后的《內部資金拆借申請表》，通過公司內部轉賬系統將拆借資金劃轉至資金拆入方指定賬戶。6.還款管理資金拆入方應按照還款計劃按時足額歸還拆借資金本息。財務部門負責對還款情況進行跟蹤監控，提前提醒資金拆入方做好還款準備。如資金拆入方未能按時還款，應提前向資金拆出方和財務部門說明原因，并申請展期。展期申請需按照原審批流程進行審批，展期期限不得超過原拆借期限。四、對外借貸管理1.借貸對象選擇優先選擇與公司有長期穩定合作關系、信譽良好、經營狀況正常且具有還款能力的外部單位作為借貸對象。對擬借貸對象進行全面的盡職調查，包括其財務狀況、經營情況、信用記錄等，評估借貸風險。2.借貸額度與期限對外借貸額度應根據公司資金狀況、風險承受能力以及對借貸對象的評估情況合理確定，原則上不超過公司凈資產的[X]%。借貸期限根據項目實際情況和借貸對象的還款能力協商確定，最長不超過[X]年。3.借貸利率對外借貸利率應參考市場同期同類貸款利率水平，并結合公司資金成本、風險溢價等因素綜合確定，確保借貸收益覆蓋風險成本。4.審批流程業務部門負責對擬對外借貸項目進行前期調研和可行性分析，撰寫《對外借貸項目可行性報告》，詳細說明借貸對象、金額、期限、利率、用途、還款來源及風險評估等內容，并提交至部門負責人審核。部門負責人審核通過后，將報告及相關資料提交至財務部門，財務部門進行財務風險評估，并出具意見。財務部門審核通過后，報告依次提交至公司分管領導、總經理、董事會審批（如借貸額度超過規定權限）。審批通過后，簽訂正式的借貸合同。5.合同簽訂與執行借貸合同應明確借貸雙方的權利義務、金額、期限、利率、還款方式、違約責任等條款，確保合同合法有效。業務部門負責跟蹤借貸資金的使用情況，確保資金按照約定用途使用。財務部門負責按照合同約定及時收取利息和本金，對還款情況進行監控和記錄。6.貸后管理定期對借貸對象進行回訪，了解其經營狀況和財務狀況變化，評估借貸風險。如發現借貸對象出現經營困難、財務狀況惡化等可能影響還款能力的情況，應及時采取風險預警措施，如要求其提前還款、增加擔保措施等。建立健全對外借貸風險檔案，及時更新借貸對象的相關信息和風險狀況。五、風險控制與監督1.風險評估財務部門定期對公司的借貸資金狀況進行風險評估，包括資金流動性風險、信用風險、市場風險等。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如調整借貸規模、優化借貸結構、加強資金管理等。2.擔保管理對于對外借貸，原則上要求借貸對象提供有效的擔保措施，如保證、抵押、質押等。對擔保方的資格、信用狀況、擔保能力等進行嚴格審查，確保擔保措施的有效性和可靠性。定期對擔保資產進行清查和評估，及時發現和解決擔保風險問題。3.內部審計監督內部審計部門定期對公司的借貸資金管理情況進行審計監督，檢查借貸業務是否符合相關制度規定、審批程序是否合規、資金使用是否安全有效等。對審計發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.信息披露按照相關法律法規和監管要求，定期對公司的借貸資金情況進行信息披露，包括借貸規模、利率水平、風險狀況等。確保信息披露的真實、準確、完整，維護公司及投資者的合法權益。六、責任追究1.對于違反本制度規定，擅自進行借貸活動、未按審批程序操作、挪用借貸資金等行為，將視情節輕重，對相關責任人給予警告、罰款、