店鋪資金賬戶管理制度總則一、目的為加強(qiáng)店鋪資金管理，規(guī)范資金賬戶的使用和操作，保障店鋪資金的安全、完整和有效運(yùn)作，特制定本制度。本制度適用于公司旗下所有店鋪的資金賬戶管理。二、適用范圍本制度適用于公司所屬的各類店鋪，包括直營店鋪、加盟店鋪等。無論店鋪的規(guī)模大小、經(jīng)營模式如何，均應(yīng)遵守本制度的規(guī)定。三、管理原則1.安全性原則：確保資金賬戶的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用或損失。2.規(guī)范性原則：規(guī)范資金賬戶的開立、使用、變更和注銷等操作流程，確保資金管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理資金賬戶的業(yè)務(wù)，確保資金的及時(shí)收付和結(jié)算，提高資金使用效率。4.監(jiān)督性原則：建立健全資金賬戶的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金賬戶的監(jiān)督和管理，防止違規(guī)行為的發(fā)生。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)店鋪資金賬戶的日常管理工作，包括資金賬戶的開立、使用、變更和注銷等操作；負(fù)責(zé)資金的收付、結(jié)算和對(duì)賬等工作；負(fù)責(zé)編制資金報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。2.運(yùn)營部門：負(fù)責(zé)店鋪資金的預(yù)算編制和執(zhí)行工作，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金的調(diào)配和管理；負(fù)責(zé)店鋪日常經(jīng)營活動(dòng)中的資金收支管理，確保資金的合理使用。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)店鋪資金賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)資金賬戶的安全性、規(guī)范性和及時(shí)性等進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。4.店鋪負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本店鋪資金賬戶的管理工作，確保店鋪資金的安全和有效使用；遵守公司的資金管理制度，配合財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門的工作。資金賬戶的開立與變更一、開立條件1.店鋪需具備合法的經(jīng)營資格和營業(yè)執(zhí)照，方可申請(qǐng)開立資金賬戶。2.店鋪應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇合適的銀行機(jī)構(gòu)開立資金賬戶。3.店鋪應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的開戶資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。二、開立流程1.店鋪填寫《資金賬戶開戶申請(qǐng)表》，并加蓋店鋪公章。2.店鋪將開戶資料提交給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門將審核通過的開戶資料提交給銀行機(jī)構(gòu)，辦理資金賬戶的開立手續(xù)。4.銀行機(jī)構(gòu)審核通過后，為店鋪開立資金賬戶，并將賬戶信息反饋給財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門將資金賬戶信息登記在店鋪的資金管理臺(tái)賬中，并通知店鋪負(fù)責(zé)人。三、變更事項(xiàng)1.店鋪如需要變更資金賬戶的相關(guān)信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)。2.店鋪填寫《資金賬戶變更申請(qǐng)表》，并加蓋店鋪公章。3.店鋪將變更申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料提交給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。4.財(cái)務(wù)部門將審核通過的變更申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料提交給銀行機(jī)構(gòu)，辦理資金賬戶的變更手續(xù)。5.銀行機(jī)構(gòu)審核通過后，將變更結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門。6.財(cái)務(wù)部門將資金賬戶的變更信息登記在店鋪的資金管理臺(tái)賬中，并通知店鋪負(fù)責(zé)人。資金賬戶的使用與管理一、資金收付管理1.店鋪的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度和資金管理制度進(jìn)行操作，不得擅自挪用、占用或出借資金。2.店鋪的資金收付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等正規(guī)渠道進(jìn)行，不得采用現(xiàn)金收付等方式。3.店鋪的資金收付應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.店鋪的資金收付應(yīng)保留相關(guān)的憑證和單據(jù)，如銀行轉(zhuǎn)賬憑證、發(fā)票等，以備財(cái)務(wù)部門的核查和審計(jì)。二、資金結(jié)算管理1.店鋪的資金結(jié)算應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和期限進(jìn)行，不得擅自更改結(jié)算方式和期限。2.店鋪的資金結(jié)算應(yīng)及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和一致性。3.店鋪的資金結(jié)算應(yīng)保留相關(guān)的結(jié)算憑證和單據(jù)，如結(jié)算清單、發(fā)票等，以備財(cái)務(wù)部門的核查和審計(jì)。三、資金預(yù)算管理1.店鋪應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制要求，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。2.店鋪的資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)店鋪負(fù)責(zé)人審核后，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和審核。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)店鋪的資金預(yù)算，合理安排資金的使用和調(diào)配，確保資金的合理使用和有效運(yùn)作。4.店鋪應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算進(jìn)行資金的使用，不得超預(yù)算支出。如確需調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。四、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.店鋪應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.店鋪應(yīng)定期對(duì)資金賬戶的余額、收支情況等進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險(xiǎn)問題。3.店鋪應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如加強(qiáng)資金賬戶的安全管理、建立資金預(yù)警機(jī)制等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。4.如發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)事件，店鋪應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)急措施，防止損失擴(kuò)大，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門報(bào)告。資金賬戶的監(jiān)督與審計(jì)一、內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)店鋪資金賬戶的管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.運(yùn)營部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金賬戶的管理和監(jiān)督，確保店鋪資金的合理使用和有效運(yùn)作。3.店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本店鋪資金賬戶的管理和監(jiān)督，確保店鋪資金的安全和有效使用。二、外部審計(jì)1.公司應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)店鋪資金賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果作為公司對(duì)店鋪考核和評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)店鋪資金賬戶的管理情況進(jìn)行全面、客觀、公正的審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.店鋪應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的審計(jì)資料和信息。附則一、本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。二、本制度自發(fā)布之日起施行。如有未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。