創(chuàng)新維修資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司維修資金的管理，提高資金使用效率，保障公司資產(chǎn)的正常運(yùn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及維修資金的申請(qǐng)、審批、使用、核算及監(jiān)督等相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.專款專用原則維修資金必須專項(xiàng)用于公司資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)和更新改造等相關(guān)項(xiàng)目，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則維修資金的使用應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。3.效益優(yōu)先原則在保障維修質(zhì)量的前提下，充分考慮資金的使用效益，優(yōu)化維修方案，降低維修成本。4.規(guī)范透明原則維修資金的管理和使用應(yīng)遵循規(guī)范的流程和標(biāo)準(zhǔn)，做到公開、透明，接受公司內(nèi)部和相關(guān)部門的監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)維修資金的統(tǒng)一核算和財(cái)務(wù)管理，設(shè)立專門賬戶，確保資金安全。2.審核維修資金的申請(qǐng)和報(bào)銷憑證，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期編制維修資金的財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)資金使用情況。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的清查、評(píng)估和維修需求的審核，制定年度維修計(jì)劃。2.組織維修項(xiàng)目的招標(biāo)、采購和驗(yàn)收工作，確保維修質(zhì)量和進(jìn)度。3.建立資產(chǎn)維修檔案，記錄維修情況和資金使用明細(xì)。（三）使用部門1.根據(jù)實(shí)際需求提出維修資金申請(qǐng)，詳細(xì)說明維修項(xiàng)目的內(nèi)容、預(yù)算和預(yù)期效果。2.負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的具體實(shí)施，配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收工作。3.對(duì)維修資金的使用情況進(jìn)行反饋和監(jiān)督，確保資金使用合理合規(guī)。（四）審批部門1.按照公司規(guī)定的審批流程，對(duì)維修資金申請(qǐng)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。2.對(duì)重大維修項(xiàng)目進(jìn)行決策，確保維修項(xiàng)目符合公司整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。三、維修資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.資產(chǎn)管理部門每年末根據(jù)公司資產(chǎn)狀況、使用年限、維修歷史數(shù)據(jù)等因素，結(jié)合下一年度公司的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度維修計(jì)劃。2.年度維修計(jì)劃應(yīng)明確維修項(xiàng)目的名稱、內(nèi)容、預(yù)計(jì)費(fèi)用、實(shí)施時(shí)間等詳細(xì)信息，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算的初步審核。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度資金狀況和整體預(yù)算安排，對(duì)維修計(jì)劃的資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和平衡，形成年度維修資金預(yù)算草案。4.年度維修資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.維修資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得超預(yù)算支出。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、金額、對(duì)原預(yù)算的影響等，并經(jīng)相關(guān)部門審核和公司管理層批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)維修資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇以下情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：因不可抗力因素導(dǎo)致維修項(xiàng)目變更或增加費(fèi)用。公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行重大維修或改造。原預(yù)算編制依據(jù)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算金額與實(shí)際需求相差較大。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整獲批后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并對(duì)相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行處理。四、維修資金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.使用部門根據(jù)維修項(xiàng)目的實(shí)際情況，填寫《維修資金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明維修項(xiàng)目的名稱、地點(diǎn)、內(nèi)容、預(yù)算金額、維修原因等信息，并附上相關(guān)的維修方案、報(bào)價(jià)單等資料。2.《維修資金申請(qǐng)表》經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對(duì)維修項(xiàng)目進(jìn)行審核，核實(shí)維修需求的真實(shí)性和合理性，評(píng)估維修方案的可行性和經(jīng)濟(jì)性，并在申請(qǐng)表上簽署審核意見。4.審核通過后的《維修資金申請(qǐng)表》連同相關(guān)資料一并提交至財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門對(duì)維修資金申請(qǐng)的預(yù)算金額進(jìn)行審核，檢查是否符合預(yù)算安排和財(cái)務(wù)規(guī)定，并在申請(qǐng)表上簽署意見。（二）審批權(quán)限1.維修資金申請(qǐng)金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.維修資金申請(qǐng)金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.維修資金申請(qǐng)金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。4.對(duì)于重大維修項(xiàng)目或涉及金額較大的維修資金申請(qǐng)，需經(jīng)董事會(huì)審議通過后，由董事長(zhǎng)審批。（三）審批時(shí)間1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到《維修資金申請(qǐng)表》后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。3.總經(jīng)理應(yīng)在收到申請(qǐng)表后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。4.董事會(huì)審議通過重大維修項(xiàng)目的時(shí)間根據(jù)具體情況確定，但應(yīng)盡量縮短審批周期，確保維修項(xiàng)目能夠及時(shí)實(shí)施。五、維修資金的使用管理（一）項(xiàng)目實(shí)施1.維修資金申請(qǐng)獲批后，使用部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的維修方案組織項(xiàng)目實(shí)施。2.對(duì)于金額較大或技術(shù)復(fù)雜的維修項(xiàng)目，應(yīng)通過招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選擇具備相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位進(jìn)行施工。3.在項(xiàng)目實(shí)施過程中，使用部門應(yīng)嚴(yán)格控制工程質(zhì)量和進(jìn)度，確保維修項(xiàng)目按照合同要求順利完成。（二）費(fèi)用支付1.施工單位根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，向使用部門提交《工程款支付申請(qǐng)表》。2.使用部門對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，確認(rèn)工程質(zhì)量和進(jìn)度符合要求后，簽署意見并提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，核實(shí)支付金額是否與合同約定相符，是否有合法有效的發(fā)票等憑證。審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行款項(xiàng)支付。4.維修項(xiàng)目完工并經(jīng)驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)提交《工程竣工結(jié)算報(bào)告》。財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行最終結(jié)算，多退少補(bǔ)。（三）驗(yàn)收管理1.維修項(xiàng)目完工后，使用部門應(yīng)及時(shí)組織資產(chǎn)管理部門、相關(guān)技術(shù)人員等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、維修效果、設(shè)備運(yùn)行情況、資料完整性等方面。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《維修項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》上簽字確認(rèn)。3.如驗(yàn)收不合格，施工單位應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格為止。整改期間發(fā)生的費(fèi)用由施工單位自行承擔(dān)，如因整改導(dǎo)致維修資金超支，超出部分由施工單位負(fù)責(zé)賠償。六、維修資金的核算與監(jiān)督（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)維修資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)立專門的明細(xì)賬，詳細(xì)記錄維修資金的收入、支出、結(jié)余等情況。2.維修資金的會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入和支出的準(zhǔn)確記錄。對(duì)于已發(fā)生但尚未支付的維修費(fèi)用，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行預(yù)提。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制維修資金的會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等，向公司管理層和相關(guān)部門提供資金使用情況的信息。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)維修資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定的用途和審批程序，是否存在浪費(fèi)、挪用等違規(guī)行為。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)維修項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，核實(shí)維修質(zhì)量和進(jìn)度是否符合要求，確保維修資金的使用效益。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)維修資金支付憑證的審核，防止虛假報(bào)銷和不合理支出。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)維修資金的賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保資金安全。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自挪用維修資金、虛報(bào)維修項(xiàng)目騙取資金等違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司[具體部門]負(fù)責(zé)