2025年中級銀行從業(yè)資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、身在武漢的蘭先生今年38歲，至今未婚，在一家投資銀行工作，收入頗豐。擁有一處無負債房產(chǎn)，價值100萬元。同時蘭先生2年前購買了保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險。此外擁有若干投資產(chǎn)品，由于擔(dān)心自己的保險保障不夠全面，蘭先生找到金融規(guī)劃師咨詢保險規(guī)劃。

A.終身年金險

B.高保額的定期壽險

C.分紅型終身壽險

D.投資連結(jié)保險

【答案】：A

【解析】本題主要考查針對特定人群的保險規(guī)劃險種選擇。解題關(guān)鍵在于依據(jù)蘭先生的個人情況，分析各選項保險的特點是否符合其保險需求。題干條件分析蘭先生基本情況：38歲未婚，在投資銀行工作且收入頗豐，擁有價值100萬元的無負債房產(chǎn)，2年前購買了保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險，因擔(dān)心保險保障不夠全面而尋求保險規(guī)劃。各選項分析A選項：終身年金險：終身年金險可以為被保險人提供終身的現(xiàn)金流保障。蘭先生未婚，缺乏家庭層面的養(yǎng)老保障支持，且有一定的經(jīng)濟基礎(chǔ)，購買終身年金險能夠在其老年時期持續(xù)提供穩(wěn)定的收入，保障晚年生活質(zhì)量，符合他進一步完善保險保障的需求。B選項：高保額的定期壽險：蘭先生已經(jīng)購買了保險金額為50萬元的20年定期壽險，定期壽險主要是在保險期間內(nèi)為被保險人提供身故或全殘保障。在現(xiàn)有定期壽險保障的基礎(chǔ)上，再購買高保額定期壽險對于蘭先生來說并非當(dāng)務(wù)之急，因為他目前的主要擔(dān)憂可能是保障的全面性，而不僅僅是定期壽險保額的提升。C選項：分紅型終身壽險：分紅型終身壽險側(cè)重于身故保障和紅利分配，但蘭先生當(dāng)前主要是擔(dān)心保險保障不夠全面，分紅型終身壽險的保障功能相對單一，無法很好地滿足其對全面保障的需求，重點在于保障的多樣性而非單純的身故保障和分紅收益。D選項：投資連結(jié)保險：投資連結(jié)保險具有投資和保障雙重功能，但其投資風(fēng)險較高，更側(cè)重于投資收益。蘭先生咨詢的是保險規(guī)劃，重點在于完善保險保障，而非追求高風(fēng)險的投資回報，所以投資連結(jié)保險不符合他當(dāng)前的需求。綜上，正確答案是A選項，即終身年金險最符合蘭先生的保險規(guī)劃需求。2、客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國家是（）。

A.英國

B.美國

C.德國

D.法國

【答案】：B"

【解析】本題主要考查客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國家這一知識點。客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，美國由于其當(dāng)時的經(jīng)濟發(fā)展水平、市場環(huán)境以及企業(yè)管理理念等多方面因素，率先在客戶關(guān)系管理領(lǐng)域進行探索和實踐，并取得了顯著的發(fā)展成果，成為這一概念最早發(fā)展的國家。而英國、德國、法國雖然在經(jīng)濟和商業(yè)領(lǐng)域也有各自的特色和成就，但并非是客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國家。所以本題的正確答案是B。"3、（）是勞務(wù)工資支付的來源，將其在勞務(wù)分包合同中單列，便于對勞務(wù)發(fā)包人支付給勞務(wù)承包人的勞務(wù)分包合同價款進行監(jiān)控，確保農(nóng)民工工資的按時足額發(fā)放。

A.勞動保護費

B.工人工資

C.勞務(wù)分包合同價款

D.勞務(wù)費

【答案】：D

【解析】本題主要考查勞務(wù)工資支付來源的相關(guān)知識。選項A分析勞動保護費是指確因工作需要為雇員配備或提供工作服、手套、安全保護用品等所發(fā)生支出，它主要用于保障勞動者在勞動過程中的安全與健康，并非勞務(wù)工資支付的來源，所以A選項錯誤。選項B分析工人工資是勞務(wù)工資支付的結(jié)果，而不是支付的來源。我們討論的是工資從哪里來，而不是工資本身，所以B選項錯誤。選項C分析勞務(wù)分包合同價款是勞務(wù)發(fā)包人支付給勞務(wù)承包人的包含多種費用的總價款，雖然其中涵蓋了勞務(wù)費，但它是一個更寬泛的概念，并不直接等同于勞務(wù)工資支付的來源，不能突出對農(nóng)民工工資支付保障的針對性，所以C選項錯誤。選項D分析勞務(wù)費是勞務(wù)工資支付的直接來源，將勞務(wù)費在勞務(wù)分包合同中單列，能夠清晰地對勞務(wù)發(fā)包人支付給勞務(wù)承包人用于支付勞務(wù)工資的這部分款項進行監(jiān)控，從而確保農(nóng)民工工資可以按時足額發(fā)放，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。4、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)，錯誤的是()。

