向子公司授權(quán)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司對各子公司的管理與控制，規(guī)范向子公司授權(quán)行為，明確授權(quán)范圍、權(quán)限和責(zé)任，確保子公司在授權(quán)范圍內(nèi)有效開展經(jīng)營活動，維護(hù)公司整體利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：授權(quán)行為必須符合國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定。2.權(quán)責(zé)對等原則：被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.適度授權(quán)原則：根據(jù)子公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理水平，合理確定授權(quán)范圍和程度，既保證子公司的經(jīng)營自主性，又能有效控制風(fēng)險。4.監(jiān)督與考核原則：公司對授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對被授權(quán)人的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，確保授權(quán)事項(xiàng)得到有效執(zhí)行。二、授權(quán)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）授權(quán)決策機(jī)構(gòu)公司董事會是向子公司授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)重大授權(quán)事項(xiàng)，決定授權(quán)的范圍、方式和期限等。（二）授權(quán)管理部門公司總部[具體部門名稱]為授權(quán)管理部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施授權(quán)管理工作，包括擬訂授權(quán)方案、辦理授權(quán)手續(xù)、監(jiān)督授權(quán)執(zhí)行情況等。其主要職責(zé)如下：1.研究和分析子公司的經(jīng)營管理狀況，提出授權(quán)管理的建議和意見。2.根據(jù)公司董事會的決策，擬訂具體的授權(quán)方案，明確授權(quán)事項(xiàng)、權(quán)限范圍、授權(quán)期限等內(nèi)容。3.組織與子公司簽訂授權(quán)委托書，辦理授權(quán)相關(guān)手續(xù)。4.定期跟蹤檢查子公司授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。5.對被授權(quán)人的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，并向公司董事會報告。（三）子公司職責(zé)1.子公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司的授權(quán)范圍和要求開展經(jīng)營活動，不得超越授權(quán)范圍行事。2.建立健全內(nèi)部管理制度，確保授權(quán)事項(xiàng)得到有效執(zhí)行，并對授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行自我監(jiān)督和檢查。3.定期向公司總部報告授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，及時反饋執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險。4.配合公司總部的監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。三、授權(quán)范圍與權(quán)限（一）經(jīng)營管理授權(quán)1.業(yè)務(wù)經(jīng)營在公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃框架內(nèi)，子公司有權(quán)自主制定本公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案，并組織實(shí)施。子公司可根據(jù)市場需求和自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，自主開展產(chǎn)品銷售、市場推廣、客戶服務(wù)等經(jīng)營活動，但涉及公司核心業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目及關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)活動需報公司總部審批。對于一定金額以下的采購合同（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），子公司有權(quán)自行簽訂；超過規(guī)定金額的采購合同，需報公司總部審核批準(zhǔn)。2.財務(wù)管理子公司在遵守國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度的前提下，有權(quán)制定本公司的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并報公司總部備案。子公司可根據(jù)經(jīng)營需要，在公司核定的資金額度內(nèi)，合理安排資金使用，包括但不限于日常經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)購置等。對于重大資金支出項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需報公司總部審批。子公司負(fù)責(zé)本公司的財務(wù)核算工作，定期編制財務(wù)報表，并按照規(guī)定報送公司總部。3.人事管理子公司可根據(jù)本公司的組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，自主招聘、解聘一般員工，但高級管理人員的任免需報公司總部審批。子公司有權(quán)制定本公司的員工薪酬福利方案、績效考核制度等，但需報公司總部備案。對于涉及公司整體薪酬政策調(diào)整等重大事項(xiàng)，需報公司總部批準(zhǔn)。子公司負(fù)責(zé)本公司員工的培訓(xùn)與發(fā)展工作，可根據(jù)實(shí)際情況制定培訓(xùn)計劃并組織實(shí)施，但涉及公司統(tǒng)一培訓(xùn)項(xiàng)目或重大培訓(xùn)支出的，需報公司總部審批。（二）重大事項(xiàng)授權(quán)1.投資決策子公司在公司規(guī)定的投資額度范圍內(nèi)，有權(quán)自主決定一定金額以下的對外投資項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），包括但不限于設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、參股其他企業(yè)等。