建筑公司財金管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理和資金運作，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高資金使用效益，為公司的穩定發展提供堅實的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等所有內設機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務行為。準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。監督性原則：加強內部財務監督，防范財務風險。財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理工作。財務管理部門應根據公司業務發展需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備配備具備專業財務知識和技能的人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓，不斷提升業務水平。3.財務人員職責財務負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織編制和執行財務預算，控制成本費用。加強財務風險管理，確保公司財務安全。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計人員負責財務核算工作，編制財務報表。審核原始憑證，登記賬簿，進行賬務處理。協助財務負責人進行財務分析和預算編制。出納人員負責現金收付、銀行結算等資金管理工作。保管庫存現金、有價證券和有關印章。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，編制本部門的預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，結合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審核批準。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經公司管理層批準。預算調整應說明調整原因、調整內容及對預算執行的影響等。資金管理1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。資金籌集應遵循成本效益原則，優化資金結構，降低資金成本。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司生產經營活動。加強資金支付管理，嚴格審核支付憑證，防止資金挪用和浪費。3.資金結算規范資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算等。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。及時辦理資金結算業務，提高資金使用效率。成本費用管理1.成本費用核算建立健全成本費用核算制度，明確成本費用核算對象、方法和程序。準確核算各項成本費用，包括工程成本、管理費用、銷售費用等。2.成本費用控制制定成本費用控制目標，分解到各部門和項目。加強成本費用日常管理，嚴格控制各項費用支出。定期進行成本費用分析，查找成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、標準和流程。報銷憑證應真實、合法、有效，經相關人員審核簽字后，方可報銷。嚴格控制超標準、超范圍的費用報銷。固定資產管理1.固定資產購置根據公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃，報公司管理層批準。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商。2.固定資產核算對固定資產進行分類核算，準確記錄固定資產的原值、折舊、凈值等信息。按照規定的折舊方法計提折舊，計入相關成本費用。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對清查中發現的問題，應及時查明原因，進行相應的處理。4.固定資產處置固定資產處置應按照規定程序報經公司管理層批準。處置固定資產應通過拍賣、變賣等方式進行，確保資產價值最大化。應收賬款管理1.應收賬款核算建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發生時間、金額、客戶信息等。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時掌握應收賬款的回收情況。2.應收賬款催收明確應收賬款催收責任，落實到具體部門和人員。加強與客戶溝通，及時催收應收賬款，避免逾期賬款的發生。對逾期賬款，應采取有效措施進行催收，如發函催收、上門催收、法律訴訟等。3.壞賬管理制定壞賬管理制度，明確壞賬確認標準和核銷程序。對確實無法收回的應收賬款，應按照規定程序進行核銷，并報公司管理層備案。稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記和納稅申報。準確計算應納稅額，按時足額繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務問題。財務報告與分析1.財務報告編制按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報告。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主表及相關附表、附注。財務報告應真實、準確、完整，經公司管理層審核簽字后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層決策提供依據。財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等內容。撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施。財務監督與審計1.內部財務監督建立健全內部財務監督制度，加強對公司財務活動的日常監督。財務部門應定期對公司財務收支、資金使用等情況進行檢查。各部門應配合財務部門的內部財務監督工作，如實提供相關資料。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活