A.投資者根據(jù)投資組合在某一段時期內(nèi)的預(yù)期報酬率和標(biāo)準(zhǔn)差來評價該投資組合

B.投資者是知足的

C.投資者是風(fēng)險厭惡者

D.投資者總希望預(yù)期報酬率越高越好

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)，對各選項逐一分析，從而判斷出錯誤的假設(shè)。選項A在資本資產(chǎn)定價模型中，投資者通常根據(jù)投資組合在某一段時期內(nèi)的預(yù)期報酬率和標(biāo)準(zhǔn)差來評價該投資組合。預(yù)期報酬率代表了投資組合可能獲得的收益水平，標(biāo)準(zhǔn)差則衡量了投資組合的風(fēng)險程度。投資者會綜合考慮這兩個指標(biāo)，以選擇最優(yōu)的投資組合。所以該選項表述正確。選項B資本資產(chǎn)定價模型假設(shè)投資者是不知足的，即投資者總是希望獲得更高的收益。他們會在既定的風(fēng)險水平下追求最高的預(yù)期報酬率，或者在既定的預(yù)期報酬率下追求最低的風(fēng)險。而“投資者是知足的”這一表述與資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)相悖，所以該選項表述錯誤。選項C資本資產(chǎn)定價模型假定投資者是風(fēng)險厭惡者。風(fēng)險厭惡者在面對相同預(yù)期報酬的投資機會時，會偏好風(fēng)險較低的投資。他們?yōu)榱私档惋L(fēng)險，愿意接受較低的預(yù)期報酬，會通過分散投資等方式來降低投資組合的風(fēng)險。所以該選項表述正確。選項D對于投資者而言，在進行投資決策時，總希望預(yù)期報酬率越高越好。這是符合投資者追求利益最大化的基本動機的，在資本資產(chǎn)定價模型中也是合理的假設(shè)。所以該選項表述正確。綜上，答案選B。5、關(guān)于理財規(guī)劃服務(wù)涉及的內(nèi)容，下列說法中錯誤的是（）。

A.涉及財務(wù)、法律、投資

B.涉及保險、稅務(wù)等

C.不涉及債務(wù)管理

D.涉及家庭財務(wù)、非財務(wù)狀況

【答案】：C

【解析】本題可通過分析理財規(guī)劃服務(wù)所涵蓋的內(nèi)容，來判斷各個選項的正確性。選項A理財規(guī)劃服務(wù)是一個綜合性的服務(wù)，需要考慮客戶的財務(wù)狀況、投資需求以及法律規(guī)定等方面。財務(wù)知識是基礎(chǔ)，用于評估客戶的資產(chǎn)、負債、收入和支出等情況；法律知識則在財產(chǎn)分配、合同簽訂等方面起到重要作用；投資知識有助于為客戶制定合理的投資策略，實現(xiàn)資產(chǎn)的增值。所以理財規(guī)劃服務(wù)涉及財務(wù)、法律、投資，該選項說法正確。選項B保險規(guī)劃是理財規(guī)劃的重要組成部分，它可以幫助客戶規(guī)避風(fēng)險，保障家庭的經(jīng)濟穩(wěn)定。稅務(wù)籌劃也是理財規(guī)劃中不可忽視的環(huán)節(jié)，合理的稅務(wù)安排可以減少客戶的稅務(wù)負擔(dān)，提高資金的使用效率。因此，理財規(guī)劃服務(wù)涉及保險、稅務(wù)等，該選項說法正確。選項C債務(wù)管理是理財規(guī)劃服務(wù)的重要內(nèi)容之一。合理的債務(wù)管理可以幫助客戶優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)成本，避免陷入債務(wù)危機。例如，根據(jù)客戶的收入和資產(chǎn)情況，制定合理的還款計劃，選擇合適的貸款產(chǎn)品等。所以理財規(guī)劃服務(wù)是涉及債務(wù)管理的，該選項說法錯誤。選項D理財規(guī)劃服務(wù)需要全面了解客戶的家庭狀況，包括家庭財務(wù)狀況和非財務(wù)狀況。家庭財務(wù)狀況如資產(chǎn)、負債、收入、支出等是制定理財規(guī)劃的基礎(chǔ)；非財務(wù)狀況如家庭成員的健康狀況、職業(yè)發(fā)展、教育需求等也會對理財規(guī)劃產(chǎn)生影響。因此，理財規(guī)劃服務(wù)涉及家庭財務(wù)、非財務(wù)狀況，該選項說法正確。綜上，答案選C。6、2019年2月，王某和李某生育的雙胞胎兒子王一，王二年滿3周歲，處于學(xué)前教育階段。下列關(guān)于在王某和李某之間分配個人所得稅子女教育專項附加扣除金額的說法中，正確的有（）。

