捐贈財產使用管理制度一、總則（一）目的為規范公司捐贈財產的使用管理，確保捐贈財產合理、有效使用，實現捐贈目的，維護公司良好形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司以各種形式進行的捐贈財產的管理與使用。（三）基本原則1.合法合規原則：捐贈行為及財產使用必須符合國家法律法規和相關政策要求。2.目的明確原則：捐贈財產的使用應緊密圍繞捐贈時確定的目的，不得挪作他用。3.透明公開原則：捐贈財產的管理和使用情況應保持透明，接受內部監督和社會公眾監督。4.效益最大化原則：在確保實現捐贈目的的前提下，努力提高捐贈財產的使用效益，發揮最大的社會價值。二、捐贈財產的界定與接收（一）捐贈財產的界定捐贈財產包括但不限于貨幣資金、實物資產（如設備、物資、辦公用品等）、無形資產（如知識產權、技術等）以及通過公司資源提供的服務等。（二）捐贈財產的接收1.公司設立專門的捐贈接收渠道，明確接收部門和聯系人。接收部門應及時對捐贈財產進行登記、清點和核實，確保捐贈財產的真實性、完整性和合法性。2.對于貨幣資金捐贈，接收部門應及時將款項存入公司指定的銀行賬戶，并注明捐贈來源和用途。3.對于實物資產捐贈，接收部門應詳細記錄資產的名稱、規格、數量、質量狀況等信息，并辦理相關的交接手續。如需要對實物資產進行評估的，應按照規定程序進行評估。4.對于無形資產捐贈，接收部門應與捐贈方簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務，并按照規定辦理無形資產的轉移手續。5.接收捐贈財產時，接收部門應向捐贈方出具合法有效的收據或證明文件，作為捐贈財產入賬的依據。三、捐贈財產的管理（一）賬戶管理1.對于貨幣資金捐贈，應設立專門的捐贈資金賬戶，實行專款專用，確保捐贈資金的安全和獨立核算。2.捐贈資金賬戶應按照國家有關規定進行管理，嚴格執行資金收支審批制度，確保資金使用合規、透明。（二）實物資產管理1.建立實物資產臺賬，詳細記錄實物資產的名稱、規格、數量、購置時間、使用狀況、存放地點等信息。2.定期對實物資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現實物資產存在損壞、丟失等情況，應及時查明原因并進行處理。3.對于閑置或不再使用的實物資產，應按照公司相關規定進行處置，處置收入應及時入賬。（三）無形資產及服務管理1.對于無形資產捐贈，應按照無形資產的管理規定進行登記、核算和攤銷，確保無形資產的有效利用。2.對于通過公司資源提供的服務捐贈，應制定詳細的服務計劃和預算，明確服務內容、服務標準、服務期限等，并按照計劃組織實施。在服務過程中，應做好相關記錄和資料收集工作，確保服務質量和效果。（四）檔案管理1.建立捐贈財產管理檔案，對捐贈財產的接收、管理、使用等全過程的相關文件、資料、憑證等進行歸檔保存。2.檔案內容應包括捐贈協議、捐贈財產清單、接收憑證、使用計劃、審批文件、財務報表、審計報告等，確保檔案資料的完整性和可追溯性。四、捐贈財產的使用（一）使用計劃制定1.根據捐贈目的和實際情況，由相關部門或項目負責人制定捐贈財產使用計劃。使用計劃應明確使用范圍、使用方式、使用時間、預期效果等內容，并報公司管理層審批。2.使用計劃應具有可操作性和合理性，充分考慮捐贈財產的性質、數量和受贈方的實際需求，確保捐贈財產能夠得到有效利用。（二）使用審批1.捐贈財產使用計劃經公司管理層審批通過后，使用部門或項目負責人應嚴格按照審批后的計劃組織實施。在使用過程中，如需對使用計劃進行調整，應重新履行審批手續。2.對于重大捐贈項目或金額較大的捐贈財產使用，應實行集體決策審批制度，確保決策的科學性和公正性。