客棧酒店資產管理制度總則1.目的為加強客棧酒店資產管理，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本客棧酒店所有固定資產、低值易耗品及其他資產的管理。3.管理原則資產實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的原則。資產分類及計價1.固定資產定義：使用期限超過一年，單位價值在[具體金額]元以上（含），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。計價：固定資產按取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。2.低值易耗品定義：單位價值在[具體金額]元以下，使用期限較短，不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、勞動保護用品以及在經營過程中周轉使用的容器等。計價：低值易耗品按實際成本計價，采用一次攤銷法進行攤銷。3.其他資產定義：除固定資產、低值易耗品以外的其他資產，如長期待攤費用等。計價：其他資產按實際發生額計價。資產管理職責1.財務部負責制定和完善資產管理制度，并組織實施。負責資產的核算、登記、清查和監督管理工作。定期對資產進行盤點，編制資產盤點報告，及時發現和處理資產盤盈、盤虧及毀損等情況。負責審核資產購置、處置等相關費用的報銷，并進行賬務處理。2.行政部負責固定資產、低值易耗品的采購、驗收、入庫、保管、發放和調配等工作。建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規格、型號、數量、購置日期、使用部門等信息。定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。負責資產的維修、保養和報廢處理等工作，制定資產維修計劃，組織實施維修工作，延長資產使用壽命。3.使用部門負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產的安全與完整。配合行政部做好資產的清查盤點工作，及時提供資產使用情況和變動信息。發現資產損壞、丟失等情況時，應及時報告行政部，并協助查明原因，落實責任。資產購置1.購置計劃各部門根據工作需要，提前編制資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，報行政部審核。行政部審核后，報財務部審批。財務部根據公司預算情況進行審批，審批通過后列入購置計劃。2.采購流程行政部根據批準的購置計劃，按照公司采購管理制度進行采購。采購人員應選擇信譽良好、質量可靠、價格合理的供應商進行采購，簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。資產到貨后，采購人員應及時通知行政部進行驗收。行政部組織相關人員按照采購合同和驗收標準進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。3.入賬處理財務部根據行政部提供的驗收單、發票等相關憑證，進行資產入賬處理，及時登記固定資產、低值易耗品等資產臺賬。資產日常管理1.資產領用使用部門根據工作需要，填寫資產領用申請表，經部門負責人簽字后，到行政部辦理領用手續。行政部根據申請表發放資產，并在資產臺賬上進行登記。2.資產保管各部門應指定專人負責資產的保管，確保資產安全。資產保管人員應定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時報告。資產存放地點應安全、整潔，符合資產保管要求。對于貴重資產和易損資產，應采取必要的防護措施。資產保管人員應妥善保管資產的相關資料，如購置發票、說明書、保修卡等，以備查閱。3.資產使用使用部門應按照資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產用途或超范圍使用。資產使用過程中如發生故障或損壞，使用部門應及時通知行政部進行維修。維修費用由行政部根據實際情況進行審核報銷。資產使用人員離職時，應將所使用的資產交回行政部，辦理資產交接手續。資產清查1.清查周期公司每年至少組織一次全面的資產清查工作，清查時間一般安排在年末進行。行政部應提前制定清查方案，明確清查范圍、方法、步驟和人員分工等。2.清查方法采用實地盤點法，對固定資產、低值易耗品等資產進行逐一盤點，核實資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息。核對資產臺賬與實物是否相符，檢查資產的購置、領用、維修、報廢等記錄是否完整準確。對于盤盈、盤虧及毀損的資產，應查明原因，明確責任，提出處理意見。3.清查報告清查工作結束后，行政部應編制資產清查報告，詳細說明資產清查情況、盤盈盤虧及毀損原因、處理意見等。資產清查報告經財務部審核后，報公司領導審批。資產處置1.處置范圍已達到使用年限且無法繼續使用的資產。因技術進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產。因自然災害、意外事故等原因造成毀損、報廢的資產。閑置、不需用的資產。2.處置方式出售：對于閑置、不需用且有市場需求的資產，經公司領導批準后，可以進行出售。出售資產應按照公司相關規定進行公開招標或競價，確保資產處置價格合理。報廢：對于已達到使用年限且無法繼續使用、因技術進步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災害或意外事故等原因造成毀損報廢的資產，由使用部門提出報廢申請，行政部組織相關人員進行鑒定，經財務部審核后，報公司領導審批。報廢資產應按照國家有關規定進行處理，如變賣、捐贈等。捐贈：對于閑置、不需用且具有公益性質的資產，經公司領導批準后，可以進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。3.處置程序使用部門填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置原因、處置方式、處置價格等信息，報行政部審核。行政部審核后，報財務部審批。財務部根據公司財務制度進行審批，審批通過后，使用部門按照審批意見進行資產處置。資產處置完成后，行政部應及時辦理資產核銷手續，調整資產臺賬，并將處置情況報財務部備案。資產維修與保養1.維修計劃行政部應根據資產的使用情況和運行狀況，制定年度資產維修計劃，明確維修項目、維修時間、維修費用等。維修計劃經財務部審核后，報公司領導審批。2.維修實施行政部根據批準的維修計劃，組織實施維修工作。維修工作可以由公司內部維修人員進行，也可以委托外部專業維修機構進行。維修人員應按照維修標準和操作規程進行維修，確保維修質量。維修過程中發生的費用，由行政部審核后，報財務部報銷。3.保養措施各部門應加強對資產的日常保養工作，定期對資產進行清潔、潤滑、緊固等保養操作，延長資產使用壽命。行政部應建立資產保養檔案，記錄資產保養情況，對保養工作進行監督檢查。資產信息化管理1.建立資產信息系統財務部應建立資產信息化管理系統，將資產的基本信息、購置情況、使用情況、清查情況、處置情況等納入系統管理，實現資產信息的實時查詢和動態監控。2.數據錄入與更新行政部負責資產信息系統的數據錄入和更新工作，確保資產信息的準確、完整。資產發生購置、領用、維修、報廢等變動時，行政部應及時在系統中進行記錄。3.數據分析與利用財務部應定期對資產信息系統的數據進行分析，為公司資產決策提供依據。通過數據分析，了解資產的使用狀況、分布情況、折舊情況等，發現資產管理中存在的問題，及時采取措施加以解決。監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對資產管理情況進行審計，檢查資產管理制度的執行情況、資產核算的準確性、資產清查的真實性等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監督財務部、行政部應加強對資產管理的日常監督，定期對資產使用部門進行檢查，發現問題及時督促