投資理財合同管理制度總則一、目的為規范公司投資理財行為，加強對投資理財合同的管理，防范投資風險，保障公司資產安全，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和公司內部管理制度，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位（以下簡稱“各單位”）的投資理財活動及相關合同的管理。三、管理原則1.合法性原則：投資理財活動必須遵守國家法律法規和公司內部管理制度，不得從事違法違規的投資行為。2.風險控制原則：投資理財活動應充分考慮風險因素，采取有效的風險控制措施，確保公司資產安全。3.效益優先原則：投資理財活動應以提高資金使用效益為目標，合理選擇投資項目和方式，實現公司資產的保值增值。4.分級管理原則：公司對投資理財活動實行分級管理，總部負責制定公司投資理財戰略和政策，各單位負責具體的投資理財業務操作和合同管理。四、管理機構及職責1.公司總部設立投資理財管理委員會，負責公司投資理財戰略和政策的制定、重大投資項目的審批以及對各單位投資理財活動的監督和指導。投資理財管理委員會由公司領導、財務、投資、法律等相關部門負責人組成。2.公司財務部負責公司投資理財業務的日常管理，包括投資理財計劃的編制、投資項目的篩選、投資合同的簽訂和執行、投資收益的核算和分配等。財務部應設立專門的投資理財崗位，配備專業的投資管理人員。3.各單位應設立投資理財管理小組，負責本單位投資理財業務的具體管理，包括投資理財計劃的編制、投資項目的篩選、投資合同的簽訂和執行、投資收益的核算和分配等。投資理財管理小組應由單位負責人、財務、投資、法律等相關人員組成。投資決策管理一、投資決策程序1.各單位應根據公司發展戰略和年度經營計劃，編制本單位的投資理財計劃，經單位負責人審核后報公司總部審批。2.公司總部投資理財管理委員會對各單位的投資理財計劃進行審核，提出審核意見，并報公司領導審批。3.經公司領導審批通過的投資理財計劃，由財務部負責組織實施。在實施過程中，如遇重大投資項目或投資金額較大的項目，應報公司投資理財管理委員會審批。4.各單位應嚴格按照審批通過的投資理財計劃進行投資，不得擅自變更投資項目或投資金額。如確需變更，應按原審批程序重新報批。二、投資項目篩選1.各單位應根據公司投資理財戰略和政策，結合本單位的實際情況，篩選出符合公司投資要求的項目。2.投資項目的篩選應遵循以下原則：（1）合法性原則：投資項目必須符合國家法律法規和公司內部管理制度的要求。（2）安全性原則：投資項目應具有較高的安全性，能夠保障公司資產的安全。（3）收益性原則：投資項目應具有較好的收益性，能夠實現公司資產的保值增值。（4）流動性原則：投資項目應具有較好的流動性，能夠滿足公司資金的需求。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對各單位篩選出的投資項目進行審核，提出審核意見，并報公司投資理財管理委員會審批。三、投資決策依據1.公司投資理財管理委員會在進行投資決策時，應綜合考慮以下因素：（1）國家宏觀經濟政策和行業發展趨勢；（2）投資項目的市場前景、競爭狀況和風險水平；（3）公司的財務狀況、資金實力和投資能力；（4）投資項目的預期收益和投資回收期；（5）投資項目的法律法規和政策風險。2.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資項目進行詳細的可行性研究，編制可行性研究報告，為投資決策提供依據。可行性研究報告應包括以下內容：（1）投資項目的基本情況；（2）投資項目的市場前景和競爭狀況；（3）投資項目的技術方案和建設方案；（4）投資項目的財務預算和經濟效益分析；（5）投資項目的風險評估和對策。投資合同管理一、合同簽訂1.各單位在確定投資項目后，應與投資對方簽訂書面投資合同。投資合同應包括以下內容：（1）雙方當事人的名稱、住所、法定代表人或主要負責人的姓名、職務；（2）投資項目的名稱、內容、規模、期限、投資方式、投資金額、出資時間等；（3）雙方的權利和義務；（4）投資收益的分配方式和時間；（5）投資風險的分擔方式和時間；（6）合同的變更、解除和終止條件；（7）違約責任和爭議解決方式；（8）雙方約定的其他事項。2.投資合同應由雙方當事人簽字或蓋章，并加蓋單位公章。