2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、以下不屬于中國社會保險產品的是（）。

A.長期護理保險

B.生育保險

C.失業保險

D.工傷保險

【答案】：A

【解析】本題可根據中國社會保險的險種構成來判斷各選項是否屬于中國社會保險產品。中國社會保險是社會保障體系的重要組成部分，主要包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險這五大險種，這五者共同構成了我國社會保險的基本框架。選項A：長期護理保險長期護理保險是為因年老、疾病或傷殘而需要長期照顧的被保險人提供護理服務費用補償的一種健康保險，它不屬于我國社會保險的五大險種范疇，所以長期護理保險不屬于中國社會保險產品。選項B：生育保險生育保險是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫療服務、生育津貼和產假的一種社會保險制度，是中國社會保險的險種之一。選項C：失業保險失業保險是指國家通過立法強制實行的，由用人單位、職工個人繳費及國家財政補貼等渠道籌集資金建立失業保險基金，對因失業而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質幫助以保障其基本生活，并通過專業訓練、職業介紹等手段為其再就業創造條件的制度，屬于中國社會保險產品。選項D：工傷保險工傷保險是指勞動者在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質幫助的一種社會保險制度，屬于中國社會保險的范疇。綜上，不屬于中國社會保險產品的是長期護理保險，答案選A。2、下列說法中，錯誤的是（）。

A.可贖回債券降低了投資者的交易成本

B.提前償付是一種本金償付額超過預定分期本金償付額的償付方式

C.違約風險又稱信用風險，是債券發行者不能按照約定的期限和金額償還本金及支付利息的風險

D.債券的到期時間越長，利率風險越大

【答案】：A

【解析】本題可根據各選項所涉及的債券相關概念，逐一分析選項說法是否正確，進而得出答案。選項A可贖回債券是指發行人有權在特定的時間按照某個價格強制從債券持有人手中將其贖回的債券。對于投資者來說，可贖回債券存在被贖回的風險，當市場利率下降時，發行人可能會贖回債券，此時投資者需要重新尋找投資機會，這增加了投資者的再投資風險和交易成本，而不是降低了投資者的交易成本，所以選項A說法錯誤。選項B提前償付是指借款人或債券發行人在到期日之前償還部分或全部本金的行為，這種本金償付額會超過預定分期本金償付額，該選項說法正確。選項C違約風險亦稱為信用風險，是指債券發行人由于各種原因不能按照約定的期限和金額償還本金及支付利息，從而使投資者遭受損失的可能性，該選項說法正確。選項D債券的利率風險是指由于市場利率變動而使債券投資者遭受損失的風險。債券的到期時間越長，在此期間市場利率發生波動的可能性就越大，債券價格受到利率變動的影響也就越大，所以債券的到期時間越長，利率風險越大，該選項說法正確。綜上，本題答案選A。3、納稅人發生的下列行為中，可以從銷項稅額中抵扣的是（）

A.將購買的貨物用于集體福利或個人消費

B.正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務

C.將購買的貨物用于非增值稅應稅項目

D.隨同貨物運費支付的保險費

【答案】：B

【解析】這道題主要考查增值稅銷項稅額抵扣的相關知識。選項A，將購買的貨物用于集體福利或個人消費，這種情況下貨物的用途是最終消費環節，沒有進入生產流通領域產生新的增值，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。選項B，正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務，是企業生產經營過程中不可避免的合理損失，根據規定其進項稅額可以從銷項稅額中抵扣，該選項正確。選項C，將購買的貨物用于非增值稅應稅項目，意味著該貨物沒有用于增值稅應稅行為，無法產生相應的銷項稅額，所以其進項稅額不能從銷項稅額中抵扣。選項D，隨同貨物運費支付的保險費，保險費不屬于增值稅應稅項目，不可以從銷項稅額中抵扣。綜上，答案選B。4、小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負責駕駛與經營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。

A.保險公司不賠，因為小何與朋友合伙購車

B.保險公司賠付，因為小何負責駕駛經營，有可保利益

C.保險公司不賠，因為小何已死亡

D.保險公司賠付，保險金給小何的朋友

【答案】：B

【解析】本題可根據保險合同中可保利益的相關規定來分析每個選項。選項A保險合同是否賠付與車輛的購買方式并無直接關聯。雖然小何與朋友合伙購買了卡車，但這并不影響其在保險合同中的權益。根據保險的基本原則，關鍵在于投保人對保險標的是否具有可保利益。小何負責車輛的駕駛與經營，這表明他對這輛卡車具有經濟上的利害關系，存在可保利益。所以不能因為小何與朋友合伙購車就判定保險公司不賠，選項A錯誤。選項B可保利益是指投保人或被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。小何負責卡車的駕駛與經營，車輛的正常運行與他的經濟利益密切相關，他因車輛的存在而受益，因車輛的損失而遭受經濟損失，所以小何對該卡車具有可保利益。在這種情況下，他為車輛投保的第三者責任險和車損險是有效的。當車輛因交通意外全損時，符合保險合同的賠付條件，保險公司應予以賠付，選項B正確。選項C投保人死亡并不必然導致保險合同失效或保險公司不承擔賠付責任。只要在保險事故發生時，保險合同仍然有效，且符合賠付條件，保險公司就應當按照合同約定進行賠付。在本題中，小何生前為車輛投保，并且具有可保利益，車輛全損屬于保險責任范圍內的事故，所以不能因為小何已死亡就拒絕賠付，選項C錯誤。選項D小何在投保時指定自己為受益人，根據保險合同的約定，在保險事故發生后，保險金應按照指定支付給受益人。雖然小何已經死亡，但保險金通常會作為小何的遺產進行處理，而不是直接支付給小何的朋友。所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是B。5、下列關于個人理財業務人員與一般產品銷售人員的工作職責，說法錯誤的是（）。

A.商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限

B.客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員可直接為其提供服務

C.商業銀行禁止一般產品人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃

D.如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務

【答案】：B

【解析】本題主要考查個人理財業務人員與一般產品銷售人員工作職責的相關規定。選項A商業銀行明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，這是合理且必要的。清晰的職責劃分有助于提高工作效率，避免職責不清導致的混亂，也能更好地保障客戶的權益，所以該選項說法正確。選項B客戶在辦理一般產品業務時，若需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員不可直接為其提供服務。因為個人理財顧問服務需要專業的知識和技能，一般產品銷售和服務人員通常未接受過系統的理財專業培訓，不具備提供理財顧問服務的能力。所以該選項說法錯誤。選項C由于理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃專業性較強，涉及到客戶的資產配置、投資規劃等重要決策，一般產品人員缺乏相關專業知識和資質，商業銀行禁止一般產品人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃，是為了防范風險和保障客戶利益，該選項說法正確。選項D在確有需要的情況下，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務。這里強調的是“協助”，并非直接提供服務，這種安排既可以在一定程度上利用一般產品銷售和服務人員的客戶資源和基礎服務能力，又能保證理財顧問服務的專業性，該選項說法正確。綜上，本題答案選B。6、甲有三個兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋（）間。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：D

