公司費用控制管理制度一、總則（一）目的為加強公司費用管理，規范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格按照預算執行，確保費用支出在預算范圍內。2.勤儉節約原則：樹立節約意識，杜絕浪費，合理使用公司資源。3.審批規范原則：費用支出必須經過規定的審批流程，確保審批手續齊全、合規。4.效益優先原則：費用支出應與公司業務發展和經濟效益相匹配，注重投入產出比。二、費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度費用預算。2.費用預算應詳細分類，包括但不限于辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、車輛使用費等。3.預算編制應遵循“零基預算”原則，充分考慮各項費用的必要性和合理性，避免不合理的費用支出。（二）預算審批1.部門費用預算編制完成后，應提交至財務部門進行審核。財務部門應從預算的合理性、準確性、與公司整體預算的一致性等方面進行審核，并提出修改意見。2.經財務部門審核通過的費用預算，報公司管理層審批。公司管理層應根據公司戰略目標和財務狀況，對預算進行綜合平衡和審批。（三）預算執行與調整1.各部門應嚴格按照批準的費用預算執行，確保費用支出控制在預算范圍內。2.如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提出申請，并說明調整的原因、金額及對公司預算的影響。3.預算調整申請經財務部門審核后，報公司管理層審批。未經批準，不得擅自調整預算。三、費用報銷管理（一）報銷流程1.費用發生后，經辦人應及時填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等原始憑證。2.報銷單應按照規定的格式填寫，注明費用發生的日期、內容、金額、報銷部門等信息。3.經辦人將填寫完整的報銷單提交至部門負責人進行審核。部門負責人應審核費用的真實性、合理性、必要性，并簽字確認。4.經部門負責人審核通過的報銷單，提交至財務部門進行審核。財務部門應審核報銷單的填寫是否規范、原始憑證是否合法有效、費用是否在預算范圍內等，并簽字確認。5.財務部門審核通過的報銷單，報公司管理層審批。公司管理層根據審批權限進行審批，并簽字確認。6.報銷單經公司管理層審批通過后，由財務部門進行報銷支付。（二）報銷標準1.辦公費辦公用品：根據實際工作需要，合理配備辦公用品。辦公用品的采購應通過公司指定的供應商進行，采購金額較大的應進行集中采購。印刷費：印刷文件、資料等應根據實際需求進行申請，經審批后由指定的印刷廠家進行印刷。印刷費用應按照市場價格進行結算。2.差旅費交通費用：員工因公務出差，應根據實際情況選擇合適的交通工具。乘坐飛機應選擇經濟艙，乘坐火車應選擇硬座、硬臥或動車二等座。特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、火車軟臥或高鐵一等座的，應提前申請并經批準。住宿費用：根據出差目的地的實際情況，按照公司規定的標準報銷住宿費用。一線城市及經濟發達地區的住宿標準相對較高，二三線城市及經濟欠發達地區的住宿標準相對較低。餐飲補貼：員工出差期間，按照公司規定的標準享受餐飲補貼。餐飲補貼標準應根據出差地區的消費水平進行制定。3.業務招待費業務招待應遵循必要性、合理性、合規性的原則，嚴格控制招待費用支出。業務招待費的報銷應提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間、招待地點等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。業務招待費的報銷標準應根據招待對象的級別、招待事由的重要性等因素進行制定。4.通訊費公司根據員工的工作需要，為員工配備通訊工具，并給予相應的通訊補貼。通訊補貼標準應根據員工的崗位級別、工作性質等因素進行制定。員工應按照公司規定使用通訊工具，不得將通訊補貼挪作他用。如因工作需要超出通訊補貼標準的，應提前申請并經批準。5.車輛使用費公司車輛的使用應遵循統一調度、合理安排、節約使用的原則。車輛使用費包括燃油費、過路費、停車費、車輛保養費、車輛保險費等。車輛使用費應按照實際發生金額進行報銷，并提供相關發票、收據等原始憑證。員工因公務需要使用私家車的，應按照公司規定的標準報銷車輛費用。車輛費用報銷標準應根據車輛的排量、行駛里程等因素進行制定。（三）報銷期限1.費用報銷應在費用發生后的規定時間內進行，一般不得超過[X]個工作日。2.如因特殊原因未能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，并經批準。（四）報銷憑證要求1.報銷憑證應真實、合法、有效，不得偽造、變造。2.發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或發票專用章。3.報銷憑證的內容應與費用報銷單一致，包括費用發生的日期、內容、金額、報銷部門等信息。4.報銷憑證應粘貼整齊、牢固，便于審核。四、費用審批管理（一）審批權限1.公司實行分級審批制度，根據費用金額的大小，確定不同的審批權限。2.費用金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；費用金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后報分管領導審批；費用金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后報公司總經理審批。3.對于重大費用支出或特殊費用支出，應提交公司董事會或股東會審議通過。（二）審批流程1.經辦人填寫費用報銷單，并附上相關原始憑證。2.經辦人將報銷單提交至部門負責人進行審核。部門負責人應審核費用的真實性、合理性、必要性，并簽字確認。3.經部門負責人審核通過的報銷單，根據審批權限提交至分管領導或公司總經理進行審批。分管領導或公司總經理應根據審批權限進行審批，并簽字確認。4.報銷單經審批通過后，由財務部門進行報銷支付。（三）審批責任1.審批人應認真履行審批職責，對費用支出的真實性、合理性、必要性負責。2.如因審批人把關不嚴，導致不合理費用支出的，審批人應承擔相應的責任。五、費用監督與檢查（一）財務監督1.財務部門應定期對公司費用支出情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.財務部門應加強對費用報銷憑證的審核，確保報銷憑證的真實性、合法性、有效性。3.財務部門應建立費用臺賬，詳細記錄各項費用的支出情況，定期與各部門進行核對。（二）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對公司費用支出情況進行審計，檢查費用支出是否符合公司制度和相關法律法規的要求。2.內部審計部門應重點審計費用支出的真實性、合理性、合規性，以及審批流程的執行情況。3.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（三）員工監督1.公司鼓勵員工對費用支出情況進行監督，如發現有不合理的費用支出或違反公司制度的行為，應及時向公司管理層或相關部門報告。2.對于員工的監督舉報，公司應及時進行調查處理，并對舉報人給予保護和獎勵。六、違規處理（一）違規行為1.未經批準擅自調整預算或超預算支出費用的。2.虛報、冒領、騙取費用的。3.違反費用報銷流程或報銷標準的。4.其他違反公司費用控制管理制度的行為。（二）處理措施1.對于違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。2.對于虛報、冒領、騙取費用的行為，公司將依法追回違規所