對(duì)外擔(dān)保決策管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“公司”）。（三）基本原則1.合法性原則：公司對(duì)外擔(dān)保行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。2.審慎性原則：公司在決定對(duì)外擔(dān)保前，應(yīng)充分評(píng)估被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況以及擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度，審慎作出決策。3.安全性原則：公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)確保公司資產(chǎn)安全，不得為經(jīng)營(yíng)狀況不佳、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大或信用狀況不良的單位提供擔(dān)保。4.平等互利原則：公司與被擔(dān)保方簽訂的擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保雙方的合法權(quán)益得到保障。二、對(duì)外擔(dān)保的定義和范圍（一）定義本制度所稱(chēng)對(duì)外擔(dān)保，是指公司以第三人身份為債務(wù)人對(duì)于債權(quán)人所負(fù)的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。（二）范圍公司對(duì)外擔(dān)保的范圍包括但不限于借款擔(dān)保、銀行承兌匯票擔(dān)保、信用證擔(dān)保、保函擔(dān)保等。三、對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限（一）董事會(huì)審批權(quán)限1.公司為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%的控股子公司提供擔(dān)保，單筆擔(dān)保金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%，且累計(jì)擔(dān)保金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%的，由董事會(huì)審批。2.公司為資產(chǎn)負(fù)債率高于70%的控股子公司提供擔(dān)保，單筆擔(dān)保金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%，且累計(jì)擔(dān)保金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30%的，由董事會(huì)審批。（二）股東大會(huì)審批權(quán)限1.公司為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%的控股子公司提供擔(dān)保，單筆擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%，或累計(jì)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%的，由股東大會(huì)審批。2.公司為資產(chǎn)負(fù)債率高于70%的控股子公司提供擔(dān)保，單筆擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%，或累計(jì)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30%的，由股東大會(huì)審批。3.公司為非控股子公司、參股公司或其他單位提供擔(dān)保的，無(wú)論金額大小，均由股東大會(huì)審批。（三）特殊情況的審批1.公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，無(wú)論金額大小，均由股東大會(huì)審批。2.公司為境外企業(yè)提供擔(dān)保的，無(wú)論金額大小，均由股東大會(huì)審批。四、對(duì)外擔(dān)保的申請(qǐng)與受理（一）申請(qǐng)1.被擔(dān)保方如需公司提供擔(dān)保，應(yīng)向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，并提供以下資料：擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)，應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式等內(nèi)容；被擔(dān)保方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司章程復(fù)印件；被擔(dān)保方最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；擔(dān)保事項(xiàng)的相關(guān)合同或協(xié)議；其他需要提供的資料。2.公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)如需為被擔(dān)保方提供擔(dān)保，應(yīng)向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，并提供上述第1條規(guī)定的資料。（二）受理1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)受理對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)，并對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)在收到申請(qǐng)資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)資料的完整性、真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查，并提出初步審查意見(jiàn)。3.如申請(qǐng)資料不完整或不符合要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)通知申請(qǐng)部門(mén)補(bǔ)充或更正資料。五、對(duì)外擔(dān)保的調(diào)查與評(píng)估（一）調(diào)查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)在初步審查通過(guò)后，對(duì)被擔(dān)保方進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況；擔(dān)保事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性、可行性；被擔(dān)保方的反擔(dān)保能力和措施。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可通過(guò)查閱被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告等資料，實(shí)地考察被擔(dān)保方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，與被擔(dān)保方的主要管理人員、債權(quán)人進(jìn)行溝通等方式進(jìn)行調(diào)查。（二）評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括但不限于：被擔(dān)保方的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響；反擔(dān)保措施的有效性和可實(shí)現(xiàn)性。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出是否提供擔(dān)保的建議。