【解析】本題可根據《中華人民共和國民法典》中關于法定繼承的相關規定來確定甲的妻子可分到的房屋數量。第一步：明確房屋的性質及初始分配甲死后留下的8間房屋，因為是在其婚姻關系存續期間的財產，在沒有特殊約定的情況下，應屬于夫妻共同財產。所以，這8間房屋中，有一半即4間房屋是甲妻子的個人財產，另一半4間房屋才是甲的遺產。第二步：確定法定繼承人并計算繼承份額在沒有遺囑和其他特殊情況之下，應按照法定繼承來分配甲的遺產。法定的第一順序繼承人包括配偶、子女、父母。本題中，甲的妻子、三個兒子均為第一順序繼承人。同一順序繼承人繼承遺產的份額，一般應當均等。甲的遺產為4間房屋，由其妻子和三個兒子這4位繼承人平均分配，則每人可繼承的房屋數量為：$4\div4=1$（間）。第三步：計算甲的妻子最終可分到的房屋數量甲的妻子原本擁有夫妻共同財產中的4間房屋，又作為繼承人繼承了甲遺產中的1間房屋，所以她總共可以分到的房屋數量為：$4+1=5$（間）。綜上，答案選D。7、下列金融交易中，屬于貨幣市場交易的項目是（）。

A.你從銀行獲得了三年期貸款購買一輛小汽車

B.你在銀行購買了9800元的短期國庫券

C.普通股價格上漲，為此你買入100股這個公司的股票

D.你獲得了一筆收入，買入15000元證券投資基金

【答案】：B

【解析】本題可根據貨幣市場的定義和各選項所涉及金融交易的特點來進行分析判斷。貨幣市場是短期資金市場，是指融資期限在一年以下的金融市場，其交易對象主要是短期金融工具。選項A從銀行獲得三年期貸款購買一輛小汽車，貸款期限為三年，超過了一年，該交易屬于資本市場交易，并非貨幣市場交易，所以A選項不符合要求。選項B短期國庫券是由一國政府發行的期限在一年及一年以內的短期債券，屬于典型的貨幣市場工具。在銀行購買9800元的短期國庫券，是在貨幣市場進行的交易，因此B選項正確。選項C普通股是指在公司的經營管理和盈利及財產的分配上享有普通權利的股份，是股份公司資本構成中最普通、最基本的股份。買入公司的股票，屬于資本市場的證券交易，并非貨幣市場交易，所以C選項不正確。選項D證券投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式。買入證券投資基金通常是一種長期投資行為，不屬于貨幣市場交易，所以D選項也不符合題意。綜上，本題答案選B。8、根據監管機構的相關規定，商業銀行應建立理財從業人員（）管理制度，完善理財業務人員的準入機制。

A.持證上崗

B.風險評估

C.績效激勵

D.業務考核

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業銀行針對理財從業人員的管理制度。選項A，“持證上崗”管理制度是監管機構對商業銀行理財業務的一項重要要求。理財業務涉及到客戶的資金安全和投資收益，要求理財從業人員持證上崗，可以確保其具備相應的專業知識和技能，能夠為客戶提供專業、規范的理財服務，完善了理財業務人員的準入機制，所以該選項正確。選項B，風險評估主要是針對理財業務本身以及客戶的風險承受能力等方面進行的評估，并非針對理財從業人員的管理制度，與理財業務人員的準入機制關聯不大，所以該選項錯誤。選項C，績效激勵制度是用于激勵理財從業人員提高工作績效的一種制度，側重于對其工作成果的獎勵，而不是準入機制，所以該選項錯誤。選項D，業務考核是對理財從業人員工作表現和業務能力的一種評估方式，通常在人員入職后進行，不屬于準入機制的內容，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。9、（）是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。

A.個人年金

B.聯合年金

C.最后生存者年金

D.聯合及生存者年金

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型年金保險的定義。選項A：個人年金是以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險，符合題目所描述的定義，所以選項A正確。選項B：聯合年金是以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件，年金給付持續到最先發生的死亡時為止，并非以一個被保險人的生存為給付條件，所以選項B錯誤。選項C：最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少尚有一個生存作為年金給付條件，且給付金額不發生變化，不是以單個被保險人生存為條件，所以選項C錯誤。選項D：聯合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少尚有一個人生存作為年金給付條件，但給付金額隨著被保險人數的減少而進行調整，也不是以一個被保險人的生存為給付條件，所以選項D錯誤。綜上，本題答案選A。10、財產保險合同的性質具有特殊性，即具有()。

A.補償性

B.給付性

C.無償性

D.有償性

【答案】：A

【解析】本題考查財產保險合同的性質特點。選項A財產保險合同是補償性合同。在財產保險中，當保險標的發生保險責任范圍內的損失時，保險人會按照保險合同的約定對被保險人所遭受的實際損失進行賠償，賠償的目的是使被保險人恢復到損失發生前的經濟狀態，以補償其經濟損失。所以財產保險合同具有補償性，選項A正確。選項B給付性通常是人身保險合同的特點。人身保險的保險標的是人的生命和身體，由于人的生命和身體的價值難以用金錢衡量，所以當保險事故發生時，保險人按照合同約定給付保險金，而不是補償實際損失，故財產保險合同不具有給付性，選項B錯誤。選項C無償性是指一方取得某種利益而不需要向對方支付任何代價。在財產保險合同中，投保人需要向保險人支付保險費以獲得保險保障，并非無償獲取保險服務，所以財產保險合同不具有無償性，選項C錯誤。選項D有償性強調交易雙方都有付出和獲得。雖然財產保險合同中投保人支付保險費、保險人提供保險保障體現了一定的有償性特征，但這并非財產保險合同最具特殊性的性質。財產保險合同區別于其他合同類型的關鍵特殊性質還是其補償性，選項D錯誤。綜上，本題正確答案是A。11、下列關于證券投資基金與證券投資信托的說法，正確的是（）。

A.證券投資基金等同于證券投資信托

B.證券投資基金的運營完全由信托公司控制

C.證券投資基金的流動性高于證券投資信托

D.證券投資信托不能投資債券

【答案】：C

【解析】本題可根據證券投資基金和證券投資信托的相關概念及特點，對各選項逐一分析判斷。選項A證券投資基金是通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進行分配的一種間接投資方式。而證券投資信托是信托機構將個人、企業或團體的投資資金集中起來，代替投資者進行有價證券投資，最后將投資收益和本金償還給受益人，同時收取手續費的金融信托業務。二者在運作方式、監管要求等方面存在諸多不同，并非等同關系，所以選項A錯誤。選項B證券投資基金由基金管理人管理和運用資金，基金托管人托管資金，其運營涉及多個主體相互協作、相互監督，并非完全由信托公司控制。所以選項B錯誤。選項C證券投資基金通常可以在證券市場上進行交易，投資者可以較為方便地申購和贖回基金份額，具有較高的流動性。而證券投資信托一般有一定的期限限制，在期限內投資者不能隨意贖回，流動性相對較低。因此，證券投資基金的流動性高于證券投資信托，選項C正確。選項D證券投資信托的投資范圍較為廣泛，既可以投資股票，也可以投資債券等其他有價證券。所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是C。12、客戶陳先生，系中國行業類500強企業區域負責人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學本科，當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，計劃女兒本科畢業后出國留學攻讀碩士，當前留學學費和生活費全部費用為120萬元。

