單位基本戶管理制度總則目的為加強單位基本戶的管理，規范資金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在銀行開立的基本存款賬戶（以下簡稱“基本戶”）的管理。基本原則1.合法性原則：基本戶的開立、使用和撤銷應符合國家法律法規及銀行監管要求。2.安全性原則：確保基本戶資金安全，防范各類資金風險。3.規范性原則：嚴格規范基本戶的開戶、銷戶、賬戶信息變更、資金收付等操作流程。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。基本戶的開立開戶銀行選擇1.公司財務部門負責根據公司業務需求、銀行服務質量、費用標準等因素，選擇合適的開戶銀行。2.選擇的開戶銀行應具備良好的信譽、穩定的經營狀況、完善的金融服務體系及較強的風險防控能力。開戶資料準備1.開立基本戶所需資料包括但不限于營業執照正本、法定代表人身份證原件及復印件、公司章程、法定代表人授權書（如有）、經辦人身份證原件及復印件等。具體資料要求按照開戶銀行規定提供。2.財務部門應確保提供的開戶資料真實、完整、有效，并對資料的真實性負責。開戶申請與審批1.財務部門負責填寫開戶申請表，加蓋公司公章及法定代表人章后，提交至開戶銀行辦理開戶手續。2.開戶申請提交后，財務部門應及時跟進開戶進度，確保開戶工作順利進行。3.開戶完成后，財務部門應將開戶許可證、銀行賬戶信息等資料妥善保管，并及時更新公司財務檔案。基本戶的使用資金收付范圍1.基本戶可辦理現金收付、工資發放、資金結算、日常經營資金收付等業務。2.除國家法律法規另有規定外，公司所有收入應及時足額存入基本戶，所有支出應通過基本戶進行支付。支付結算方式1.公司可根據業務需要選擇支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等支付結算方式。2.財務部門應按照相關規定及公司內部審批流程，辦理支付結算業務。在辦理支付業務時，應嚴格審核付款憑證的真實性、合法性、完整性，確保支付資金的安全。印鑒管理1.基本戶預留印鑒包括公司財務專用章、法定代表人章及授權代理人章（如有）。2.印鑒應由專人保管，實行分開保管制度。財務專用章由財務負責人指定專人保管，法定代表人章及授權代理人章由法定代表人或其授權人員保管。3.使用印鑒時，應填寫印鑒使用申請表，經相關審批流程批準后，方可使用。嚴禁在空白支票、匯票、本票等票據上加蓋預留印鑒。銀行對賬單與余額調節表1.財務部門應每月定期獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。2.如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致，應及時編制銀行存款余額調節表，查明原因并進行相應處理。3.銀行存款余額調節表應由專人編制，并經財務負責人審核簽字后存檔。基本戶的變更與撤銷賬戶信息變更1.如公司名稱、法定代表人、地址、經營范圍等基本信息發生變更，財務部門應及時辦理基本戶賬戶信息變更手續。2.賬戶信息變更所需資料及辦理流程按照開戶銀行規定執行。財務部門應確保變更后的賬戶信息準確無誤，并及時更新公司財務檔案。銷戶1.公司因合并、分立、停業、解散、破產等原因需要撤銷基本戶時，財務部門應按照開戶銀行規定辦理銷戶手續。2.銷戶前，財務部門應確保基本戶內資金已清理完畢，無未結清的債權債務關系。3.銷戶申請經開戶銀行審批通過后，財務部門應及時辦理賬戶注銷手續，并將銷戶資料妥善保管。基本戶的監督與檢查內部監督1.公司內部審計部門應定期對基本戶的管理情況進行審計監督，檢查基本戶的開立、使用、變更、撤銷等操作是否符合本制度及相關法律法規要求。2.財務部門應配合內部審計部門的工作，提供必要的資料和信息。外部檢查1.開戶銀行應定期對基本戶進行檢查，檢查內容包括賬戶合規性、資金收付情況、印鑒管理等。2.公司應積極配合開戶銀行的檢查工作，按照要求提供相關資料和信息。對于銀行提出的問題和整改要求，財務部門應及時進行整改落實。責任追究違規行為界定1.凡違反本制度規定，在基本戶開立、使用、變更、撤銷等過程中存在下列行為之一的，視為違規行為：未經批準擅自開立、變更或撤銷基本戶；出租、出借基本戶；利用基本戶進行違法違規活動；未按規定進行資金收付核算；印鑒保管不善，導致印鑒被盜用、冒用；其他違反本制度及相關法律法規的行為。2.違規行為造成公司經濟損失的，應依法追究相關責任人的經濟賠償責任。責任追究方式1.對于違規行為較輕的責任人，給予警告、批評教育等處理；2.對于違規行為較嚴重的責任人，給予罰款、降職、撤職等處理；3.對于違規行為構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