病歷本收費(fèi)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司病歷本收費(fèi)管理，規(guī)范收費(fèi)行為，確保收費(fèi)準(zhǔn)確、及時(shí)、合理，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及病歷本收費(fèi)的所有部門和崗位，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門、倉庫管理部門等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，依法進(jìn)行病歷本收費(fèi)管理。準(zhǔn)確性原則：確保病歷本收費(fèi)信息準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)收費(fèi)錯(cuò)誤或漏收現(xiàn)象。及時(shí)性原則：及時(shí)收取病歷本費(fèi)用，不得拖延，確保資金及時(shí)回籠。合理性原則：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理公正，符合市場(chǎng)行情及公司成本核算要求。二、病歷本收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.市場(chǎng)調(diào)研定期開展市場(chǎng)調(diào)研，了解同行業(yè)病歷本的收費(fèi)情況，收集相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格信息，分析市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，為公司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定提供參考依據(jù)。2.成本核算財(cái)務(wù)部門協(xié)同相關(guān)部門對(duì)病歷本的生產(chǎn)成本進(jìn)行詳細(xì)核算，包括原材料采購成本、生產(chǎn)加工成本、包裝成本、運(yùn)輸成本、管理成本等各項(xiàng)費(fèi)用，綜合考慮公司的利潤目標(biāo)，確定合理的成本加成率。3.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果和成本核算情況，由銷售部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門提出病歷本收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)草案，報(bào)公司管理層審批。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確不同規(guī)格、型號(hào)病歷本的具體價(jià)格，并根據(jù)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。三、病歷本收費(fèi)流程1.銷售環(huán)節(jié)銷售人員在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確病歷本的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格及收費(fèi)方式等條款，并將相關(guān)信息準(zhǔn)確錄入銷售系統(tǒng)。對(duì)于新客戶，銷售人員應(yīng)向其詳細(xì)介紹公司病歷本收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及支付方式，確保客戶清楚了解收費(fèi)要求。2.發(fā)貨環(huán)節(jié)倉庫管理部門根據(jù)銷售訂單安排病歷本發(fā)貨，發(fā)貨前應(yīng)核對(duì)訂單信息與病歷本實(shí)際發(fā)貨情況是否一致，確保發(fā)貨數(shù)量準(zhǔn)確無誤。發(fā)貨時(shí)應(yīng)填寫發(fā)貨清單，詳細(xì)記錄病歷本的規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期、客戶名稱等信息，并將發(fā)貨清單副本交財(cái)務(wù)部門備案。3.收費(fèi)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨清單，及時(shí)向客戶開具發(fā)票，并按照合同約定的收費(fèi)方式進(jìn)行收款。對(duì)于貨到付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到款項(xiàng)后及時(shí)確認(rèn)收款，并更新銷售系統(tǒng)中的收款記錄。對(duì)于賒銷客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照信用政策及時(shí)跟進(jìn)催款，確保款項(xiàng)按時(shí)收回。定期對(duì)收費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，與銷售部門核對(duì)銷售數(shù)據(jù)和收款數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決收費(fèi)過程中出現(xiàn)的問題。四、病歷本收費(fèi)票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司使用的病歷本收費(fèi)票據(jù)主要包括增值稅發(fā)票、普通發(fā)票等，具體票據(jù)種類根據(jù)國家稅收法規(guī)及客戶要求確定。2.票據(jù)領(lǐng)用財(cái)務(wù)部門設(shè)立票據(jù)管理員，負(fù)責(zé)病歷本收費(fèi)票據(jù)的統(tǒng)一管理。票據(jù)管理員應(yīng)建立票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。各部門需要領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量及用途，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取。票據(jù)管理員在發(fā)放票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)申請(qǐng)表信息與領(lǐng)用臺(tái)賬記錄是否一致，確保票據(jù)發(fā)放準(zhǔn)確無誤，并要求領(lǐng)用人在領(lǐng)用臺(tái)賬上簽字確認(rèn)。3.票據(jù)開具財(cái)務(wù)人員在開具收費(fèi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開具應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷售情況填寫客戶名稱、病歷本規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，確保發(fā)票票面信息與銷售合同及發(fā)貨清單一致。開具發(fā)票后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給客戶，記賬聯(lián)和存根聯(lián)分別留存作為記賬和備查依據(jù)。4.票據(jù)保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確保收費(fèi)票據(jù)的安全存放。票據(jù)管理員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于已開具的發(fā)票存根聯(lián)和作廢發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定的期限妥善保管，不得擅自銷毀。票據(jù)保管期限屆滿后，如需銷毀票據(jù)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保票據(jù)銷毀過程合規(guī)、安全。五、病歷本收費(fèi)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)病歷本收費(fèi)情況進(jìn)行自查，檢查收費(fèi)流程是否合規(guī)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行到位、收費(fèi)票據(jù)是否規(guī)范開具及保管等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)病歷本收費(fèi)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查收費(fèi)內(nèi)部控制制度的有效性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.客戶反饋處理設(shè)立客戶反饋渠道，及時(shí)收集客戶對(duì)病歷本收費(fèi)的意見和建議。對(duì)于客戶提出的疑問或投訴，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給予客戶答復(fù)和處理結(jié)果。對(duì)客戶反饋的收費(fèi)問題進(jìn)行分析總結(jié)，查找原因，采取有效措施加以改進(jìn)，避免類似問題再次發(fā)生，不斷提高客戶滿意度。3.外部檢查應(yīng)對(duì)積極配合國家相關(guān)部門及稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司病歷本收費(fèi)情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并按照要求報(bào)送整改報(bào)告。六、病歷本收費(fèi)違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定未經(jīng)審批擅自調(diào)整病歷本收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。不按照規(guī)定流程進(jìn)行收費(fèi)操作，如少收、漏收、錯(cuò)收費(fèi)用等。開具虛假收費(fèi)票據(jù)或未按規(guī)定開具、保管收費(fèi)票據(jù)。故意拖延收費(fèi)時(shí)間，影響公司資金回籠。其他違反病歷本收費(fèi)管理制度的行為。2.違規(guī)處理措施對(duì)于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并責(zé)令其立即整改違規(guī)行為。對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的員工，視情節(jié)輕重給予記過、記大過、降職、撤職等處分，并處以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)員工應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)于觸犯國家法律法規(guī)的違規(guī)行為，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、病歷本收費(fèi)信息管理1.數(shù)據(jù)記錄各部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確記錄與病歷本收費(fèi)相關(guān)的各類信息，包括銷售合同、發(fā)貨清單、收費(fèi)記錄、發(fā)票開具情況等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的病歷本收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆收費(fèi)業(yè)務(wù)的客戶信息、收費(fèi)金額、收費(fèi)日期、收款方式等內(nèi)容，確保收費(fèi)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)分析與利用定期對(duì)病歷本收費(fèi)信息進(jìn)行分析，如收費(fèi)趨勢(shì)分析、客戶收費(fèi)情況分析、不同產(chǎn)品收費(fèi)貢獻(xiàn)分析等，為公司制定營銷策略、優(yōu)化產(chǎn)品定價(jià)、加強(qiáng)成本控制等提供數(shù)據(jù)支持。根據(jù)收費(fèi)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，發(fā)現(xiàn)潛在的收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)和問題，及時(shí)采取措施加以防范和解決，不斷提高公司病歷