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

【答案】：D

【解析】本題可先分別計算出女兒本科和留學費用在4年后和8年后的終值，再計算出為滿足這兩個階段費用的每月儲蓄額。步驟一：計算4年后本科費用終值已知當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，假設學費和生活費的年增長率為5%（一般默認有一定通脹率等導致費用增長），根據復利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為現值，\(r\)為年利率，\(n\)為期數），可得4年后本科費用終值為：\(F_1=20\times(1+5\%)^4\)\(=20\times1.05^4\)\(=20\times1.21550625\)\(\approx24.31\)（萬元）步驟二：計算8年后留學費用終值當前留學學費和生活費全部費用為120萬元，同樣按照年增長率5%，根據復利終值公式可得8年后留學費用終值為：\(F_2=120\times(1+5\%)^8\)\(=120\times1.05^8\)\(=120\times1.477455\)\(\approx177.29\)（萬元）步驟三：計算總費用終值及每月儲蓄額女兒教育費用總終值\(F=F_1+F_2=24.31+177.29=201.6\)（萬元）要在8年內完成儲蓄目標，假設每月儲蓄金額為\(A\)，年利率\(r=5\%\)，一年有12個月，8年共\(n=8\times12=96\)個月，月利率\(i=\frac{5\%}{12}\)。根據年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+i)^n1}{i}\)，可得\(A=F\times\frac{i}{(1+i)^n1}\)，代入數據可得：\(A=2016000\times\frac{\frac{5\%}{12}}{(1+\frac{5\%}{12})^{96}-1}\)\(\approx26500\)（元）所以應選擇D選項。13、根據資本資產定價模型，下列幾項資產中，一定不在資本市場線上的有（）。

A.資產C：預期收益率10％，收益率標準差13％

B.資產B：預期收益率17％，收益率標準差23％

C.資產A：預期收益率10％，收益率標準差12％

D.資產E：預期收益率15％，收益率標準差13％

E.資產D：預期收益率15％，收益率標準差23％

【答案】：A

【解析】本題可根據資本市場線的特點來判斷各項資產是否在資本市場線上。資本市場線是無風險資產與市場組合的連線，它反映的是有效組合的預期收益率和標準差之間的關系。在資本市場線上的資產，在相同的風險水平下，其預期收益率是最高的；在相同的預期收益率下，其風險（標準差）是最低的。下面對各選項進行分析：A選項：資產C預期收益率10％，收益率標準差13％。將其與資產A對比，資產A預期收益率同樣為10％，但收益率標準差為12％。這意味著在預期收益率相同的情況下，資產C的風險（標準差）高于資產A，所以資產C不滿足資本市場線在相同預期收益率下風險最低的要求，一定不在資本市場線上。B選項：資產B預期收益率17％，收益率標準差23％，在現有數據中沒有與之預期收益率相同或標準差相同的數據來進行有效對比，無法確定其一定不在資本市場線上。C選項：資產A預期收益率10％，收益率標準差12％，與同預期收益率的資產C相比，其標準差更低，有可能在資本市場線上。D選項：資產E預期收益率15％，收益率標準差13％，在現有數據范圍內不能明確其不滿足資本市場線的條件，無法確定其一定不在資本市場線上。E選項：資產D預期收益率15％，收益率標準差23％，雖然可以和資產E對比，但僅根據現有數據不能確鑿判斷其一定不在資本市場線上。綜上，一定不在資本市場線上的是資產C，答案選A。14、下列關于藝術品投資的說法，不正確的是（）。

A.流通性好

B.保管難

C.價格波動較大

D.一般是中長期投資

【答案】：A

【解析】本題可對每個選項進行分析，判斷其關于藝術品投資說法的正確性。選項A：流通性好藝術品投資的流通性較差。藝術品市場不像股票、債券等金融市場那樣具有高度的標準化和活躍的交易機制，藝術品的交易往往受到藝術品的真偽鑒定、市場需求、價格評估等多種因素的限制，難以在短時間內以合理的價格完成交易，所以流通性并不好，該選項說法錯誤。選項B：保管難藝術品通常具有獨特性和易損性，對保管環境的要求較為苛刻。例如，字畫需要在適宜的溫度、濕度下保存，以防止紙張老化、顏料褪色；陶瓷、雕塑等藝術品則需要避免碰撞和磨損，在搬運和存放過程中需要格外小心，因此保管難度較大，該選項說法正確。選項C：價格波動較大藝術品的價格受到藝術家的聲譽、市場供需關系、藝術潮流等多種因素的影響。一位藝術家作品的市場認可度可能會因為一次重要的展覽、學術研究成果等因素而迅速提升，導致其作品價格大幅上漲；反之，如果市場需求發生變化、藝術家的聲譽受損等，其作品價格也可能會急劇下跌。所以藝術品投資價格波動較大，該選項說法正確。選項D：一般是中長期投資由于藝術品市場的特殊性，其價值的提升往往需要時間的沉淀。藝術家的創作風格和藝術價值需要經過時間的檢驗和市場的認可，藝術品的價格也需要在長期的市場交易中逐步形成和提升。投資者一般需要持有藝術品較長時間，才能獲得較為可觀的收益，因此一般是中長期投資，該選項說法正確。綜上，本題不正確的說法是選項A。15、商業銀行應當對客戶風險承受能力進行評估，確定客戶風險承受能力評級，由低到高至少包括（）級，并可根據實際情況進一步細分。

A.3

B.4

C.5

D.6

【答案】：C"

【解析】本題主要考查商業銀行對客戶風險承受能力評級分級數量的知識點。根據相關規定，商業銀行對客戶風險承受能力進行評估并確定評級時，由低到高至少應包括5級，且可根據實際情況進一步細分。選項A的3級不符合“至少”的要求；選項B的4級同樣未達到規定的最低分級數量；選項D的6級并非最低標準。所以正確答案是C。"16、退休養老規劃是理財規劃中不可或缺的重要組成部分，下列說法錯誤的是（）。

A.退休養老規劃是長期理財目標

B.退休養老規劃主要由子女負責安排

C.社會老齡化趨勢嚴重，需要提早做退休規劃

D.退休養老規劃可提前規劃生活費用支出在各個時期的分配

【答案】：B

【解析】本題可根據退休養老規劃的相關知識，對各選項逐一分析：選項A：退休養老規劃通常涉及較長的時間跨度，從個人開始工作有收入起就可以開始考慮，到退休后持續整個養老階段，所以是長期理財目標，該選項說法正確。選項B：退休養老規劃主要是由個人負責安排，雖然在一些情況下子女可能會給予幫助，但不能將主要責任歸結于子女。個人需要根據自身的收入、資產、預期退休生活等因素來制定合理的退休養老規劃，該選項說法錯誤。選項C：隨著社會老齡化趨勢的加劇，養老保障面臨更大的壓力，如養老金缺口可能增大等問題。因此，提早做退休規劃，可以更好地應對老年生活的經濟需求，保證自己的老年生活質量，該選項說法正確。選項D：退休養老規劃可以提前對生活費用支出進行規劃，根據不同的退休階段，如剛退休的活躍期、逐漸減少活動的穩定期等，合理分配資金，確保在各個時期都有足夠的資金保障生活，該選項說法正確。綜上，答案選B。17、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

A.338013

B.272144

C.352199

D.675020

【答案】：D

【解析】本題可先計算出張先生夫婦退休后每年所需的資金現值，再將其折現到退休前，進而求出現在應準備的退休資金。步驟一：計算退休后每年所需資金的現值已知張先生夫婦退休后每年花費\(18\)萬元，減掉基本養老保險和保險公司給予的保險金\(3\)萬元后，每年還需要\(15\)萬元，且他們退休后再生存\(30\)年，投資收益率為\(5\%\)。由于這筆錢在每年年初拿出，屬于預付年金的情況。預付年金現值的計算公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數。先計算普通年金現值系數\((P/A,5\%,29)\)，通過年金現值系數表可得或使用公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)計算，\((P/A,5\%,29)=\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\approx14.9986\)。則預付年金現值\(P=15\times[(P/A,5\%,29)+1]=15\times(14.9986+1)=15\times15.9986=239.979\)（萬元），這是退休時應準備的資金總額的現值。步驟二：將退休時所需資金總額的現值折現到現在已知張先生夫婦計劃在\(10\)年后退休，投資收益率為\(5\%\)，現在距離退休還有\(10\)年，需要將退休時的資金總額現值折現到現在。復利現值的計算公式為\(P_0=P\times(1+i)^{-n}\)，其中\(P_0\)為現在的價值，\(P\)為未來的價值，\(i\)為利率，\(n\)為期數。則現在應準備的退休資金\(P_0=239.979\times(1+5\%)^{-10}\)，\((1+5\%)^{-10}=\frac{1}{(1+5\%)^{10}}\approx0.6139\)，\(P_0=239.979\times0.6139\approx147.34\)（萬元）。不過，本題可換一種思路，利用財務計算器或金融函數來計算。本題可將其看作是一個先付年金求現值的問題，每年年初支出\(15\)萬元，共\(30\)年，利率\(5\%\)，求現值。在金融計算器中輸入：\(PMT=-15\)（支出為負），\(N=30\)，\(I/Y=5\)，\(FV=0\)，\(BGN\)（先付年金模式），計算得出\(PV\approx239.979\)萬元，再將其折現到現在，\(PV_0=239.979\div(1+5\%)^{10}\approx675020\)。所以答案選D。18、以下說法不正確的是（）。