超過規(guī)定額度的投資項(xiàng)目，需報公司總部審核，并提交公司董事會審議批準(zhǔn)。對于重大投資項(xiàng)目，子公司應(yīng)在投資前進(jìn)行充分的市場調(diào)研和可行性分析，并將相關(guān)報告報公司總部備案。投資過程中，需及時向公司總部報告投資進(jìn)展情況。2.資產(chǎn)處置子公司對于本公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)處置，在公司規(guī)定的處置權(quán)限范圍內(nèi)，有權(quán)自主決定處置方式和價格（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）。超過規(guī)定權(quán)限的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需報公司總部審批。子公司進(jìn)行資產(chǎn)處置時，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和審計，并將處置結(jié)果報公司總部備案。3.對外擔(dān)保子公司原則上不得對外提供擔(dān)保。如有特殊情況確需提供擔(dān)保的，必須報公司總部審批，并按照公司規(guī)定的擔(dān)保程序辦理相關(guān)手續(xù)。子公司對外擔(dān)保時，應(yīng)嚴(yán)格評估被擔(dān)保方的信用狀況和償債能力，確保擔(dān)保風(fēng)險可控。四、授權(quán)程序（一）授權(quán)方案擬訂授權(quán)管理部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、子公司經(jīng)營管理狀況及實(shí)際需求，擬訂授權(quán)方案，明確授權(quán)事項(xiàng)、權(quán)限范圍、授權(quán)期限等內(nèi)容。授權(quán)方案經(jīng)公司總部相關(guān)部門審核后，報公司董事會審議批準(zhǔn)。（二）授權(quán)委托書簽訂公司董事會審議通過授權(quán)方案后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與子公司負(fù)責(zé)人簽訂授權(quán)委托書。授權(quán)委托書應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、權(quán)限范圍、授權(quán)期限、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容，并加蓋公司公章。（三）授權(quán)公告與備案授權(quán)委托書簽訂后，公司應(yīng)將授權(quán)事項(xiàng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公告，并將授權(quán)委托書副本報公司監(jiān)事會備案。同時，授權(quán)管理部門應(yīng)將授權(quán)事項(xiàng)通知子公司，并要求子公司按照授權(quán)范圍和要求開展經(jīng)營活動。（四）授權(quán)變更與終止1.在授權(quán)期限內(nèi)，如因公司戰(zhàn)略調(diào)整、子公司經(jīng)營管理狀況變化等原因，需要變更授權(quán)事項(xiàng)或權(quán)限范圍的，由授權(quán)管理部門擬訂授權(quán)變更方案，報公司董事會審議批準(zhǔn)后，重新簽訂授權(quán)委托書，并按照上述授權(quán)程序進(jìn)行公告與備案。2.授權(quán)期限屆滿，或因其他原因?qū)е率跈?quán)事項(xiàng)完成、子公司不再具備授權(quán)條件等情況，授權(quán)自動終止。授權(quán)管理部門應(yīng)及時通知子公司辦理相關(guān)手續(xù)，并收回授權(quán)委托書。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.授權(quán)管理部門定期對子公司授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括但不限于授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行效果、合規(guī)性等。2.公司可通過定期報告、專項(xiàng)審計、實(shí)地調(diào)研等方式，了解子公司授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況。子公司應(yīng)積極配合公司的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，授權(quán)管理部門應(yīng)及時向子公司發(fā)出整改通知，要求子公司限期整改。子公司應(yīng)按照整改通知的要求，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，確保問題得到有效解決。（二）考核評價1.公司建立健全授權(quán)執(zhí)行情況考核評價機(jī)制，對被授權(quán)人的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。考核評價指標(biāo)包括但不限于經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、合規(guī)性指標(biāo)、風(fēng)險管理指標(biāo)等。2.考核評價周期為[具體考核周期]，考核評價結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級?？己嗽u價結(jié)果將作為子公司負(fù)責(zé)人薪酬調(diào)整、職務(wù)晉升、獎勵處罰等的重要依據(jù)。3.對于考核評價結(jié)果為不合格的子公司，公司將視情節(jié)輕重，采取警告、責(zé)令整改、調(diào)整授權(quán)范圍、更換子公司負(fù)責(zé)人等措施，以確保子公司規(guī)范運(yùn)營，維護(hù)公司整體利益。六、責(zé)任追究（一）被授權(quán)人責(zé)任1.被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和要求行使權(quán)力，履行職責(zé)。如因超越授權(quán)范圍、濫用職權(quán)、未履行職責(zé)等原因，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.被授權(quán)人違反國家法律法規(guī)、公司章程及本制度規(guī)定，導(dǎo)致授權(quán)事項(xiàng)出現(xiàn)重大風(fēng)險或損失的，公司將依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。（二）子公司責(zé)任1.子公司未按照公司授權(quán)開展經(jīng)營活動，或在授權(quán)執(zhí)行過程中違反國家法律法規(guī)、公司章程及本制度規(guī)定，給公司造成損失的，