強化股東貸款管理制度總則一、目的為規范公司股東貸款行為，加強對股東貸款的管理，防范金融風險，保障公司及股東的合法權益，根據國家有關法律法規和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位（以下簡稱“各單位”）與股東之間的貸款業務。本制度所稱股東，包括公司的控股股東、實際控制人及其關聯方。三、管理原則1.合法性原則：股東貸款業務應符合國家法律法規和公司內部管理制度的規定，不得違反法律法規和公司章程的約定。2.審慎性原則：公司在辦理股東貸款業務時，應充分考慮股東的信用狀況、還款能力和貸款用途等因素，審慎決策，防范風險。3.公平性原則：公司在辦理股東貸款業務時，應遵循公平、公正、公開的原則，不得歧視任何股東，確保股東之間的平等地位。4.風險控制原則：公司應建立健全股東貸款風險管理制度，加強對股東貸款的風險評估和監控，及時發現和處置風險，確保公司的資金安全。四、管理機構及職責1.公司董事會負責審議批準股東貸款的重大事項，包括貸款額度、貸款期限、貸款利率等。2.公司總經理負責組織實施股東貸款的日常管理工作，包括貸款申請的受理、審核、發放、回收等。3.公司財務部門負責股東貸款的會計核算和財務管理工作，包括貸款的記賬、計息、催收等。4.公司審計部門負責對股東貸款的審計監督工作，包括貸款的合規性、真實性、效益性等。貸款申請與審批一、申請條件1.股東應具備良好的信用記錄和還款能力，無不良信用記錄和重大違法違規行為。2.股東貸款的用途應符合國家法律法規和公司的內部管理制度的規定，不得用于從事違法違規活動或與公司主營業務無關的投資。3.股東應提供真實、準確、完整的貸款申請材料，包括但不限于身份證明、營業執照、財務報表、貸款用途證明等。二、申請材料1.《股東貸款申請書》，應包括股東的基本情況、貸款用途、還款計劃等內容。2.股東的身份證明、營業執照、公司章程等相關文件。3.股東的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。4.貸款用途證明材料，如購貨合同、工程合同等。5.公司要求提供的其他相關材料。三、審批流程1.股東應向公司財務部門提交貸款申請材料，財務部門應在收到申請材料后的[X]個工作日內進行初審，并將初審意見提交給總經理。2.總經理應在收到初審意見后的[X]個工作日內組織相關部門進行會審，并將會審意見提交給董事會。3.董事會應在收到會審意見后的[X]個工作日內進行審議，并作出批準或不予批準的決定。4.公司應在董事會作出批準決定后的[X]個工作日內與股東簽訂貸款合同，并按照合同約定發放貸款。貸款額度與期限一、貸款額度1.股東貸款的額度應根據股東的信用狀況、還款能力、貸款用途等因素確定，不得超過股東持有的公司股份的一定比例或公司凈資產的一定比例。2.公司應根據股東的實際需求和公司的資金狀況，合理確定股東貸款的額度，避免過度貸款或貸款不足。二、貸款期限1.股東貸款的期限應根據貸款用途、還款能力等因素確定，一般不超過[X]年。2.對于長期貸款，公司應根據股東的信用狀況和還款能力，合理確定貸款期限，并定期對貸款進行評估和調整。貸款利率與還款方式一、貸款利率1.股東貸款的利率應根據市場利率水平、公司的資金成本、股東的信用狀況等因素確定，不得低于同期銀行貸款利率。2.公司應根據股東的實際情況和貸款用途，合理確定貸款利率，避免過高或過低的利率。二、還款方式1.股東貸款的還款方式應根據股東的還款能力和貸款用途等因素確定，一般可采用分期還款、到期一次性還款等方式。2.公司應與股東在貸款合同中明確約定還款方式和還款計劃，并嚴格按照合同約定執行。貸款擔保與風險控制一、貸款擔保1.股東貸款應采取擔保措施，擔保方式可采用抵押、質押、保證等方式。2.公司應根據股東的信用狀況、還款能力、貸款用途等因素，合理確定擔保方式和擔保額度，確保擔保措施的有效性和可靠性。3.公司應與股東在貸款合同中明確約定擔保方式和擔保條款，并辦理相關的擔保手續。二、風險控制1.公司應建立健全股東貸款風險管理制度，加強對股東貸款的風險評估和監控，及時發現和處置風險。2.公司應定期對股東貸款進行風險評估，根據評估結果采取相應的風險控制措施，如調整貸款利率、要求股東追加擔保等。3.公司應加強對股東貸款的催收管理，及時督促股東按時還款，避免貸款逾期或形成不良貸款。4.公司應建立股東貸款風險預警機制，對可能出現的風險及時發出預警信號，并采取相應的風險處置措施。貸款的會計核算與財務管理一、會計核算1.公司應按照國家有關會計準則和公司內部財務管理規定，對股東貸款進行會計核算，準確反映股東貸款的發生、償還等情況。2.股東貸款應在公司的資產負債表中單獨列示，反映股東貸款的余額和期限等信息。3.公司應按照貸款合同的約定，及時計提股東貸款的利息，并在利潤表中反映利息收入。二、財務管理1.公司應加強對股東貸款的財務管理，建立健全股東貸款的臺賬管理制度，及時記錄股東貸款的發放、回收等情況。2.公司應定期對股東貸款的使用情況進行檢查和監督，確保股東貸款的使用符合國家法律法規和公司的內部管理制度的規定。3.公司應加強對股東貸款的現金流管理，確保股東貸款的還款資金來源穩定可靠。4.公司應定期對股東貸款的財務狀況進行分析和評估，及時發現和解決財務問題。貸款的監督與檢查一、內部監督1.公司內部審計部門應定期對股東貸款的業務進行審計監督，檢查股東貸款的合規性、真實性、效益性等情況。2.內部審計部門應及時發現和糾正股東貸款業務中存在的問題和風險，并提出整改意見和建議。3.公司應建立健全內部監督機制，加強對股東貸款業務的內部控制，防范內部風險。二、外部監督1.公司應接受外部監管機構的監督檢查，如銀監會、證監會等，如實提供股東貸款的相關信息和資料。2.公司應積極配合外部監管機構的監督檢查工作，及時整改存在的問題和風險。3.公司應加強與外部監管機構的溝通