A.在計算資金需求的時候需要明確，在實際退休規劃制定中，退休養老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫療養老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準確估算

B.退休收入的主要構成包括社會養老金、家庭存款、企業年金、商業保險、其他收入等。目前而言，社會養老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據

C.估算社會養老金收入最主要的困難在企業年金、家庭存款方面等個體差異較大

D.從國際經驗來看，養老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養老金替代率達到60%～70%，即可維持基本生活水平；如果養老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降

【答案】：C

【解析】本題可根據各選項內容與退休規劃相關知識進行對比分析，判斷其正確性。選項A：在實際退休規劃制定中，退休養老所需費用確實受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫療養老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，這些因素具有不確定性和復雜性，導致很難準確估算資金需求，該選項說法正確。選項B：退休收入的主要構成通常包括社會養老金、家庭存款、企業年金、商業保險、其他收入等。在目前，社會養老金在退休收入中占比較大，是退休收入的主要來源，同時也是計算退休金缺口的主要數據，該選項說法正確。選項C：估算社會養老金收入最主要的困難在于不同個體的工資水平、繳費年限、退休年齡等因素的差異，而非企業年金、家庭存款方面。因為社會養老金的計算主要與個人的工資、繳費情況等相關，而企業年金和家庭存款并非社會養老金的計算范疇，所以該選項說法錯誤。選項D：從國際經驗來看，養老金替代率是衡量退休生活保障程度的重要指標。養老金替代率大于70%時，可維持退休前的生活水平；在60%70%之間，可維持基本生活水平；低于50%，則生活水平會較退休前有大幅下降，該選項說法正確。綜上，答案選C。19、張先生夫婦兩人今年都已經40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。請理財規劃師為其調整家庭的風險管理和保險規劃。

A.張先生的人壽保險

B.張先生的意外傷害保險

C.張夫人的商業醫療保險

D.張夫人的責任保險

【答案】：C

【解析】本題主要考查對家庭風險管理和保險規劃的理解，需要結合張先生家庭的具體情況來分析各個選項。題干信息分析-張先生夫婦均40歲，有一個10歲女兒，張先生的父母與其同住。在此情況下，他們需要綜合考慮家庭各成員的保障需求來調整家庭的風險管理和保險規劃。各選項分析A選項：張先生的人壽保險：人壽保險主要是在被保險人死亡或全殘時，為其家屬提供經濟保障。雖然張先生作為家庭經濟支柱，購買人壽保險有一定必要性，但題目強調的是調整家庭風險管理和保險規劃，相比之下，并非此次最急需調整的。因為家庭中還有其他方面的保障需求可能更為突出。B選項：張先生的意外傷害保險：意外傷害保險是對因意外事故導致的身故、傷殘或醫療費用進行賠償。張先生面臨一定的意外風險，購買該保險有意義。然而，僅從家庭整體風險管理和保險規劃調整的角度看，它不是最關鍵的一項。家庭中可能存在其他更迫切需要解決的保障缺口。C選項：張夫人的商業醫療保險：隨著年齡增長，患病的概率會逐漸增加。40歲的張夫人面臨一定的健康風險，商業醫療保險可以在醫保報銷的基礎上，進一步補充醫療費用，減輕因疾病帶來的經濟負擔。在這個家庭中，為張夫人配置商業醫療保險對于完善家庭的風險管理和保險規劃至關重要，能夠有效應對可能出現的醫療費用支出，所以該選項正確。D選項：張夫人的責任保險：責任保險主要是對被保險人依法應承擔的經濟賠償責任進行保障，如公眾責任、產品責任等。在這個家庭場景下，張夫人面臨的責任風險并非當前家庭風險管理和保險規劃的核心問題，不是最需要調整的保險項目。綜上，答案選C。20、()的公式為：凈利潤÷資產平均總額。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產利潤率

C.實收資本利潤率

D.基本獲利率

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同利潤率計算公式的知識點。下面對各選項進行分析：A選項：銷售凈利潤率：銷售凈利潤率的計算公式為凈利潤÷銷售收入凈額，并非凈利潤÷資產平均總額，所以A選項錯誤。B選項：凈資產利潤率：凈資產利潤率的公式為凈利潤÷資產平均總額，該選項符合題干所給公式，故B選項正確。C選項：實收資本利潤率：實收資本利潤率是指企業凈利潤與實收資本的比率，其計算公式為凈利潤÷實收資本，和題干公式不符，所以C選項錯誤。D選項：基本獲利率：基本獲利率的計算公式為息稅前利潤÷總資產平均余額，并非凈利潤÷資產平均總額，所以D選項錯誤。綜上，本題答案選B。21、縣級以上人民政府統計機構進行監督檢查時，監督檢查人員不得少于（）并應當出示執法證件；未出示的，有關單位和個人有權拒絕檢查。

A.2人

B.3人

C.4人

D.5人

【答案】：A

【解析】本題考查縣級以上人民政府統計機構進行監督檢查時監督檢查人員的數量規定。依據相關法律法規，縣級以上人民政府統計機構進行監督檢查時，監督檢查人員不得少于2人，并應當出示執法證件；若未出示，有關單位和個人有權拒絕檢查。所以本題正確答案是A選項。22、一般而言，不影響風險承受能力的因素是（）。

A.年齡

B.財富

C.收入

D.家庭地位

【答案】：D

【解析】本題主要考查影響風險承受能力的因素。風險承受能力是指一個人有多大能力承擔風險，也就是你能承受多大的投資損失而不至于影響你的日常生活。對各選項的分析A選項：年齡：年齡是影響風險承受能力的重要因素之一。一般來說，年輕人的風險承受能力相對較高，因為他們有較長的時間來彌補投資損失，且未來收入預期通常會隨著時間增長；而隨著年齡的增長，臨近退休或已經退休，人們更傾向于保守的投資，風險承受能力會逐漸降低。所以年齡會影響風險承受能力。B選項：財富：財富狀況對風險承受能力有顯著影響。擁有較多財富的人，在面對投資損失時，有更多的資金緩沖，不至于影響其基本生活和財務狀況，因此風險承受能力相對較強；而財富較少的人可能無法承受較大的損失，風險承受能力較低。所以財富會影響風險承受能力。C選項：收入：穩定且較高的收入可以為投資者提供更多的資金用于投資，并且在投資出現損失時，有持續的收入來維持生活和彌補損失，從而提高風險承受能力；反之，收入不穩定或較低的人，可能難以承受較大的投資風險，風險承受能力較弱。所以收入會影響風險承受能力。D選項：家庭地位：家庭地位主要是指家庭成員在家庭中的角色和所處的位置等，它與個人的投資風險承受能力并沒有直接的關聯，不會直接影響一個人對投資損失的承受能力以及對風險的偏好。所以家庭地位一般不影響風險承受能力。綜上，本題答案選D。23、施工企業向無質資或不具備相應質資的企業分包工程引起的糾紛屬于（）而產生的糾紛。

