掛牌公司投資管理制度一、總則（一）目的為規范本掛牌公司的投資行為，有效控制投資風險，提高投資效益，實現公司資產的保值增值，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統稱“子公司”）的一切投資活動。（三）基本原則1.符合國家法律法規和產業政策的原則，確保投資活動合法合規。2.符合公司發展戰略和規劃的原則，圍繞公司主營業務，增強公司核心競爭力。3.風險控制與效益并重的原則，充分評估投資風險，追求合理的投資回報。4.集體決策、科學論證的原則，保障投資決策的科學性和民主性。二、投資決策機構及職責（一）股東大會股東大會是公司投資決策的最高權力機構，對公司的重大投資事項，如超過規定金額的對外投資、重大資產購置等，享有最終決策權。（二）董事會董事會負責對股東大會授權范圍內的投資項目進行審議和決策。董事會應建立健全投資決策程序，充分聽取專業意見，對投資項目的必要性、可行性、收益性和風險進行全面評估。（三）投資決策委員會投資決策委員會是董事會下設的專門決策機構，負責對重大投資項目進行深入研究和論證，為董事會決策提供專業支持。投資決策委員會成員應包括公司高級管理人員、財務、法務等相關專業人員。（四）管理層管理層負責組織實施經董事會或股東大會批準的投資項目，對投資項目的執行過程進行監控和管理，及時向董事會報告投資進展情況和出現的問題。三、投資類型及決策權限（一）投資類型1.對外股權投資，包括新設公司、增資擴股、收購股權等。2.固定資產投資，如購置土地、房產、設備等。3.金融投資，如股票、債券、基金、期貨等。4.其他投資，如對項目的投資、對其他企業的委托貸款等。（二）決策權限1.公司對外投資達到以下標準之一的，應提交股東大會審議：交易涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的50%以上。交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過5000萬元。交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元。交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過5000萬元。交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元。2.公司對外投資未達到上述標準，但符合下列條件之一的，應提交董事會審議：交易涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的10%以上。交易的成交金額占公司最近一期經審計凈資產的10%以上，且絕對金額超過1000萬元。交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的10%以上，且絕對金額超過1000萬元。交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。3.公司對外投資未達到董事會審議標準的，由管理層按照公司內部審批流程進行決策，并報董事會備案。四、投資項目的可行性研究與評估（一）可行性研究1.投資項目實施前，應進行全面的可行性研究，由項目負責部門或子公司組織相關人員對投資項目的背景、市場前景、技術可行性、財務狀況、經濟效益、環境影響等進行深入分析和論證。2.可行性研究報告應包括以下內容：項目概述，包括項目名稱、投資主體、投資規模、投資方式等。項目背景和必要性，闡述項目實施的政策背景、市場需求、公司戰略需求等。市場分析，對項目所處行業的市場規模、競爭狀況、發展趨勢等進行分析。技術方案，說明項目采用的技術路線、工藝流程、技術設備等。財務評價，對項目的投資估算、成本費用估算、收入預測、利潤預測、現金流分析、財務指標計算等進行評價。風險分析，識別項目可能面臨的市場風險、技術風險、財務風險、管理風險等，并提出相應的風險應對措施。結論與建議，對項目的可行性進行綜合評價，提出是否實施項目的建議。（二）評估1.投資決策機構應對可行性研究報告進行評估，必要時可委托專業機構進行獨立評估。2.評估內容包括項目的可行性、合理性、風險可控性等。評估機構應出具評估報告，作為投資決策的重要依據。五、投資項目的實施與管理（一）項目實施1.投資項目經批準后，由項目負責部門或子公司按照相關規定組織實施。實施過程中應嚴格按照項目計劃和預算進行，確保項目按時、按質、按量完成。2.項目實施過程中如需變更項目內容、投資規模、投資方式等，應按照原決策程序重新履行審批手續。（二）項目管理1.建立健全投資項目管理制度，明確項目負責人、項目管理團隊的職責和權限，加強對項目實施過程的監控和管理。2.定期對投資項目進行檢查和評估，及時掌握項目進展情況，發現問題及時解決。3.加強對投資項目的財務管理，嚴格執行財務預算和會計核算制度，確保項目資金的安全和合理使用。4.加強對投資項目的風險管理，定期對項目風險進行評估和預警，及時采取風險應對措施，降低風險損失。六、投資項目的收益與處置（一）收益管理1.投資項目實現的收益應及時足額納入公司財務核算，按照國家法律法規和公司章程的規定進行分配和使用。2.加強對投資收益的監控和管理，確保收益的真實性、準確性和完整性。（二）處置管理1.投資項目完成后，應及時進行清算和處置。處置方式包括股權轉讓、資產出售、清算注銷等。2.處置投資項目應按照公司內部審批流程進行決策，并報相關部門備案。3.處置投資項目時，應進行資產評估，確保處置價格合理、公正。4.處置投資項目的收益應及時足額納入公司財務核算，按照國家法律法規和公司章程的規定進行分配和使用。七、投資風險管理（一）風險識別1.建立健全投資風險識別機制，對投資項目可能面臨的市場風險、技術風險、財務風險、管理風險等進行全面識別。2.定期對投資項目進行風險評估，及時發現潛在風險。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對投資項目的風險進行評估，確定風險等級。2.風險評估應包括風險發生的可能性、影響程度、風險承受能力等方面。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.加強對風險應對措施的實施和監控，確保風險得到有效控制。八、信息披露公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露投資項目的相關信息，包括投資決策、項目進展、收益情況、處置情況等。信息披露應遵循公平、公正、公開的原則，保障投資者的知情權。九、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門應定期對投資項目進行審計監督，檢查投資項目的決策程序、實施過程、財務管理、風險管理等方面的情況，發現問題及時提出整改意見