公司票據報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范票據報銷行為，合理控制費用支出，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常經營活動中發生的各類費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷票據必須真實、合法，反映實際發生的經濟業務。2.合理性原則：費用支出應符合公司經營活動需要，具有合理性。3.合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。4.及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。二、票據要求（一）發票1.基本要求發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票上應加蓋發票專用章。發票內容應完整，包括發票抬頭（填寫公司全稱）、日期、業務內容、數量、單價、金額等，且字跡清晰，不得涂改。發票金額大小寫必須一致，不一致的發票無效。2.特殊情況對于確實無法取得正規發票的業務，如支付給個人的小額勞務報酬等，可使用公司自制的付款憑證，但必須注明收款人的姓名、身份證號碼、聯系方式、業務內容、金額等信息，并由收款人簽字確認。國外發票需提供對應的翻譯件，并經財務部門審核確認。（二）其他票據1.收據：原則上不允許使用收據報銷，但在某些特定情況下，如行政事業性收費等，可使用財政部門監制的收據報銷。2.火車票、飛機票等：應提供正規的票據原件，票據上的姓名、身份證號碼等信息應與報銷人一致。如因特殊原因無法提供原件，需提供復印件，并由相關部門負責人簽字證明。三、報銷流程（一）費用發生員工在開展業務活動過程中，應按照公司規定取得合法有效的票據，并妥善保管。（二）填寫報銷單1.員工根據費用性質填寫相應的報銷單，如差旅費報銷單、費用報銷單等。2.報銷單內容應填寫完整，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額、附件張數等，并在報銷單上簽字確認。（三）部門負責人審核1.部門負責人對本部門員工的報銷費用進行審核，重點審核費用的真實性、合理性、必要性。2.如發現報銷費用不符合公司規定，部門負責人應在報銷單上注明審核意見，并要求報銷人補充相關資料或說明情況。（四）財務審核1.財務部門收到報銷單后，對報銷票據的合法性、合規性、完整性進行審核。2.審核報銷金額是否符合公司相關標準，報銷手續是否齊全。3.如發現問題，財務人員應及時與報銷人溝通，要求其更正或補充資料。（五）審批1.根據公司授權審批制度，報銷單經部門負責人、財務審核后，按照規定的審批流程提交相應領導審批。2.審批人應認真審核報銷內容，簽署審批意見。（六）報銷支付1.經審批通過的報銷單，由財務部門按照公司財務制度安排報銷款項的支付。2.支付方式可采用現金支付、銀行轉賬等，具體支付方式根據公司規定和實際情況確定。四、各類費用報銷規定（一）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務需要出差而發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.報銷標準交通費用：根據出差的實際情況，按照公司規定的交通工具等級乘坐，憑有效票據報銷。住宿費用：根據出差地區的不同，分為不同的住宿標準，按照實際發生額在標準范圍內報銷。餐飲補貼：按照出差天數給予一定標準的餐飲補貼，不再報銷實際發生的餐飲費用。3.報銷要求出差前應填寫出差申請單，經部門負責人和相關領導審批后，作為報銷的依據。出差期間的費用應嚴格按照標準執行，超標準部分原則上不予報銷。如有特殊情況，需提前經相關領導批準。出差結束后，應在規定時間內辦理報銷手續，逾期未辦理的，財務部門有權不予受理。（二）業務招待費1.定義：業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.報銷標準：業務招待費應嚴格控制，根據業務實際需要合理安排。報銷時需注明招待對象、事由、人數等信息。3.報銷要求業務招待費應遵循必要性、合理性原則，不得用于與公司業務無關的活動。招待費報銷時應提供詳細的費用清單和發票，發票上應注明業務招待的具體內容。單次業務招待費用超過一定金額的，需提前經公司總經理批準。（三）辦公用品及設備購置1.定義：辦公用品及設備購置是指公司為滿足日常辦公需要而購置的各類辦公用品、辦公設備等。2.報銷標準辦公用品應按照公司制定的采購標準進行購置，不得隨意提高標準。辦公設備購置應根據公司實際需求，經過相關部門審批后進行采購。3.報銷要求購置辦公用品及設備時，應取得正規發票，并附詳細的清單。辦公用品及設備購置后，應及時辦理入庫手續，并由使用部門簽字確認。固定資產購置應按照公司固定資產管理制度進行入賬和管理。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發生的手機話費、固定電話費等。2.報銷標準：根據員工的工作崗位和實際需要，制定不同的通訊費報銷標準。3.報銷要求員工應提供正規的通訊費發票，發票上的姓名應與報銷人一致。通訊費報銷應按照公司規定的標準執行，超標準部分不予報銷。（五）車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中發生的加油費、過路費、停車費、維修保養費等。2.報銷標準加油費、過路費、停車費等按照實際發生額報銷。車輛維修保養費應按照公司指定的維修保養點進行維修，憑正規發票報銷。3.報銷要求車輛費用報銷時應注明車輛使用情況，如出車事由、行駛里程等。車輛維修保養需提前填寫維修申請單，經相關部門審批后進行維修。五、報銷時間規定（一）日常費用報銷員工應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續，如遇節假日則順延至節后第一個工作日。（二）差旅費報銷出差結束后，員工應在[X]個工作日內辦理報銷手續。如有特殊情況不能按時報銷的，需提前向財務部門說明原因。六、報銷審批權限（一）一般費用報銷1.單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審核后，財務部門審批即可。2.單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門審核后，報分管領導審批。3.單次報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門審核，分管領導審核后，報公司總經理審批。（二）重大費用報銷對于涉及金額較大、影響重大的費用報銷，如重大項目支出、大額資產購置等，需經公司領導班子集體研究決定。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對報銷業務進行審計，檢查報銷制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。（二）違規處理1.對于違反本制度的報銷行為，財務部門有權拒絕報銷，并責令報銷人改正。2.如發現員工故意虛報、冒領費用等違規行為，公司將