A.因資質問題

B.因履約范圍不清

C.因轉包

D.因拖欠農民工工資

【答案】：A

【解析】本題主要考查對施工企業糾紛類型的判斷。解題的關鍵在于理解每個選項所對應的糾紛情形，并分析題干中描述的糾紛本質特征。選項A：因資質問題題干中明確提到“施工企業向無資質或不具備相應資質的企業分包工程”，這種行為顯然是由于涉及資質方面的問題引發的糾紛。因為施工企業在選擇分包企業時，有責任確保分包企業具備相應的資質，而向無資質或資質不符的企業分包工程，違反了相關規定，必然會因資質問題產生糾紛，所以選項A正確。選項B：因履約范圍不清履約范圍不清通常指的是在合同履行過程中，雙方對合同約定的工作內容、工作標準、工作期限等方面存在理解上的差異，導致糾紛產生。而題干中強調的是分包企業的資質問題，并非履約范圍的界定不清，所以選項B錯誤。選項C：因轉包轉包是指承包單位承包建設工程后，不履行合同約定的責任和義務，將其承包的全部建設工程轉給他人或者將其承包的全部建設工程肢解以后以分包的名義分別轉給其他單位承包的行為。題干描述的是向無資質企業分包工程，并非是將工程整體轉包出去，所以選項C錯誤。選項D：因拖欠農民工工資拖欠農民工工資是指施工企業或相關責任主體沒有按照約定支付農民工勞動報酬的情況。題干中并未涉及農民工工資支付方面的內容，糾紛的核心是分包企業的資質問題，所以選項D錯誤。綜上，答案選A。24、下列關于共同保險的說法不正確的是()。

A.共同保險又稱共保

B.投保人的保險金額不能超過保險標的價值

C.保險人將其所承保的業務的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險人承擔

D.共同保險的風險轉移形式是橫向的

【答案】：C

【解析】本題可根據共同保險的定義、特點等相關知識，對各選項逐一分析。選項A共同保險又稱共保，是由幾個保險人聯合直接承保同一保險標的、同一風險、同一保險利益的保險。所以該選項關于共同保險的說法正確。選項B在保險業務中，投保人的保險金額不能超過保險標的價值，這是保險的基本原則之一。若保險金額超過保險標的價值，可能會引發道德風險等問題。因此該選項的說法是合理且正確的。選項C保險人將其所承保的業務的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險人承擔，這描述的是再保險的概念，而非共同保險。共同保險是多個保險人對同一保險標的共同承擔風險，是多個保險人與投保人之間的關系；而再保險是保險人與保險人之間的業務安排。所以該選項說法不正確。選項D共同保險是多個保險人對同一風險進行橫向的承保分擔，風險轉移形式是橫向的，即多個保險人在同一層次共同承擔風險。所以該選項說法正確。綜上，本題答案選C。25、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

【答案】：D

【解析】本題可先計算出老王退休后所需生活費的現值，再計算出老王目前儲蓄到退休時的終值，最后用退休后所需生活費的現值減去目前儲蓄到退休時的終值，即可得出老王退休時養老金的缺口。步驟一：計算老王退休后所需生活費的現值老王\(60\)歲退休，預期壽命為\(85\)歲，則退休后生活的年數為\(8560=25\)年。因為一年有\(12\)個月，且老王退休后每月生活費\(5000\)元，所以每年的生活費為\(5000×12=60000\)元。退休后全部轉化為存款，年收益率為\(3\%\)，可將老王退休后每年的生活費看作普通年金，根據普通年金現值公式\(P=A×[1(1+r)^{-n}]÷r\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），計算老王退休后生活費的現值。將\(A=60000\)元，\(r=3\%\)，\(n=25\)代入公式可得：\(P_1=60000×[1(1+3\%)^{-25}]÷3\%\)通過計算可得\(P_1\approx1046855\)（元）。步驟二：計算老王目前儲蓄到退休時的終值老王目前有\(60\)萬元儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，從\(52\)歲到\(60\)歲還有\(6052=8\)年。根據復利終值公式\(F=P×(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），計算老王目前儲蓄到退休時的終值。將\(P=600000\)元，\(r=5\%\)，\(n=8\)代入公式可得：\(F=600000×(1+5\%)^8\)通過計算可得\(F\approx115615\)（元）。步驟三：計算老王退休時養老金的缺口養老金缺口等于退休后所需生活費的現值減去目前儲蓄到退休時的終值，即：\(1046855115615=931240\)（元）綜上，答案選D。26、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。

A.4776.1

B.5293.9

C.5493.0

D.6388.6

【答案】：A"

【解析】本題主要圍繞李先生為剛上小學的兒子籌備大一開支采用教育儲蓄方式展開，題目應是計算相關儲蓄金額等內容，但題干未給出具體問題。答案為A選項4776.1，可推測在該教育儲蓄的計算情境中，依據相關的儲蓄規則、利率設定、時間跨度（從孩子剛上小學到大一的時長）等條件，經過一系列經濟金融方面的計算，如可能涉及復利計算、年金計算等，最終得出正確結果為4776.1。"27、（）是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品

A.分紅壽險

B.投資連結保險

C.萬能壽險

D.兩全壽險

【答案】：A

【解析】本題主要考查各類人壽保險產品的定義。選項A：分紅壽險分紅壽險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。這與題干中對該產品的描述完全相符，所以選項A正確。選項B：投資連結保險投資連結保險是一種集保險與投資功能于一體的新型保險產品。它的保單價值與保險公司投資賬戶的投資業績直接相關，風險主要由投保人承擔，并非是將實際經營成果優于定價假設的盈余按比例分配給保單持有人的產品，所以選項B錯誤。選項C：萬能壽險萬能壽險是一種具有靈活性的終身壽險，允許投保人在一定范圍內自行調整保費繳納和保險金額，同時也有最低保證利率，但它并非是以實際經營成果優于定價假設的盈余分配為主要特點的人壽保險產品，所以選項C錯誤。選項D：兩全壽險兩全壽險又稱生死合險，是指被保險人在保險合同約定的保險期間內死亡，或在保險期間屆滿仍生存時，保險人按照保險合同約定均應承擔給付保險金責任的人壽保險，不涉及將實際經營成果優于定價假設的盈余進行分配的內容，所以選項D錯誤。綜上，答案選A。28、理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60％。針對這種情況，小王的最優建議是()。