六、對(duì)外擔(dān)保的審批與決策（一）審批流程1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及申請(qǐng)資料提交公司董事會(huì)辦公室，由董事會(huì)辦公室提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議。2.董事會(huì)或股東大會(huì)在審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)充分聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法律顧問(wèn)等相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。3.董事會(huì)或股東大會(huì)應(yīng)根據(jù)審議結(jié)果，作出是否提供擔(dān)保的決策。（二）決策文件1.董事會(huì)或股東大會(huì)作出對(duì)外擔(dān)保決策后，應(yīng)形成決議文件，決議文件應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、被擔(dān)保方、反擔(dān)保措施等內(nèi)容。2.決議文件應(yīng)由出席會(huì)議的董事或股東簽字，并加蓋公司公章。七、對(duì)外擔(dān)保合同的簽訂與履行（一）簽訂1.公司對(duì)外擔(dān)保合同應(yīng)在董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與被擔(dān)保方簽訂。2.擔(dān)保合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括但不限于擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容。3.擔(dān)保合同應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，確保合同的合法性、有效性和可操作性。（二）履行1.公司應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定履行擔(dān)保義務(wù)，及時(shí)了解被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，關(guān)注擔(dān)保事項(xiàng)的進(jìn)展情況。2.如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保方出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳、違約等情況，公司應(yīng)及時(shí)采取措施，要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保或提前履行債務(wù)，以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.公司應(yīng)建立對(duì)外擔(dān)保臺(tái)賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、被擔(dān)保方、反擔(dān)保措施等信息，并定期進(jìn)行核對(duì)和更新。八、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查擔(dān)保合同的履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期向公司董事會(huì)報(bào)告對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)和股東大會(huì)。（二）檢查1.公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查擔(dān)保事項(xiàng)的審批程序是否合規(guī)、擔(dān)保合同的簽訂和履行是否符合規(guī)定、反擔(dān)保措施是否有效等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。九、對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.當(dāng)出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：被擔(dān)保方出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損、財(cái)務(wù)狀況惡化等情況；被擔(dān)保方出現(xiàn)逾期債務(wù)、違約等情況；擔(dān)保事項(xiàng)出現(xiàn)重大變化或風(fēng)險(xiǎn)增加等情況。（二）處置1.當(dāng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施，要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保或提前履行債務(wù)，以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。2.如被擔(dān)保方無(wú)法提供反擔(dān)保或提前履行債務(wù)，公司應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同的約定，履行擔(dān)保義務(wù)，并采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.公司應(yīng)及時(shí)總結(jié)對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。十、反擔(dān)保措施（一）反擔(dān)保方式公司在提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，反擔(dān)保方式包括但不限于：1.保證反擔(dān)保：由被擔(dān)保方的其他股東或第三方提供連帶責(zé)任保證。2.抵押反擔(dān)保：由被擔(dān)保方提供不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等抵押物進(jìn)行抵押。3.質(zhì)押反擔(dān)保：由被擔(dān)保方提供股權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等質(zhì)物進(jìn)行質(zhì)押。（二）反擔(dān)保合同的簽訂1.公司與被擔(dān)保方簽訂擔(dān)保合同的同時(shí)，應(yīng)與反擔(dān)保方簽訂反擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.反擔(dān)保合同應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，確保合同的合法性、有效性和可操作性。（三）反擔(dān)保措施的落實(shí)1.公司應(yīng)要求反擔(dān)保方按照反擔(dān)保合同的約定，及時(shí)辦理抵押物登記、質(zhì)物交付等手續(xù)，確保反擔(dān)保措施的落實(shí)。2.公司應(yīng)定期檢查反擔(dān)保措施的落實(shí)情況，如發(fā)現(xiàn)反擔(dān)保方未按照合同約定履行義務(wù)，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求反擔(dān)保方履行義務(wù)或提供其他反擔(dān)保措施。十一、責(zé)任追究（一）責(zé)任認(rèn)定1.公司對(duì)外擔(dān)保出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)擔(dān)保事項(xiàng)的審批程序、調(diào)查評(píng)估情況、合同簽訂和履行情況等因素進(jìn)行綜合判斷。（二）責(zé)任追究方式