基金關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司基金業(yè)務(wù)中的關(guān)聯(lián)交易行為，防范利益沖突，保護(hù)投資者合法權(quán)益，確保公司基金業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司開展基金業(yè)務(wù)過程中涉及的關(guān)聯(lián)交易管理，包括但不限于基金的設(shè)立、募集、投資運(yùn)作、銷售、估值、核算、信息披露等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平、公正的市場原則，確保交易價(jià)格合理，交易條件公平，不得損害公司及非關(guān)聯(lián)方投資者的利益。3.誠實(shí)信用原則：參與關(guān)聯(lián)交易的各方應(yīng)誠實(shí)守信，如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易事項(xiàng)，不得隱瞞或虛假陳述。4.回避原則：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方在涉及關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)主動(dòng)回避，不得參與相關(guān)決策過程。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定1.直接或間接控制公司的法人或其他組織；2.由上述第1項(xiàng)直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；3.對公司實(shí)施重大影響的法人或其他組織；4.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員；5.直接或間接地控制公司的法人或其他組織的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員；6.公司的控股子公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；7.具有本條第4項(xiàng)所述關(guān)系的董事、監(jiān)事、高級管理人員直接或間接控制的其他法人或其他組織；8.中國證監(jiān)會、證券交易所或公司認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的法人或其他組織。（二）關(guān)系密切的家庭成員的界定包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。（三）關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定1.公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：購買或出售資產(chǎn)；對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；贈與或受贈資產(chǎn)；債權(quán)或債務(wù)重組；簽訂許可使用協(xié)議；轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；購買原材料、燃料、動(dòng)力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或者接受勞務(wù)；委托或者受托銷售；在關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司存貸款；與關(guān)聯(lián)方共同投資；其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。2.公司控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的上述交易，視同公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。三、關(guān)聯(lián)交易的審批程序（一）一般關(guān)聯(lián)交易的審批1.交易金額在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值1%以上、5%以下的關(guān)聯(lián)交易：由公司職能部門提出交易申請，詳細(xì)說明交易的背景、目的、交易對方基本情況、交易內(nèi)容、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、對公司的影響等，并提交相關(guān)證明材料。職能部門負(fù)責(zé)人對交易申請進(jìn)行初審，簽署初審意見后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，提交公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，報(bào)公司董事會秘書備案。2.交易金額在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上、10%以下的關(guān)聯(lián)交易：除按照上述一般關(guān)聯(lián)交易審批程序進(jìn)行申請、初審、審核外，還需提交公司董事會審議。董事會審議通過后，報(bào)公司監(jiān)事會備案。董事會審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)董事包括交易對方為關(guān)聯(lián)方、在交易對方任職或在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織任職的董事，以及可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的董事。（二）重大關(guān)聯(lián)交易的審批1.交易金額在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值10%以上的關(guān)聯(lián)交易：除按照上述一般關(guān)聯(lián)交易審批程序進(jìn)行申請、初審、審核、董事會審議外，還需提交公司股東大會審議。股東大會審議通過后，報(bào)中國證監(jiān)會及證券交易所備案。股東大會審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東包括交易對方為關(guān)聯(lián)方、直接或間接持有交易對方5%以上股份的股東，以及可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的股東。2.公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的關(guān)聯(lián)交易：無論金額大小，均需提交公司股東大會審議。股東大會審議通過后，報(bào)中國證監(jiān)會及證券交易所備案。股東大會審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。（三）審批材料要求1.交易申請報(bào)告：應(yīng)詳細(xì)說明交易的背景、目的、交易對方基本情況、交易內(nèi)容、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、對公司的影響等。2.交易合同或協(xié)議草案：明確交易各方的權(quán)利和義務(wù)，確保交易條款公平合理。3.交易對方的營業(yè)執(zhí)照、公司章程等相關(guān)資料：以便了解交易對方的基本情況和經(jīng)營狀況。4.交易涉及的資產(chǎn)評估報(bào)告（如需）：證明交易價(jià)格的合理性。5.獨(dú)立董事意見（如需）：獨(dú)立董事應(yīng)就關(guān)聯(lián)交易的公平性、合理性發(fā)表獨(dú)立意見。6.其他相關(guān)證明材料：根據(jù)交易具體情況提供。（四）審批時(shí)間要求1.一般關(guān)聯(lián)交易：公司職能部門應(yīng)在收到交易申請后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到初審意見后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，總經(jīng)理應(yīng)在收到審核意見后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批，董事會秘書應(yīng)在審批通過后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成備案。2.重大關(guān)聯(lián)交易：公司職能部門應(yīng)在收到交易申請后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到初審意見后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，董事會應(yīng)在收到審核意見后[X]個(gè)工作日內(nèi)召開會議進(jìn)行審議，股東大會應(yīng)在收到董事會審議通過的議案后[X]個(gè)工作日內(nèi)召開會議進(jìn)行審議。公司應(yīng)在股東大會審議通過后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會及證券交易所備案。四、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則與方法（一）定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同行業(yè)可比交易價(jià)格，確保交易價(jià)格合理，不得損害公司及非關(guān)聯(lián)方投資者的利益。（二）定價(jià)方法1.市場價(jià)格法：以市場公開報(bào)價(jià)或最近成交價(jià)格為基礎(chǔ)確定交易價(jià)格。適用于存在活躍市場的資產(chǎn)或交易。2.成本加成法：在交易標(biāo)的成本的基礎(chǔ)上加上合理的利潤確定交易價(jià)格。適用于交易標(biāo)的成本能夠可靠計(jì)量的情況。3.協(xié)議定價(jià)法：交易雙方根據(jù)公平、公正、公開的原則協(xié)商確定交易價(jià)格。適用于不存在活躍市場或市場價(jià)格難以獲取的情況。（三）定價(jià)依據(jù)的披露公司應(yīng)在定期報(bào)告及臨時(shí)公告中詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則、定價(jià)方法及定價(jià)依據(jù)，確保投資者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)情況。五、關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行與監(jiān)督（一）交易執(zhí)行1.關(guān)聯(lián)交易經(jīng)審批通過后，公司相關(guān)部門應(yīng)按照交易合同或協(xié)議的約定，認(rèn)真組織實(shí)施，確保交易的順利進(jìn)行。2.在交易執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)交易對方未按照合同或協(xié)議約定履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取措施，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的審批程序是否合規(guī)、交易執(zhí)行是否符合合同或協(xié)議約定、交易價(jià)格是否合理等，并出具審計(jì)報(bào)告。2.公司監(jiān)事會應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易是否損害公司及非關(guān)聯(lián)方投資者的利益，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。3.公司獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易情況，對重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見，維護(hù)公司及中小股東的利益。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息。2.關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、交易對方基本情況、交易內(nèi)容、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、對公司的影響等。3.公司應(yīng)在定期報(bào)告中對報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行匯總披露，并對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行詳細(xì)說明。六、責(zé)任追究（一）對違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分；給公司造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（二）公司董