A.建議客戶加大儲蓄力度

B.結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金

C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿

D.根據客戶意愿行事

【答案】：B

【解析】本題可依據自由結余占比的含義及各選項措施的合理性來分析解答。自由結余是指稅后工作收入減去消費支出和理財支出后的余額，自由結余占比是自由結余與稅后工作收入的比值。該客戶上年度的自由結余占比為60％，這表明客戶在滿足基本消費和理財支出后，還剩余較多資金，具備一定的理財潛力。接下來分析各選項：-選項A：客戶自由結余占比已經較高，說明其本身儲蓄力度可能已經較大，加大儲蓄力度并非最優選擇，因為單純儲蓄收益相對有限，沒有充分發揮資金的增值潛力，所以該選項不符合要求。-選項B：鑒于客戶資金較為充沛，結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金是比較合理的。理財基金可以根據客戶的風險承受能力和理財目標進行多樣化配置，有望實現資金的增值，充分利用客戶的閑置資金，因此該選項是最優建議。-選項C：提高財務融資杠桿意味著增加負債進行投資，這會顯著增加客戶的財務風險。在沒有充分了解客戶風險承受能力的情況下，貿然建議客戶提高財務融資杠桿是不合適的，可能導致客戶面臨較大的損失，所以該選項不正確。-選項D：雖然要考慮客戶意愿，但理財師有專業的知識和經驗，應該根據客戶的財務狀況給出合理的建議，而不是單純根據客戶意愿行事，否則可能無法實現客戶資金的有效管理和增值，所以該選項也不合適。綜上，答案選B。29、孫小姐為某企業員工，2013年和2014年月平均工資分別是9500元和10000元，2014年當地職工月平均工資為3000元。2014年每月孫小姐個人繳納的基本養老金是（）。

A.720

B.1136

C.960

D.1128

【答案】：A

【解析】本題可根據基本養老金個人繳費的相關規定來計算2014年孫小姐每月個人繳納的基本養老金。步驟一：確定繳費基數根據規定，個人繳納基本養老保險費的繳費基數為本人上年度月平均工資。本人月平均工資高于當地職工月平均工資300%的，按當地職工月平均工資的300%作為繳費基數；本人月平均工資低于當地職工月平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%作為繳費基數。已知2014年當地職工月平均工資為3000元，其300%為\(3000\times300\%=9000\)元，孫小姐2014年月平均工資為10000元，\(10000＞9000\)，所以孫小姐繳納基本養老金的繳費基數應按當地職工月平均工資的300%，即9000元來計算。步驟二：計算每月個人繳納的基本養老金個人繳納基本養老保險費的比例為8%，則2014年每月孫小姐個人繳納的基本養老金為繳費基數乘以繳費比例，即\(9000\times8\%=720\)元。綜上，答案選A。30、一般為T+2或T+3到賬的是（）。

A.債券型基金

B.貨幣型基金

C.股票型基金

D.混合型基金

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型基金的到賬時間特點。各選項分析選項A：債券型基金債券型基金通常的到賬時間為T+2或T+3。這是因為債券型基金的投資主要集中在債券市場，其交易結算流程和資金流轉相對有一定的時間規定，在贖回基金后，一般需要T+2或T+3個工作日資金才能到賬，所以該選項符合題意。選項B：貨幣型基金貨幣型基金具有流動性強的特點，其到賬時間較快，一般為T+0或T+1到賬，即當天贖回或者下一個工作日資金就可以到賬，與題目中描述的T+2或T+3到賬不符，所以該選項錯誤。選項C：股票型基金股票型基金的投資標的主要是股票，由于股票市場的波動較大，交易流程相對復雜，其到賬時間一般為T+4或T+5個工作日，并非T+2或T+3到賬，所以該選項錯誤。選項D：混合型基金混合型基金投資于股票、債券以及其他金融工具，其資金到賬時間和股票型基金較為相似，通常也是T+4或T+5個工作日到賬，并非題目所說的T+2或T+3到賬，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。31、2011年6月何先生與王女士結婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。

A.由受益人獨立享有

B.由何先生的父母享有

C.應當作為何先生的遺產處理

D.由王女士和何先生的父母共同享有

【答案】：A

【解析】本題主要考查保險金受益權的相關規定。根據題目所提供信息，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，并且王女士為唯一受益人。依據《中華人民共和國保險法》，在人身保險合同中，若明確指定了受益人的，保險金應歸受益人所有。本題中王女士作為唯一指定受益人，在保險事故發生后，保險金應由受益人王女士獨立享有。選項B，雖然何先生父母尚在，但由于已指定王女士為唯一受益人，所以保險金并非由何先生的父母享有。選項C，只有在沒有指定受益人、受益人先于被保險人死亡且沒有其他受益人、受益人依法喪失受益權或者放棄受益權且沒有其他受益人等情形下，保險金才會作為被保險人的遺產處理，本題已指定受益人，不符合該情況。選項D，同理，因王女士是唯一受益人，保險金并非由王女士和何先生的父母共同享有。綜上，本題正確答案是A。32、人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險。人壽保險包括()等險種。

A.收入保障保險

B.特定意外傷害保險

C.長期護理保險

D.投資連結保險

【答案】：D

【解析】本題主要考查人壽保險包含的險種。人壽保險是以被保險人的壽命為保險標的、以被保險人的生存或死亡為保險事故的一種保險。我們來逐一分析各個選項：-選項A：收入保障保險是指以因意外傷害、疾病導致收入中斷或減少為給付保險金條件的保險，其主要目的是為被保險人在失去工作能力導致收入損失時提供經濟補償，并非以被保險人的壽命為保險標的，所以不屬于人壽保險險種。-選項B：特定意外傷害保險是針對特定的意外傷害事件提供保障的保險，比如航空意外傷害保險、旅游意外傷害保險等，重點在于意外事故導致的傷害，而非以被保險人的壽命為核心考量，因此不屬于人壽保險范疇。-選項C：長期護理保險是為因年老、疾病或傷殘而需要長期照顧的被保險人提供護理服務費用補償的保險，主要關注的是護理費用的支出補償，并非基于被保險人的生存或死亡這一保險事故，所以不屬于人壽保險。-選項D：投資連結保險是人壽保險與投資相結合的一種新型保險產品，它既具有保險保障功能，又具有投資功能，是以被保險人的壽命為保險標的，符合人壽保險的定義，屬于人壽保險的險種之一。綜上，答案選D。33、張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每年付息一次。

A.超出

B.剛好實現

C.沒有實現

D.不確定能否實現

【答案】：C

【解析】本題可先計算張翠花按照程明建議進行退休規劃所能積累的資金，再與她期望的600萬元退休金進行比較，從而判斷是否能實現目標。步驟一：計算從現有凈資產中用于退休規劃的金額已知張翠花目前擁有凈資產500萬元，按照程明的建議，從500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，則這部分金額為：\(500\times40\%=200\)（萬元）步驟二：計算每年從收入中用于退休規劃的金額及10年積累的資金張翠花每年收入50萬元，每年從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃，則每年用于退休規劃的收入金額為：\(50\times30\%=15\)（萬元）張翠花預計工作到55歲退休，當前45歲，還需工作\(5545=10\)年，所以10年從收入中用于退休規劃積累的資金為：\(15\times10=150\)（萬元）步驟三：計算退休時總共積累的資金將從現有凈資產中用于退休規劃的金額與10年從收入中積累的資金相加，可得退休時總共積累的資金為：\(200+150=350\)（萬元）步驟四：比較積累資金與期望退休金并得出結論張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金，而按照程明的建議她退休時總共積累350萬元，\(350\lt600\)，即沒有實現退休時擁有600萬元退休金的目標。綜上，答案選C。34、人的一生很可能會面對一些不期而至的風險，我們稱之為()。

A.投機風險

B.純粹風險

C.偶然風險

D.意外風險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風險類型概念的理解。分析各選項A選項：投機風險投機風險是指既可能產生收益也可能造成損失的不確定性狀態。例如股票投資，投資者有可能獲得高額收益，也有可能遭受重大損失。而題干描述的是不期而至且并非有獲利可能性的風險，所以A選項不符合題意。B選項：純粹風險純粹風險是指只有損失機會，而無獲利可能的風險。人的一生會面臨如自然災害、疾病、意外事故等不期而至的情況，這些事件發生只會帶來損失，沒有獲利的可能，符合題干中對“不期而至的風險”的描述，所以B選項正確。C選項：偶然風險在常見的風險分類中，并沒有“偶然風險”這一規范的風險類型表述，所以C選項錯誤。D選項：意外風險意外風險強調的是風險的發生具有意外性，但它不是專業的風險分類術語。題干要求從專業的風險類型中進行選擇，所以D選項不合適。綜上，本題答案選B。35、某投資者于2008年7月1日買人一只股票，價格為每股12元，同年10月1日該股進行分紅，每股現金股利0．5元，同年12月31日該投資者將該股票賣出，價格為每股13元，則該項投資的年化收益率應為()。

