其他財務人員管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范其他財務人員的行為，提高財務工作效率和質量，保障公司財務安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司除財務經理、主管會計等主要財務崗位以外的其他財務人員，包括但不限于會計助理、出納、財務文員等。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務會計準則，確保財務工作合法合規。2.準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.保密性原則：嚴格保守公司財務機密，不得泄露財務信息。4.效率性原則：優化財務工作流程，提高工作效率，及時完成各項財務任務。二、崗位職責（一）會計助理1.協助主辦會計進行賬務處理，包括憑證制作、賬目登記等。2.負責收集、整理和審核原始憑證，確保憑證的真實性和合法性。3.協助進行財務報表的編制和分析，提供相關數據支持。4.參與財務檔案的整理和保管工作。5.完成上級交辦的其他臨時性財務工作。（二）出納1.負責公司現金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金安全。2.嚴格按照公司財務制度和現金管理制度辦理現金收付業務，做到日清月結。3.負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用，確保票據安全。4.及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符。5.協助會計做好銀行對賬工作，編制銀行存款余額調節表。6.完成上級交辦的其他與資金相關的工作。（三）財務文員1.負責財務文件、資料的收發、登記、歸檔和保管工作。2.協助財務人員進行財務數據的錄入和整理，維護財務信息系統。3.負責財務辦公用品的采購、發放和管理。4.協助安排財務會議，做好會議記錄。5.完成上級交辦的其他行政性財務工作。三、工作流程（一）會計助理工作流程1.原始憑證收集日常工作中，及時收集各類原始憑證，包括發票、收據、報銷單等。對原始憑證進行初步審核，檢查憑證內容是否完整、準確，簽字蓋章是否齊全。2.憑證制作根據審核無誤的原始憑證，按照會計核算要求編制記賬憑證。記賬憑證應注明日期、摘要、科目、金額等信息，確保借貸平衡。憑證制作完成后，交由主辦會計審核。3.賬目登記根據審核通過的記賬憑證，及時登記各類明細賬和總賬。登記賬目時要做到字跡清晰、數字準確、摘要簡明扼要。定期核對賬目，確保賬賬相符。4.財務報表編制協助主辦會計按照規定的時間和格式編制財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等。對報表數據進行核對和分析，確保報表數據的準確性和合理性。將編制好的財務報表提交給主辦會計審核。5.財務檔案整理定期對財務憑證、報表等資料進行整理和歸檔。按照檔案管理要求，將資料分類存放，便于查閱和保管。（二）出納工作流程1.現金收付審核現金收付憑證，確保憑證內容真實、合法、準確。當面清點現金，核對金額與憑證一致后辦理收付手續。收款時開具收款收據，付款時在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。2.銀行存款收付審核銀行存款收付憑證，與銀行對賬單進行核對。通過網上銀行或前往銀行辦理款項收付業務。及時取得銀行回單，作為記賬依據。3.票據管理購買支票、匯票等票據時，填寫票據購買申請表，經批準后到銀行辦理。妥善保管票據，設置票據登記簿，記錄票據的購買、使用、作廢等情況。使用票據時，嚴格按照規定的程序進行填寫和蓋章，確保票據安全。4.日記賬登記每日下班前，根據現金和銀行存款的收付情況，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。結出當日余額，與實際庫存現金和銀行對賬單余額進行核對，確保賬實相符。5.銀行對賬每月初，從銀行獲取上月對賬單，與銀行存款日記賬進行逐筆核對。編制銀行存款余額調節表，查找未達賬項，確保銀行存款賬實相符。將銀行存款余額調節表提交給主辦會計審核。（三）財務文員工作流程1.文件收發接收外來財務文件、資料，進行登記，記錄文件名稱、來源、日期等信息。將文件及時傳遞給相關財務人員，并跟蹤文件的處理情況。負責公司內部財務文件的發放，確保文件送達相關人員手中。2.資料歸檔定期對財務文件、資料進行分類整理，按照檔案管理要求進行裝訂和歸檔。建立檔案索引，便于快速查找和查閱檔案資料。做好檔案的保管工作，防止檔案丟失、損壞。3.數據錄入與整理根據財務工作需要，協助財務人員進行數據錄入，如會計憑證錄入、財務報表數據錄入等。對錄入的數據進行審核，確保數據的準確性和完整性。定期對財務數據進行備份，防止數據丟失。4.辦公用品管理制定財務辦公用品采購計劃，經批準后進行采購。負責辦公用品的入庫、發放和庫存管理，建立辦公用品臺賬。定期盤點辦公用品庫存，及時補充短缺物品。5.會議安排協助安排財務會議，確定會議時間、地點、參會人員等。提前準備會議資料，如會議議程、報告文件等。做好會議記錄，記錄會議內容、決議等，并及時整理會議紀要，發送給相關人員。四、工作紀律（一）遵守公司考勤制度，按時上下班，不得遲到、早退、曠工。（二）嚴格遵守公司財務保密制度，不得泄露公司財務信息。（三）工作時間內不得擅自離崗、串崗，不得從事與工作無關的事情。（四）遵守財務工作流程和操作規范，不得違規操作。（五）廉潔奉公，不得接受供應商或其他業務往來單位的賄賂或不正當利益。五、培訓與發展（一）培訓計劃1.根據公司財務工作需要和其他財務人員的實際情況，制定年度培訓計劃。2.培訓計劃應包括培訓內容、培訓方式、培訓時間、培訓師資等。（二）培訓內容1.財務法律法規和會計準則培訓，確保財務人員掌握最新的政策法規和業務知識。2.財務軟件操作培訓，提高財務人員的信息化水平和工作效率。3.財務專業技能培訓，如財務分析、預算編制、成本核算等，提升財務人員的專業能力。4.職業道德和職業素養培訓，培養財務人員的敬業精神和責任感。（三）培訓方式1.內部培訓：由公司內部財務專家或經驗豐富的財務人員進行授課。2.外部培訓：選派財務人員參加外部專業培訓機構舉辦的培訓課程。3.在線學習：鼓勵財務人員通過網絡學習平臺自主學習財務知識。（四）職業發展1.為其他財務人員提供職業發展規劃指導，幫助其明確職業發展方向。2.根據財務人員的工作表現和能力水平，提供晉升機會和崗位調整機會。3.支持財務人員參加各類財務專業資格考試，取得相關證書后給予相應的獎勵。六、績效考核（一）考核原則1.客觀公正原則：以財務人員的實際工作表現為依據，進行客觀、公正的評價。2.全面考核原則：從工作業績、工作能力、工作態度等方面進行全面考核。3.激勵與約束并重原則：通過績效考核，激勵財務人員積極工作，同時對不稱職的人員進行約束和改進。（二）考核指標1.工作業績指標：包括會計憑證制作的準確性、財務報表編制的及時性和準確性、資金收付的準確性和及時性等。2.工作能力指標：如財務軟件操作熟練程度、財務分析能力、溝通協調能力等。3.工作態度指標：包括工作責任心、團隊合作精神、工作積極性等。（三）考核周期績效考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核在每季度末進行，年度考核在每年年末進行。（四）考核方法1.自評：財務人員根據自己的工作表現進行自我評價。2.上級評價：由財務人員的上級主管對其工作進行評價。3.同事評價：征求其他財務人員對被考核人員的評價意見。4.綜合評價：根據自評、上級評價和同事評價的結果，進行綜合評定。（五）考核結果應用1.績效獎金發放：根據績效考核結果，發放相應的績效獎金。2.晉升與調薪：績效考核結果優秀的財務人員，在晉升和調薪時