內部銀行資金管理制度總則目的為加強公司內部銀行資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部各部門、各分支機構以及全體員工。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和金融政策，確保資金管理合法合規。2.安全性原則：強化資金風險防范意識，保障資金的安全完整，防止資金損失。3.效益性原則：優化資金配置，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中統一管理，提高資金調控能力和使用效率。內部銀行職責資金結算1.負責辦理公司內部各部門、各分支機構之間的資金收付結算業務，包括但不限于貨款支付、費用報銷、資金拆借等。2.審核資金結算憑證的真實性、合法性和完整性，確保資金結算業務準確無誤。資金管理1.負責公司資金的日常管理，包括資金的收付、存儲、調度等，合理安排資金，確保資金的流動性和安全性。2.定期對公司資金狀況進行分析和預測，為公司領導提供資金決策依據。3.監控公司資金使用情況，對不合理的資金支出進行預警和控制，確保資金使用符合公司規定。賬戶管理1.負責公司內部銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作，確保賬戶的合規使用。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項，保證賬實相符。資金核算1.負責公司資金的會計核算工作，按照國家財務制度和公司會計政策，準確記錄資金收支情況，編制資金報表。2.定期與公司財務部門進行賬務核對，確保資金核算數據的準確性和一致性。資金收入管理銷售收入1.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。2.銷售業務發生后，銷售部門應及時將銷售發票、發貨單等相關憑證傳遞給財務部門，財務部門據此確認銷售收入，并督促客戶按時付款。3.對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應及時與客戶溝通催款，必要時采取法律手段追討欠款。其他收入1.公司其他部門取得的收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，應及時足額上繳公司財務部門。2.財務部門應根據收入性質和來源，進行準確的會計核算，并及時入賬。資金支出管理審批流程1.公司各項資金支出均應按照規定的審批流程進行審批。一般情況下，資金支出需經過部門負責人、分管領導、財務負責人、總經理等多層審批。2.資金支出申請部門應填寫資金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關證明材料。3.審批人應認真審核資金支出申請，對不符合規定的支出予以拒絕，并說明理由。費用報銷1.員工因工作需要發生的費用支出，應按照公司費用報銷制度的規定，填寫費用報銷單，附上相關發票、收據等憑證。2.部門負責人應審核費用報銷的真實性、合理性和合規性，簽字確認后報財務部門審核。3.財務部門應按照公司財務制度和費用報銷標準，對費用報銷進行審核，審核通過后報總經理審批。4.總經理審批通過后，財務部門方可辦理費用報銷支付手續。貨款支付1.采購部門應根據采購合同和供應商的付款要求，填寫貨款支付申請表，附上采購發票、驗收單等相關憑證。2.采購部門負責人應審核貨款支付申請的真實性、合理性和合規性，簽字確認后報財務部門審核。3.財務部門應按照采購合同和公司資金安排，對貨款支付申請進行審核，審核通過后報分管領導和總經理審批。4.總經理審批通過后，財務部門根據資金情況安排支付貨款。資金拆借1.公司內部各部門、各分支機構之間如需資金拆借，應填寫資金拆借申請表，說明拆借金額、期限、用途等信息，并經雙方負責人簽字確認。2.資金拆借申請表報財務部門審核，財務部門根據公司資金狀況和拆借風險評估情況，提出審核意見后報分管領導和總經理審批。3.總經理審批通過后，財務部門辦理資金拆借手續，明確雙方的權利義務，并簽訂資金拆借協議。4.資金拆借到期后，拆借方應按時歸還拆借資金及利息，財務部門負責監督資金歸還情況。資金預算管理預算編制1.公司各部門應根據本部門的業務發展計劃和工作安排，編制年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金支出預算等內容。2.各部門編制的資金預算應經部門負責人審核后報財務部門。3.財務部門負責匯總各部門的資金預算，結合公司年度經營目標和資金狀況，進行綜合平衡和分析，編制公司年度資金預算草案。4.公司年度資金預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支在預算范圍內進行。2.財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向公司管理層報告。3.對于預算執行過程中需要調整的項目，應按照規定的程序進行審批。預算調整申請應詳細說明調整原因、調整金額、調整對預算執行的影響等情況，并經相關部門審核和公司管理層審批后執行。預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標主要包括預算執行率、資金使用效益等。預算執行率=（實際執行金額/預算金額）×100%。3.財務部門負責統計各部門資金預算執行情況，定期編制預算執行情況報告，提交公司管理層。4.根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。資金風險管理風險識別1.財務部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.各部門應配合財務部門做好資金風險識別工作，及時反饋可能影響資金安全的信息。風險評估1.財務部門應根據風險識別結果，對資金風險進行評估，確定風險等級和風險程度。2.風險評估可采用定性與定量相結合的方法，如風險矩陣、敏感性分析等。風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。對于高風險事件，應采取風險規避、風險降低等措施；對于低風險事件，可采取風險接受等措施。2.加強資金風險管理的內部控制，建立健全風險預警機制和應急處置預案，及時發現和處理資金風險事件。監督檢查1.公司內部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金風險防范措施的落實情況等。2.財務部門應加強對資金業務的日常監督檢查，及時發現和糾正資金管理中的違規行為和風險隱患。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。資金信息管理信息收集1.財務部門應定期收集公司內部各部門、各分支機構的資金收支信息，包括資金收入、支出、余額等情況。2.各部門應按照財務部門的要求，及時、準確地報送資金相關信息。信息分析1.財務部門應運用數據分析工具和方法，對收集到的資金信息進行分析，如資金流量分析、資金結構分析、資金使用效益分析等。2.通過資金信息分析，為公司管理層提供決策支持，幫助公司優化資金配置，提高資金使用效率。信息報告1.財務部門應定期編制資金報告，向公司管理層匯報公司資金狀況、資金預算執行情況、資金風險管理情況等。2.資金報告應采用圖表、數據等形式，直觀反映公司資金運行情況，并提出相關建議和措施。資金內部控制崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內部控制崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保資金業務不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金業務不相容崗位主要包括：資金收付與會計核算、資金審批與執行、資金保管與盤點清查等。授權審批控制1.公司應明確資金業務的授權審批范圍、審批層次、審批程序和審批責任，確保資金支出審批嚴格按照規定執行。2.未經授權的部門和人員不得辦理資金業務，嚴禁越權審批資金支出。會計系統控制1.公司應按照國家統一的會計準則和會計制度，對資金業務進行準確的會計核算，確保會計信息真實、完整、準確。2.財務部門應定期對資金業務的會計憑證、賬簿、報表等進行核對和審查，保證賬賬相符、賬實相符。財產保護控制1.公司應加強對資金的實物保護，確保資金安全。如設置專門的資金保管場所，配備必要的安全設施等。2.定期對資金進行盤點清查，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的資金，應及時查明原因，進行相應的處理。內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對資金內部控制制度的執行情況進行審計監督，檢查資金業務的合規性、合法性和有效性。2.對于審計監督中發現的問