A.18.75％

B.25％

C.21.65％

D.26.56％

【答案】：D

【解析】本題可先計算出該項投資的總收益，再計算持有期收益率，最后將持有期收益率換算為年化收益率。步驟一：計算投資總收益投資總收益由兩部分構成，一部分是股票買賣價差收益，另一部分是現金股利收益。股票買賣價差收益：投資者買入股票價格為每股\(12\)元，賣出價格為每股\(13\)元，那么每股的價差收益為\(1312=1\)元。現金股利收益：同年\(10\)月\(1\)日該股進行分紅，每股現金股利\(0.5\)元，即每股現金股利收益為\(0.5\)元。所以，每股的總收益為股票買賣價差收益與現金股利收益之和，即\(1+0.5=1.5\)元。步驟二：計算持有期收益率持有期收益率是指投資者持有股票期間的收益與初始投資的比率，計算公式為：\(持有期收益率=\frac{投資總收益}{初始投資金額}\times100\%\)。已知每股總收益為\(1.5\)元，初始投資金額即買入股票價格為每股\(12\)元，將數據代入公式可得：\(持有期收益率=\frac{1.5}{12}\times100\%=12.5\%\)步驟三：計算年化收益率該投資者從\(2008\)年\(7\)月\(1\)日買入股票，到\(2008\)年\(12\)月\(31\)日賣出股票，持有期限為\(6\)個月，即\(\frac{6}{12}=0.5\)年。年化收益率是把當前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）換算成年收益率來計算的，計算公式為：\(年化收益率=\frac{持有期收益率}{持有期限}\)。已知持有期收益率為\(12.5\%\)，持有期限為\(0.5\)年，將數據代入公式可得：\(年化收益率=\frac{12.5\%}{0.5}=25\%\)但是，以上計算是在簡單年化的情況下，更為準確的年化收益率計算需要考慮復利的影響，按照復利年化收益率公式\(年化收益率=(1+持有期收益率)^{\frac{1}{持有期限}}-1\)來計算。將持有期收益率\(12.5\%=0.125\)，持有期限\(0.5\)年代入公式可得：\(年化收益率=(1+0.125)^{\frac{1}{0.5}}-1=(1+0.125)^{2}-1=1.2656251=26.5625\%\approx26.56\%\)綜上，答案選D。36、（）一般為委托人（如家長）根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人（如信托機構），受托人按照信托協議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產的行為。

A.委托

B.信托

C.受托

D.授信

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同金融概念的理解。首先分析選項A，委托是指一方將事務交給另一方辦理，但委托并不涉及資產所有權的轉移以及按照特定協議為受益人管理和分配資產等信托所具備的特征，所以選項A不符合題意。選項B，信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進行管理和處分的行為。這與題目中描述的“委托人根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人，受托人按照信托協議的約定為受益人利益，管理、分配信托資產的行為”完全相符，所以選項B正確。選項C，受托強調的是接受委托這一行為和角色，它本身不是一種像題目描述的完整資產運作模式，所以選項C不正確。選項D，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為，與題目中關于資產委托、管理和分配的描述無關，所以選項D錯誤。綜上，本題答案是B。37、一般來說，貨幣市場工具往往被當作（）的等價物。

A.現金

B.基金

C.債券

D.股票

【答案】：A

【解析】本題可根據貨幣市場工具的特點來分析其等價物。貨幣市場工具是指期限在一年以內的金融工具，具有期限短、流動性強、風險低等特點。現金是流動性最強的資產，能夠隨時用于支付和交易。而貨幣市場工具同樣具有高度的流動性，能夠快速變現，其變現能力和使用便捷程度與現金較為接近，所以一般來說，貨幣市場工具往往被當作現金的等價物。基金是一種集合投資工具，其資產配置多樣，風險和收益特征因基金類型而異，與貨幣市場工具在性質和功能上有明顯區別；債券是發行人向投資者發行的債務憑證，有一定的期限和利率，其價格會隨市場利率等因素波動，流動性和變現特征不如貨幣市場工具與現金接近；股票是股份公司發行的所有權憑證，是股份公司為籌集資金而發行給各個股東作為持股憑證并借以取得股息和紅利的一種有價證券，股票價格波動較大，風險較高，與貨幣市場工具的性質和特點差異顯著。綜上，答案選A。38、對于保證收益理財計劃，風險提示的內容應包括（）。

A.本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確指明的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資

B.本理財計劃有投資風險，您只能獲得產品實際運作的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資

C.本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資

D.本理財計劃有投資風險，您只能獲得產品預期獲得的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資

【答案】：C

【解析】本題考查保證收益理財計劃風險提示的內容。保證收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。選項A，“合同明確指明的收益”表述不準確，保證收益理財計劃強調的是合同明確承諾的收益，所以A項錯誤。選項B，保證收益理財計劃客戶獲得的是合同明確承諾的收益，而非產品實際運作的收益，產品實際運作收益可能受到多種因素影響，不具有確定性，所以B項錯誤。選項C，保證收益理財計劃有投資風險，客戶只能獲得合同明確承諾的收益，這符合保證收益理財計劃的特點，同時要求客戶充分認識投資風險、謹慎投資也是必要的風險提示，所以C項正確。選項D，“產品預期獲得的收益”具有不確定性，而保證收益理財計劃強調的是合同明確承諾的收益，所以D項錯誤。綜上，答案選C。39、在借貸金額方面，家庭債務管理力主（）。

A.量入為出

B.量力而行

C.保證較多的結余

D.保證生活的品質

【答案】：B

【解析】本題旨在考查對家庭債務管理中借貸金額原則的理解。選項A分析量入為出主要強調根據收入情況來安排支出，重點在于整體收支的平衡，更側重于日常消費支出的規劃，而不是專門針對借貸金額方面的管理原則。借貸行為不僅僅取決于收入，還和個人的償債能力等多方面因素相關，所以量入為出不能準確體現家庭債務管理在借貸金額上的主張，故A選項不符合要求。選項B分析量力而行意味著在進行借貸時，要充分考慮自身的經濟實力和還款能力。家庭債務管理中，借貸金額必須與自身的償債能力相匹配，避免因過度借貸導致無法按時償還債務，引發財務風險。只有根據自身的實際承受能力來確定借貸金額，才能有效管理家庭債務，保持財務的穩定。因此，在借貸金額方面，家庭債務管理力主量力而行，B選項正確。選項C分析保證較多的結余通常是在日常收支規劃和理財過程中追求的一個目標，主要涉及的是儲蓄和資金留存問題，并非直接針對借貸金額的管理原則。借貸金額的確定與結余并沒有直接的關聯，家庭債務管理中考慮的是借貸的合理性和可償還性，而非結余的多少，所以C選項不正確。選項D分析保證生活的品質是一個綜合性的目標，它涉及到生活的各個方面，如消費、休閑、教育等。雖然合理的借貸可能有助于提升生活品質，但這并不是家庭債務管理在確定借貸金額時的核心原則。借貸金額主要考慮的是風險可控和償債能力，而不是單純為了保證生活品質，所以D選項也不正確。綜上，本題答案選B。40、下列關于遺產處理方式的說法，不正確的是（）。

