小貸公司預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司預算管理，強化內部控制，規范預算編制、執行、調整及考核等行為，提高公司資金使用效益，保障公司戰略目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及各部門、分支機構的預算管理活動。（三）基本原則1.戰略導向原則：預算編制應緊密圍繞公司戰略目標，確保各項預算指標與公司戰略方向相一致。2.全面性原則：預算應涵蓋公司經營活動的全過程，包括收入、成本、費用、資產、負債等各個方面，做到全面覆蓋、不留死角。3.準確性原則：預算編制應依據充分、數據準確，避免高估或低估收入、成本和費用，確保預算的真實性和可靠性。4.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，確保其嚴肅性和剛性；同時，在執行過程中，如遇特殊情況需要調整，應按照規定程序進行，保持一定的靈活性。5.全員參與原則：預算管理涉及公司各個部門和全體員工，應充分調動各部門和員工的積極性，鼓勵全員參與預算編制、執行和監督。二、預算管理組織體系（一）預算管理委員會1.組成：預算管理委員會由公司總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責：審議公司預算管理制度、流程和方法；確定公司預算編制的總體目標、原則和要求；審議公司年度預算草案和預算調整方案；協調解決預算編制和執行過程中的重大問題；對預算執行情況進行監督和考核。（二）預算管理辦公室1.組成：預算管理辦公室設在財務部，由財務經理兼任主任，相關財務人員為成員。2.職責：負責預算管理制度的具體實施和日常工作；組織公司年度預算的編制、匯總、審核和上報工作；跟蹤、監控預算執行情況，定期進行預算分析和反饋；提出預算調整建議，按照規定程序辦理預算調整事宜；組織開展預算考核工作，提出考核意見和建議。（三）各部門1.職責：負責本部門預算的編制、執行和控制；配合預算管理辦公室做好公司預算的匯總、審核和上報工作；及時反饋本部門預算執行情況，分析預算差異原因，提出改進措施和建議。三、預算編制（一）編制依據1.國家法律法規和政策要求；2.公司戰略規劃和年度經營目標；3.公司歷史數據和業務發展趨勢；4.市場調研和行業分析情況。（二）編制流程1.下達預算編制通知：預算管理辦公室根據公司戰略規劃和年度經營目標，于每年[具體時間]下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求和格式規范等。2.各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知要求，結合本部門實際情況，對各項業務活動進行詳細預測和分析，編制本部門年度預算草案，并于[規定時間]報送預算管理辦公室。3.預算管理辦公室審核：預算管理辦公室對各部門報送的預算草案進行初步審核，審核內容包括預算數據的準確性、合理性、完整性以及與公司戰略目標和總體預算的一致性等。對于審核中發現的問題，及時與相關部門溝通并要求其進行調整。4.匯總平衡：預算管理辦公室將經過初步審核的各部門預算草案進行匯總，形成公司年度預算草案初稿，并對初稿進行進一步的平衡和調整，確保各項預算指標之間的協調一致。5.審議批準：公司預算管理委員會對匯總平衡后的公司年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。預算管理辦公室根據審議意見對預算草案進行修改完善后，報公司總經理審批。經總經理批準后的預算草案即為公司年度正式預算。（三）編制方法1.固定預算法：適用于業務相對穩定、變動較小的項目，如人員工資、辦公費用等。按照預算期內固定的業務量水平來編制預算。2.彈性預算法：對于業務量與成本費用之間存在明顯變動關系的項目，如貸款業務的利息收入、手續費收入等，采用彈性預算法。根據業務量的不同水平，編制不同情況下的預算，以反映業務量變動對預算指標的影響。3.零基預算法：對于一些費用支出項目，如研發費用、市場推廣費用等，可采用零基預算法。