養(yǎng)老項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)養(yǎng)老項(xiàng)目資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下所有養(yǎng)老項(xiàng)目的資產(chǎn)，包括但不限于房產(chǎn)、設(shè)施設(shè)備、辦公用品、交通工具等。基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合：資產(chǎn)配置應(yīng)與養(yǎng)老項(xiàng)目的規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)需求相匹配，納入年度預(yù)算管理。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合：既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，相互協(xié)作，共同做好資產(chǎn)管理工作。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定養(yǎng)老項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度和操作流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、登記、保管、調(diào)配、清查等日常管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)及時(shí)查明原因，提出處理意見。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)計(jì)劃制定與實(shí)施，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的報(bào)廢、處置等工作，按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、維修、處置等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。3.參與資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的評(píng)估、保險(xiǎn)等工作。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)實(shí)際需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請(qǐng)。資產(chǎn)購置購置計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)養(yǎng)老項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)需求和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算和資產(chǎn)存量情況，提出調(diào)整意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購審批1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。2.采購金額在[X]元以下的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元以上至[X]元的資產(chǎn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額在[X]元以上的資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理審批。驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門按照采購合同或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并在資產(chǎn)上粘貼標(biāo)識(shí)牌。3.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。資產(chǎn)使用與保管使用登記1.資產(chǎn)領(lǐng)用實(shí)行登記制度。使用部門憑資產(chǎn)領(lǐng)用單到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行記錄，并注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、資產(chǎn)用途等信息。2.資產(chǎn)領(lǐng)用單應(yīng)一式兩份，資產(chǎn)管理部門和使用部門各執(zhí)一份，作為資產(chǎn)領(lǐng)用和核算的依據(jù)。使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書或操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。2.對(duì)大型、貴重、精密資產(chǎn)，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)，并進(jìn)行培訓(xùn)，確保操作人員熟悉資產(chǎn)性能和操作方法。3.資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排維修或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。保管責(zé)任1.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管，確保資產(chǎn)安全、完整。資產(chǎn)保管應(yīng)做到分類存放、整齊有序、便于查找。2.對(duì)易損、易丟失的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如配備必要的防護(hù)設(shè)備、設(shè)置警示標(biāo)識(shí)等。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，并做好記錄。資產(chǎn)調(diào)配調(diào)配原則1.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循合理、高效、節(jié)約的原則，根據(jù)養(yǎng)老項(xiàng)目的實(shí)際需求，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行，優(yōu)先考慮閑置資產(chǎn)的再利用。調(diào)配程序1.使用部門因工作需要或資產(chǎn)閑置等原因，可向資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)，說明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)配原因、接收部門等信息。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)調(diào)配申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況和接收部門需求，提出調(diào)配意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫資產(chǎn)調(diào)配單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門、調(diào)配日期等信息，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)清查清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，根據(jù)實(shí)際情況可適時(shí)開展專項(xiàng)清查。2.資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定清查方案，明確清查范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等，并組織清查人員進(jìn)行培訓(xùn)。清查實(shí)施1.清查人員按照清查方案，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的賬實(shí)情況。盤點(diǎn)過程中應(yīng)做好記錄，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制資產(chǎn)清查報(bào)告。2.資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括清查基本情況、清查結(jié)果、賬實(shí)不符原因分析、處理建議等內(nèi)容。清查結(jié)果處理1.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈資產(chǎn)，經(jīng)核實(shí)后，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)盤盈報(bào)告單，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。2.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤虧資產(chǎn)，使用部門應(yīng)說明原因，提出處理意見，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。屬于正常損耗的，按規(guī)定程序核銷；屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償。資產(chǎn)維修與保養(yǎng)維修計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和性能，制定資產(chǎn)維修與保養(yǎng)計(jì)劃。維修與保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)包括維修保養(yǎng)項(xiàng)目、時(shí)間安排、費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。2.對(duì)大型、貴重、精密資產(chǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)維修與保養(yǎng)計(jì)劃，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)。維修審批1.資產(chǎn)維修費(fèi)用在[X]元以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；維修費(fèi)用在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；維修費(fèi)用在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.維修費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，確因特殊情況需要超預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序追加預(yù)算。維修實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的維修計(jì)劃，組織實(shí)施維修工作。維修工作應(yīng)選擇合格的維修單位，簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、質(zhì)量要求、維修費(fèi)用、維修期限等條款。2.維修過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，確保維修質(zhì)量和進(jìn)度。維修完成后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的，辦理維修費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。資產(chǎn)報(bào)廢與處置報(bào)廢條件1.資產(chǎn)已超過規(guī)定使用年限，且無法正常使用或維修成本過高的。2.資產(chǎn)因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的。3.資產(chǎn)因自然災(zāi)害、意外事故等原因，已損壞且無法修復(fù)的。4.其他符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)。報(bào)廢審批1.使用部門或資產(chǎn)管理部門對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、報(bào)廢原因等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)報(bào)廢金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)廢金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。處置方式1.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，可采取以下處置方式：出售：對(duì)有使用價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式出售給其他單位或個(gè)人。報(bào)廢拆解：對(duì)無使用價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)，可進(jìn)行報(bào)廢拆解，回收廢舊物資。捐贈(zèng)：對(duì)符合條件的報(bào)廢資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給社會(huì)公益組織或其他單位。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)臺(tái)賬建立1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購置、使用、調(diào)配、清查、維修、報(bào)廢等全過程進(jìn)行記錄和管理。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)包括資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況等內(nèi)容，并實(shí)時(shí)更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。信息查詢與統(tǒng)計(jì)1.公司內(nèi)部人員可通過資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，包括資產(chǎn)臺(tái)賬、使用情況、維修記錄、報(bào)廢情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成資產(chǎn)報(bào)表，為公司決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)養(yǎng)老項(xiàng)目資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。違規(guī)處理1.對(duì)違反本制度規(guī)定，擅自購置、處置資產(chǎn)，