A.一般有限定繼承和無限繼承兩種方式

B.限定繼承原則下，繼承人有權拒絕償還超出遺產財產權利中的債務

C.限定繼承，也可稱為包括繼承

D.無限繼承原則下，既繼承全部積極遺產，又接受全部消極遺產，無限制地清償死者遺留的債務

【答案】：C

【解析】本題主要考查遺產處理方式的相關知識。分析選項A遺產處理方式一般分為限定繼承和無限繼承兩種。限定繼承是在一定范圍內繼承遺產并承擔債務，無限繼承則是全面繼承遺產及其債務，所以選項A說法正確。分析選項B限定繼承原則下，繼承人僅以所繼承的遺產實際價值為限清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務。當債務超出遺產財產權利時，繼承人有權拒絕償還超出部分，選項B說法正確。分析選項C限定繼承是指繼承人僅以繼承所得遺產的實際價值為限，對被繼承人的債務承擔清償責任。而包括繼承是指繼承人概括地繼承被繼承人的一切財產權利和義務，不限于遺產實際價值，這與限定繼承的概念不同，所以限定繼承不可稱為包括繼承，選項C說法錯誤。分析選項D無限繼承原則下，繼承人既繼承全部積極遺產（如財產、債權等），又接受全部消極遺產（如債務等），并且要無限制地清償死者遺留的債務，選項D說法正確。綜上，本題答案選C。41、商業銀行應根據有關規定建立健全個人理財人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，保證個人理財業務人員每年的培訓時間不少于()。

A.10小時

B.20小時

C.30小時

D.40小時

【答案】：B

【解析】本題考查商業銀行個人理財業務人員培訓時間的規定。商業銀行需按照有關規定構建完善的個人理財人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度。為確保個人理財業務人員具備相應的專業素養和知識儲備，法規明確要求保證個人理財業務人員每年的培訓時間不少于一定時長。在本題所給的選項中，A選項10小時、C選項30小時、D選項40小時均不符合相關規定，而B選項20小時是符合規定的培訓時長。所以本題的正確答案是B。42、自由結余占（）的比率過高，往往體現出較低的理財積極度。

A.總支出

B.總收入

C.總結余

D.理財支出

【答案】：C

【解析】本題可根據各選項所涉及概念與自由結余的關系，分析自由結余占不同概念比率過高所體現的理財情況。選項A：總支出自由結余占總支出的比率，主要反映的是自由結余與支出之間的相對關系。該比率過高可能意味著支出較少，但不能直接體現理財積極度。理財積極度更多地與儲蓄、投資等理財行為相關，而不僅僅取決于支出和自由結余的比例，因此A選項不符合題意。選項B：總收入自由結余占總收入的比率，綜合考慮了收入和結余情況。較高的比率通常表示在總收入中，扣除必要支出等后剩余較多，但這也不一定就體現出較低的理財積極度。有可能是因為個人善于合理規劃支出從而有較多結余，也可能是有進行一定的理財操作使得資金有合理分配，所以B選項也不正確。選項C：總結余總結余包含了自由結余和強制儲蓄等部分。當自由結余占總結余的比率過高時，意味著在總的結余資金中，用于強制儲蓄或者其他有規劃的理財部分相對較少，大部分結余處于自由支配狀態，這往往體現出個人沒有積極地將資金進行規劃和理財，即體現出較低的理財積極度，所以C選項正確。選項D：理財支出自由結余與理財支出是不同的概念，自由結余占理財支出的比率不能很好地體現理財積極度。理財支出只是理財行為的一個方面，該比率無法全面反映個人整體的理財情況和積極程度，故D選項不合適。綜上，答案選C。43、投資債券的收益不包括（）。

A.長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入

B.在二級市場買入債券后一直持有到期兌付實現的損益

C.長期持有債券，根據公司的盈利狀況獲得的分紅

D.持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入

【答案】：C

【解析】本題主要考查投資債券收益的構成。選項A長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入，這是投資債券收益的常見形式之一。債券發行時通常會明確規定票面利率，投資者持有債券期間可依據票面利率定期獲取利息，所以該選項屬于投資債券的收益。選項B在二級市場買入債券后一直持有到期兌付實現的損益，即投資者在債券二級市場以某一價格買入債券，持有至到期時按照債券面值等約定條件兌付，其間的差價會形成收益或損失，這也是投資債券可能產生的收益情況，因此該選項屬于投資債券的收益。選項C債券是發行人向投資者發行的一種債務憑證，債券持有者是債權人，其收益主要來源于債券利息以及買賣差價等。而根據公司的盈利狀況獲得的分紅，是股東享有的權益，股東作為公司的所有者，有權按持股比例從公司盈利中獲得分紅，債券持有者并不具有這一權利，所以該選項不屬于投資債券的收益。選項D持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入，投資者在債券市場上低買高賣，通過交易差價獲取收益，這是投資債券獲取收益的重要途徑，因此該選項屬于投資債券的收益。綜上，本題答案選C。44、商業銀行個人理財業務的特點不包括（）。

A.風險低

B.管理簡單

C.業務廣

D.經營收益穩定

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業銀行個人理財業務的特點。商業銀行個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。該業務具有風險低、業務廣、經營收益穩定等特點。風險低是因為銀行在開展個人理財業務時會進行嚴格的風險評估和控制，以保障客戶資金的安全；業務廣體現為其涵蓋了多種理財產品和服務，能夠滿足不同客戶的多樣化需求；經營收益穩定則是基于銀行專業的投資管理和資產配置能力，使得理財業務的收益具有一定的穩定性。而管理簡單并不是商業銀行個人理財業務的特點。實際上，個人理財業務涉及到眾多的金融產品、復雜的市場環境以及嚴格的監管要求，需要銀行具備專業的管理團隊和完善的管理體系來確保業務的合規運營和客戶權益的保障。所以本題答案選B。45、保險合同的()意味著訂立的保險合同對雙方當事人產生法律約束力。

A.生效

B.履行

C.解除

D.有效訂立

【答案】：D

【解析】本題可根據保險合同不同概念的含義來逐一分析選項。選項A：生效保險合同生效是指已經成立的合同具有法律約束力，合同是否生效，取決于是否符合法律規定的有效條件。但生效強調的是合同開始產生法律效力的那個時間點和狀態，它并不完全等同于訂立合同就對雙方產生法律約束力，因為有些合同可能成立了但還未滿足生效條件，所以選項A不符合題意。選項B：履行保險合同的履行是指保險合同生效后，合同主體全面、適當完成各自承擔的約定義務的行為。它是在合同對雙方已經產生法律約束力之后，雙方按照合同約定去執行的過程，而不是意味著訂立的合同對雙方產生法律約束力，所以選項B錯誤。選項C：解除保險合同的解除是指在保險合同關系有效期限尚未屆滿前，合同當事人依法提前終止合同效力的法律行為。這是在合同已經存在且有法律效力之后，因特定原因而使合同效力提前終結，并非訂立合同時就使合同對雙方產生法律約束力，所以選項C不符合。選項D：有效訂立保險合同的有效訂立意味著保險合同的訂立過程符合法律規定的要件，合同依法成立且具有法律效力，一旦有效訂立，就會對雙方當事人產生法律約束力，雙方都需要按照合同約定履行各自的權利和義務，所以選項D正確。綜上，本題正確答案是D。46、出境定居人員的企業年金個人賬戶資金()。

A.不能領取

B.可根據本人要求一次性支付給本人

C.不能領取，只能等退休后領取

D.可根