加強(qiáng)回款安全管理制度總則一、目的為加強(qiáng)公司的回款安全管理，確保公司資金的及時(shí)回籠，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員，包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門等，涉及公司與客戶之間的應(yīng)收賬款管理及回款工作。三、管理原則1.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：在拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)，充分考慮應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司的資金安全。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在回款安全管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮的情況。3.全過程管理原則：對回款安全管理進(jìn)行全過程監(jiān)控，從銷售合同簽訂到款項(xiàng)收回，每個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制。4.及時(shí)溝通原則：各部門之間要保持及時(shí)、有效的溝通，及時(shí)解決回款過程中出現(xiàn)的問題，確保回款工作的順利進(jìn)行。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司成立回款安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)擔(dān)任副組長，各部門經(jīng)理為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定回款安全管理制度，協(xié)調(diào)解決回款過程中的重大問題，對回款工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。2.財(cái)務(wù)部門是回款安全管理的主要責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、對賬、催收等工作，定期編制應(yīng)收賬款報(bào)表，向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)回款情況。3.銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行及客戶關(guān)系的維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)反饋客戶的付款情況和問題。4.其他部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和銷售部門的工作，提供相關(guān)的支持和協(xié)助。客戶信用管理一、客戶信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系之前，應(yīng)組織對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，填寫《客戶信用評估表》，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門提供的客戶信息，結(jié)合公司的信用政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確定客戶的信用等級。3.客戶的信用等級分為A、B、C、D四級，其中A級為信用良好，B級為信用一般，C級為信用較差，D級為信用不良。信用等級的評定標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。4.對于信用等級為C級或D級的客戶，銷售部門應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，加強(qiáng)對客戶的信用監(jiān)控，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的情況。二、信用額度管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶的信用等級，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度，信用額度的設(shè)定應(yīng)符合公司的信用政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同之前，應(yīng)核對客戶的信用額度，確保合同金額不超過客戶的信用額度。3.對于信用等級為A級或B級的客戶，在業(yè)務(wù)合作過程中，如客戶需要增加信用額度，應(yīng)經(jīng)銷售部門申請，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，方可調(diào)整信用額度。4.對于信用等級為C級或D級的客戶，原則上不得增加信用額度，如確需增加，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組特別批準(zhǔn)，并采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三、信用期限管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶的信用等級和行業(yè)慣例，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用期限，信用期限的設(shè)定應(yīng)符合公司的資金周轉(zhuǎn)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同之前，應(yīng)核對客戶的信用期限，確保合同期限不超過客戶的信用期限。3.對于信用等級為A級或B級的客戶，在業(yè)務(wù)合作過程中，如客戶需要延長信用期限，應(yīng)經(jīng)銷售部門申請，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，方可延長信用期限。4.對于信用等級為C級或D級的客戶，原則上不得延長信用期限，如確需延長，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組特別批準(zhǔn)，并采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。銷售合同管理一、合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同之前，應(yīng)組織對合同條款進(jìn)行審核，確保合同條款符合公司的利益和法律法規(guī)的要求。2.合同條款應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：客戶信息、產(chǎn)品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等。3.對于信用等級為C級或D級的客戶，銷售部門應(yīng)在合同中明確約定付款方式和付款期限，并要求客戶提供擔(dān)保措施。4.銷售部門應(yīng)將簽訂的銷售合同及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對合同條款進(jìn)行審核，確保合同的真實(shí)性和合法性。二、合同變更1.在銷售合同履行過程中，如客戶提出變更合同條款的要求，銷售部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行審核，如變更內(nèi)容涉及到合同金額、付款方式、付款期限等重要條款，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，方可變更合同。2.銷售部門應(yīng)將變更后的合同及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對變更后的合同條款進(jìn)行審核，確保合同的真實(shí)性和合法性。三、合同終止1.在銷售合同履行過程中，如客戶出現(xiàn)違約行為，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知客戶，并要求客戶采取補(bǔ)救措施。如客戶未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)采取補(bǔ)救措施，銷售部門應(yīng)根據(jù)合同約定，向客戶發(fā)出解除合同的通知，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門的通知，及時(shí)對解除合同的客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款的清理和催收工作。應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款核算制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。2.應(yīng)收賬款的核算應(yīng)按照客戶進(jìn)行明細(xì)核算，確保應(yīng)收賬款的賬齡分析和催收工作的準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制應(yīng)收賬款報(bào)表，包括應(yīng)收賬款余額表、賬齡分析表等，向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)應(yīng)收賬款的情況。二、應(yīng)收賬款對賬1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與客戶進(jìn)行對賬，核對應(yīng)收賬款的余額和賬齡等情況，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。2.對賬工作應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式進(jìn)行，如合同未約定，應(yīng)每月至少對賬一次。3.對賬過程中如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整情況通知相關(guān)部門。三、應(yīng)收賬款催收1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡情況，制定應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收時(shí)間和催收方式等。2.催收方式應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級和還款情況進(jìn)行選擇，如電話催收、函件催收、上門催收等。3.對于逾期未還款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并加強(qiáng)催收力度，必要時(shí)可采取法律手段進(jìn)行催收。4.銷售部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的催收工作，及時(shí)了解客戶的還款情況和問題，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好催收工作。資金回籠管理一、收款方式1.公司應(yīng)根據(jù)客戶的情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇合適的收款方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。2.對于金額較大的款項(xiàng)，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行收款，以確保資金的安全。3.對于信用等級為C級或D級的客戶，應(yīng)盡量要求客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行付款，避免采用支票或現(xiàn)金的方式。二、收款流程1.客戶付款后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將收款信息通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對收款信息，確保款項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到款項(xiàng)后，及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并將收款憑證及時(shí)傳遞給銷售部門和相關(guān)部門。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查詢款項(xiàng)到賬情況，如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未到賬，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，查明原因，并采取相應(yīng)的措施。三、資金回籠考核1.公司應(yīng)將資金回籠情況納入各部門的績效考核范圍，制定相應(yīng)的考核指標(biāo)和考核辦法，對各部門的資金回籠工作進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括應(yīng)收賬款回收率、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、資金回籠及時(shí)率等，考核辦法應(yīng)明確考核的標(biāo)準(zhǔn)、方法和獎懲措施。