（三）使用方式1.捐贈財產的使用方式應根據捐贈目的和受贈方的實際情況確定，可采取直接捐贈、資助項目、合作開展公益活動等方式。2.在直接捐贈時，應確保捐贈財產直接交付給受贈方，并辦理相關的交接手續。對于資助項目，應與受贈方簽訂項目資助協議，明確雙方的權利和義務，加強對項目實施過程的監督和管理。對于合作開展公益活動，應與合作方簽訂合作協議，明確各方的職責和分工，共同組織實施公益活動。（四）使用監督1.建立健全捐贈財產使用監督機制，加強對捐贈財產使用過程的跟蹤檢查和監督。使用部門或項目負責人應定期向公司管理層報告捐贈財產使用情況，及時反饋使用過程中出現的問題和困難。2.公司內部審計部門應定期對捐贈財產使用情況進行審計，檢查捐贈財產是否按照規定用途使用，使用效益是否達到預期目標，財務核算是否規范等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。3.接受社會公眾對捐贈財產使用情況的監督，及時回應社會關切。對于涉及公眾利益的重大捐贈項目，應主動公開捐贈財產使用情況，接受社會監督。五、信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，定期向社會公眾披露捐贈財產的管理和使用情況。（二）披露內容1.捐贈財產的接收情況，包括捐贈來源、捐贈財產種類、數量等。2.捐贈財產的使用情況，包括使用計劃、使用范圍、使用方式、實際使用效果等。3.捐贈財產的管理情況，包括賬戶管理、實物資產管理、檔案管理等。4.審計和監督情況，包括內部審計結果、社會監督反饋等。（三）披露方式1.在公司官方網站設立專門的捐贈信息披露專欄，定期發布捐贈財產管理和使用情況報告。2.根據實際情況，通過新聞媒體、公益平臺等渠道向社會公眾公開披露捐贈信息，提高公司捐贈行為的透明度和公信力。六、捐贈財產使用效果評估（一）評估原則客觀、公正、科學、全面的原則，對捐贈財產使用效果進行綜合評估。（二）評估主體由公司管理層牽頭，組織相關部門和專業人員組成評估小組，對捐贈財產使用效果進行評估。（三）評估指標1.目標達成情況：評估捐贈財產的使用是否達到了捐贈時確定的目標，包括受益人數、受益范圍、解決的實際問題等。2.社會效益：評估捐贈財產使用所產生的社會效益，如對社會公益事業的推動作用、對受助群體的幫助程度、對社會輿論的影響等。3.經濟效益：對于一些具有經濟性質的捐贈項目，評估其產生的經濟效益，如對當地經濟發展的帶動作用、對企業自身形象和品牌價值的提升等。4.滿意度：通過問卷調查、實地走訪等方式，了解受贈方、受益方及社會公眾對捐贈財產使用情況的滿意度。（四）評估周期根據捐贈項目的性質和規模，確定合理的評估周期。一般情況下，對于短期捐贈項目，在項目結束后及時進行評估；對于長期捐贈項目，每年進行一次階段性評估，項目結束后進行全面評估。（五）評估報告評估小組應在評估工作結束后，撰寫評估報告。評估報告應包括評估背景、評估目的、評估方法、評估結果、存在問題及建議等內容。評估報告經公司管理層審核通過后，作為公司進一步改進捐贈財產使用管理工作的重要依據。七、責任追究（一）責任界定1.因故意或重大過失導致捐贈財產管理不善、使用不當，造成捐贈財產損失或未能實現捐贈目的的，相關責任人應承擔相應的責任。2.在捐贈財產管理和使用過程中，違反國家法律法規、公司規章制度或捐贈協議約定的，相關責任人應依法依規承擔責任。（二）責任追究方式1.批評教育：對責任較輕的責任人，給予批評教育，責令其限期整改。2.經濟處罰：根據責任大小和造成的損失程度，對責任人給予相應的經濟處罰，如扣發獎金、罰款等。3.行政處分：對責任較重的責任人，給予警告、記過、記大過、降級