即不考慮以往期間的費用項目和金額，以零為起點，從實際需要出發，分析預算期內各項費用的合理性和必要性，編制預算。4.滾動預算法：為了使預算更貼近實際情況，增強預算的及時性和準確性，可采用滾動預算法。按照“近細遠粗”的原則，對預算進行逐期滾動編制，不斷更新預算數據，使預算始終保持一定的前瞻性。四、預算執行（一）預算分解下達公司年度預算經批準后，預算管理辦公室應將預算指標分解下達至各部門、分支機構，并明確各部門、分支機構的預算執行責任。各部門、分支機構應將預算指標進一步分解至各崗位和個人，確保預算執行責任落實到每一個環節。（二）預算執行監控1.建立預算執行臺賬：各部門、分支機構應建立預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括預算項目、預算金額、實際發生金額、差異金額及原因等。2.定期報告制度：各部門、分支機構應定期向預算管理辦公室報告預算執行情況，每月[具體時間]提交預算執行情況報告，分析預算執行差異原因，提出改進措施和建議。3.動態監控：預算管理辦公室應加強對預算執行情況的動態監控，及時掌握預算執行進度和偏差情況。對于預算執行偏差較大的項目，應及時與相關部門溝通，查找原因，采取有效措施進行糾正。（三）預算執行控制1.費用控制：各部門應嚴格控制費用支出，確保各項費用支出不超過預算指標。對于超預算支出，應按照規定程序進行審批，未經批準不得擅自支出。2.資金控制：財務部應加強資金管理，按照預算安排合理調度資金，確保資金安全和正常周轉。對于預算內的資金支出，應及時辦理支付手續；對于超預算的資金支出，應拒絕支付，并及時報告公司領導。3.業務控制：各業務部門應按照預算目標開展業務活動，嚴格控制業務風險。在業務拓展過程中，應充分考慮預算約束，確保業務收入和利潤目標的實現。五、預算調整（一）調整條件1.國家法律法規、政策發生重大變化，導致公司預算編制基礎不成立；2.公司戰略規劃、經營目標發生重大調整，需要對預算進行相應調整；3.市場環境發生重大變化，如市場需求、價格波動等，對公司經營產生重大影響，需要調整預算；4.不可抗力因素，如自然災害、重大疫情等，使公司預算執行受到嚴重影響，需要調整預算。（二）調整流程1.提出調整申請：當出現上述調整條件時，相關部門應及時向預算管理辦公室提出預算調整申請，并詳細說明調整的原因、內容和金額等。2.審核：預算管理辦公室對調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，并提出審核意見。3.審議：預算管理委員會對預算管理辦公室提交的審核意見進行審議，決定是否批準預算調整申請。4.批準：經預算管理委員會審議批準后的預算調整申請，由預算管理辦公室下達調整通知，各部門、分支機構按照調整后的預算執行。六、預算分析與考核（一）預算分析1.定期分析：預算管理辦公室應定期對預算執行情況進行分析，每月[具體時間]召開預算分析會議，通報各部門、分支機構預算執行情況，分析預算差異原因，提出改進措施和建議。2.專項分析：針對預算執行過程中的重點、難點問題或重大預算差異項目，預算管理辦公室應組織專項分析，深入研究問題產生的原因，提出針對性的解決方案。3.分析報告：預算管理辦公室應根據預算分析會議和專項分析結果，撰寫預算分析報告，提交公司領導和各部門、分支機構。預算分析報告應包括預算執行情況概述、預算差異分析、原因及建議等內容。（二）預算考核1.考核原則：預算考核應遵循公平、公正、公開的原則，以預算目標為依據，對各部門、分支機構及相關人員的預算執行情況進行全面、客觀的評價。2.考核指標：預算考核指標應包括預算執行率、預算準確率、預算調整率等。預算執行率=實際完成數/預算數×100%；預算準確率=（1|實際完成數預算數|/預算數）×100%；預算調整率=預算調整金額/預算數×100%。3.考核周期：預算考核周期為年度，每年[具體時間]進行上一年度的預算考核工作。4.考核程序：各部門、分支機構按照規定時間向預算管理辦公室提交年度預算執行情況報告和自評報告。預算管理辦公室對各部門、分支機構的預算執行情況進行審核和評價，提出考核意見和建議。預算管