投資合同簽訂后，應及時將合同副本報送公司財務部備案。二、合同履行1.各單位應嚴格按照投資合同的約定履行義務，及時支付投資款項，參與投資項目的管理和監督，確保投資項目的順利進行。2.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資合同的履行情況進行監督和檢查，及時發現和解決合同履行中存在的問題。如發現投資對方存在違約行為，應及時采取措施，維護公司的合法權益。3.投資合同履行完畢后，各單位應及時辦理合同終止手續，并將合同終止情況報送公司財務部備案。三、合同變更和解除1.投資合同的變更和解除應經雙方當事人協商一致，并簽訂書面協議。書面協議應包括變更或解除的原因、變更或解除的內容、變更或解除的時間等。2.投資合同的變更和解除應按照國家法律法規和公司內部管理制度的規定進行審批。未經審批，不得擅自變更或解除投資合同。3.投資合同變更或解除后，各單位應及時將變更或解除情況報送公司財務部備案。投資風險管理一、風險評估1.各單位應定期對投資項目進行風險評估，及時發現和識別投資項目存在的風險因素。2.投資風險評估應采用定性和定量相結合的方法，對投資項目的市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等進行全面評估。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資項目的風險評估結果進行審核，提出審核意見，并報公司投資理財管理委員會審批。二、風險控制措施1.各單位應根據投資項目的風險評估結果，制定相應的風險控制措施，降低投資風險。2.風險控制措施應包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險承受等方面的內容。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資項目的風險控制措施進行審核，提出審核意見，并報公司投資理財管理委員會審批。三、風險預警機制1.公司應建立投資風險預警機制，及時發現和預警投資項目存在的風險。2.投資風險預警指標應包括市場風險指標、信用風險指標、流動性風險指標、操作風險指標等。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資項目的風險預警指標進行監測和分析，及時發現和預警投資項目存在的風險。如發現投資項目存在風險預警信號，應及時采取措施，降低投資風險。投資收益管理一、收益核算1.各單位應按照國家會計準則和公司內部財務管理制度的規定，對投資項目的收益進行核算。2.投資收益的核算應包括投資利息、投資分紅、投資轉讓收益等方面的內容。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資項目的收益核算結果進行審核，提出審核意見，并報公司領導審批。二、收益分配1.投資收益的分配應按照投資合同的約定進行。如投資合同未約定，應按照國家法律法規和公司內部管理制度的規定進行分配。2.投資收益的分配應優先用于彌補投資損失，如有剩余，應按照投資比例進行分配。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資收益的分配方案進行審核，提出審核意見，并報公司領導審批。三、收益報告1.各單位應定期編制投資收益報告，向公司總部報告投資項目的收益情況。2.投資收益報告應包括投資項目的基本情況、投資收益的核算情況、投資收益的分配情況等方面的內容。3.財務部應會同投資、法律等相關部門對投資收益報告進行審核，提出審核意見，并報公司領導審批。監督檢查與考核一、監督檢查1.公司總部投資理財管理委員會應定期對各單位的投資理財活動進行監督檢查，及時發現和糾正投資理財活動中存在的問題。2.監督檢查的內容包括：投資理財計劃的執行情況、投資合同的簽訂和履行情況、投資風險管理情況、投資收益管理情況等。3.監督檢查可采取現場檢查和非現場檢查相結合的方式進行。現場檢查應提前通知被檢查單位，非現場檢查可通過查閱資料、數據分析等方式進行。二、考核評價1.公司總部應將投資理財活動納入各單位的績效考核體系，對各單位的投資理財業績進行考核評價。2.考核評價的內容包括：投資理財計劃的完成情況、投資收益