工廠收款流程管理制度一、總則1.目的為規范工廠收款流程，確保公司資金及時、足額回收，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于工廠所有銷售業務的收款管理，包括但不限于產品銷售、勞務服務等款項的收取。3.收款原則及時性原則：銷售部門應按照合同約定及時跟進收款，確保款項按時足額到賬。準確性原則：財務部門在收款過程中要準確記錄收款信息，確保賬目清晰。安全性原則：收款過程要確保資金安全，防止出現資金丟失、挪用等情況。二、收款流程職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。跟蹤銷售訂單執行情況，及時與客戶溝通協調，提醒客戶按時付款。對逾期未付款的客戶進行催收，并及時向財務部門反饋催收進展情況。2.財務部門負責制定收款計劃，監控收款進度，及時向銷售部門反饋收款異常情況。負責收款憑證的開具、審核和保管，確保收款記錄準確無誤。對收款資金進行及時入賬和賬務處理，定期與銷售部門核對賬目。3.其他部門協助銷售部門做好客戶溝通和收款工作，提供必要的支持和配合。對于涉及收款的相關業務流程，如發貨、開票等，要按照規定及時辦理，確保收款工作順利進行。三、收款流程具體操作1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應明確約定收款方式、收款期限、逾期付款責任等條款。對于新客戶或信用狀況不佳的客戶，應采取更為嚴格的收款條款。合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案，以便財務部門做好收款跟蹤和管理工作。2.發貨通知生產部門根據銷售訂單安排生產，并在產品發貨前通知銷售部門。銷售部門在收到發貨通知后，應及時通知客戶預計發貨時間，并確認客戶是否具備付款條件。如客戶未按照合同約定支付預付款，銷售部門應暫停發貨，并及時與客戶溝通解決付款問題。3.發票開具財務部門在收到銷售部門提交的發貨清單和客戶確認的收貨信息后，根據合同約定及時開具發票。發票開具應確保內容準確無誤，包括客戶名稱、貨物名稱、數量、金額、稅率等信息。發票開具后，應及時將發票交付給銷售部門或直接郵寄給客戶。4.收款跟進銷售部門應按照合同約定的收款期限，及時跟進客戶付款情況。在收款期限屆滿前，銷售部門應通過電話、郵件、上門拜訪等方式提醒客戶付款。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應加大催收力度，了解客戶逾期付款的原因，并采取相應的催收措施。如與客戶協商制定還款計劃、要求客戶提供擔保、通過法律途徑追討欠款等。銷售部門應定期向財務部門反饋收款進展情況，填寫《收款跟進表》，詳細記錄客戶名稱、合同編號、收款期限、已收款金額、未收款金額、催收措施及進展等信息。5.收款確認財務部門在收到客戶款項后，應及時進行收款確認。核對收款金額、收款方式、付款單位等信息是否與銷售合同和發票一致。如收款信息無誤，財務部門應在收款當日進行賬務處理，將款項及時入賬。同時，在《收款跟進表》上注明收款日期和實際收款金額，反饋給銷售部門。如收款信息不一致，財務部門應及時與銷售部門和客戶溝通核實，查明原因并進行相應處理。如因客戶付款錯誤等原因導致收款金額不符，應及時通知客戶更正付款信息；如因銷售合同變更等原因導致收款金額與發票不一致，應及時調整賬務處理，并確保相關信息準確無誤。6.逾期收款處理對于逾期未付款的客戶，財務部門應定期統計逾期賬款情況，編制《逾期賬款明細表》，詳細列出客戶名稱、逾期金額、逾期天數、逾期原因等信息，并提交給銷售部門和管理層。銷售部門應針對逾期賬款制定專項催收方案，明確催收責任人、催收措施和催收期限。催收責任人應按照催收方案積極開展催收工作，并定期向銷售部門和財務部門匯報催收進展情況。如逾期賬款經多次催收仍無法收回，且符合壞賬確認條件的，財務部門應按照公司壞賬管理制度的規定，及時進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，仍需對該客戶進行跟蹤管理，如發現客戶有還款能力時，應及時恢復催收工作。四、收款風險控制1.客戶信用評估銷售部門應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行定期評估。評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等方面。根據客戶信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）等。對于不同信用等級的客戶，采取不同的收款政策和信用額度管理。對于新客戶，銷售部門應在簽訂合同前進行嚴格的信用調查和評估，確保客戶具備良好的信用狀況和付款能力。2.合同管理銷售部門應加強合同管理，確保合同條款明確、合法、有效。在簽訂合同前，應對合同條款進行嚴格審核，特別是收款條款，要確保符合公司利益和風險控制要求。合同簽訂后，應嚴格按照合同約定執行，不得擅自變更合同條款。如因特殊原因需要變更合同條款的，應按照公司合同變更管理制度的規定辦理相關手續，并及時通知財務部門。3.內部溝通協調銷售部門、財務部門及其他相關部門應加強內部溝通協調，建立有效的信息共享機制。及時傳遞收款相關信息，確保各部門之間對收款工作的進展情況和存在的問題有充分的了解。定期召開收款工作協調會議，由銷售部門匯報收款進展情況，財務部門分析收款過程中存在的問題及風險，共同商討解決方案，確保收款工作順利進行。4.法律風險防范對于逾期未付款的客戶，如采取法律途徑追討欠款，公司應及時咨詢專業律師意見，確保追討行為合法合規。在法律訴訟過程中，要注意收集和保存相關證據，如銷售合同、發貨憑證、發票、對賬單、催收記錄等，以維護公司的合法權益。五、收款監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對收款流程進行審計監督，檢查收款制度的執行情況、收款流程的合規性以及收款資金的安全性等方面。審計部門在審計過程中發現問題的，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反收款制度的行為，要按照公司相關規定進行嚴肅處理。2.績效考核公司應建立收款績效考核制度，將收款指標納入銷售部門和相關人員的績效考核體系。考核指標包括收款及時率、逾期賬款回收率、壞賬率等。根據績效考核結果，對收款工作表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵；對收款工作不力、導致公司資金損失的部門和個人進行批評教育、扣減績效獎金等處罰。3.責任追究對于因工作失誤、失職等原因導致公司收款出現問題，給公司造成經濟損失的，要按照公司責任追究制度的規定，追究相關人員的責任。責任追究方式包括但不限于警告、罰款、降職