A.王某1,500元，李某500元

B.王某2,000元，李某0元

C.王架1,500元，李某400元

D.王某800元，李某1,200元

E.王某1000元，李某1,000元

【答案】：B

【解析】本題主要考查個人所得稅子女教育專項附加扣除金額的分配規(guī)則。根據(jù)個人所得稅相關(guān)規(guī)定，對于子女教育專項附加扣除，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。父母可以選擇由其中一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內(nèi)不能變更。在本題中，王某和李某生育了雙胞胎兒子王一、王二，每個兒子每月可扣除1000元，兩個兒子每月總共可扣除2000元。-選項A：王某扣除1500元，李某扣除500元，這種分配方式不符合“一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除”或者“雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除”的規(guī)則，所以選項A錯誤。-選項B：王某扣除2000元，李某0元，即由王某按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%進行扣除，符合相關(guān)規(guī)定，所以選項B正確。-選項C：王某扣除1500元，李某扣除400元，這種分配方式不符合規(guī)則，所以選項C錯誤。-選項D：王某扣除800元，李某扣除1200元，也不符合“一方按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除”或者“雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除”的規(guī)則，所以選項D錯誤。-選項E：王某和李某各扣除1000元，雖然表面上總金額符合，但對于每個子女來說，并不是雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%（即每人500元/每個子女）扣除，不符合規(guī)范，所以選項E錯誤。綜上，正確答案是B。7、反映總承包商是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付勞務(wù)分包費用的依據(jù)是（）。

A.勞務(wù)費結(jié)算臺賬和支付憑證

B.支付憑證和勞務(wù)分包合同

C.勞務(wù)備案手續(xù)和勞務(wù)分包合同

D.勞務(wù)分包合同和勞務(wù)費結(jié)算臺賬

【答案】：B

【解析】本題可從各個選項所包含的依據(jù)能否有效反映總承包商是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付勞務(wù)分包費用來進行分析。選項A：勞務(wù)費結(jié)算臺賬和支付憑證勞務(wù)費結(jié)算臺賬記錄了勞務(wù)費用的結(jié)算情況，支付憑證則證明了費用的支付行為。然而，僅有這兩者無法明確總承包商支付費用的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。因為結(jié)算臺賬和支付憑證本身只能體現(xiàn)結(jié)算和支付的事實，但不能說明這種結(jié)算和支付是否符合雙方事先約定的規(guī)定，所以該選項不符合要求。選項B：支付憑證和勞務(wù)分包合同支付憑證是實際支付行為的證明，它可以直接表明總承包商是否已經(jīng)進行了費用支付。而勞務(wù)分包合同是雙方約定的具有法律效力的文件，其中詳細規(guī)定了勞務(wù)分包費用的結(jié)算方式、支付時間、支付金額等重要條款。通過勞務(wù)分包合同可以明確支付的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，再結(jié)合支付憑證，就能清晰地反映出總承包商是否按照合同規(guī)定及時結(jié)算和支付了勞務(wù)分包費用，故該選項正確。選項C：勞務(wù)備案手續(xù)和勞務(wù)分包合同勞務(wù)備案手續(xù)主要是對勞務(wù)分包活動進行登記和管理的一種行政程序，它主要起到監(jiān)管和規(guī)范勞務(wù)市場秩序的作用，并不能直接反映總承包商是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付費用。雖然勞務(wù)分包合同能規(guī)定費用結(jié)算和支付的條款，但缺少支付憑證這一關(guān)鍵要素，無法全面體現(xiàn)支付情況，所以該選項不正確。選項D：勞務(wù)分包合同和勞務(wù)費結(jié)算臺賬勞務(wù)分包合同規(guī)定了支付的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，勞務(wù)費結(jié)算臺賬記錄了結(jié)算的情況。但同樣缺少支付憑證，僅根據(jù)結(jié)算臺賬無法確定總承包商是否已經(jīng)實際支付了費用，也就不能完整地反映出是否按規(guī)定及時結(jié)算和支付勞務(wù)分包費用，所以該選項也不正確。綜上，正確答案是B選項。8、對于建筑業(yè)，營業(yè)收入萬元及以上，且資產(chǎn)總額萬元及以上的為中型企業(yè)。（）

A.3000;3000

B.3000;5000

C.6000;5000

D.5000;300

【答案】：C

【解析】本題考查建筑業(yè)中型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。在公務(wù)員考試相關(guān)經(jīng)濟常識類題目中，對于企業(yè)規(guī)模的劃分標(biāo)準(zhǔn)是重要考點。在建筑業(yè)中，中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上。所以答案選C。9、理財師為客戶制定退休規(guī)劃時需最先開展的工作是（）

A.計算資金缺口

B.確定退休目標(biāo)

C.制定具體投資方案

D.以退休后的支出角度預(yù)測資金需求

【答案】：B

【解析】本題考查理財師為客戶制定退休規(guī)劃時最先開展的工作。對各選項進行分析A選項“計算資金缺口”：計算資金缺口是在確定了退休目標(biāo)以及對退休后的資金需求進行預(yù)測之后所進行的工作，需要基于前期的相關(guān)數(shù)據(jù)來計算退休所需資金與現(xiàn)有資金之間的差距，并非最先開展的工作，所以A選項不正確。B選項“確定退休目標(biāo)”：退休目標(biāo)是整個退休規(guī)劃的基礎(chǔ)和核心，它明確了客戶在退休后想要達到的生活狀態(tài)、生活質(zhì)量等。只有先確定了退休目標(biāo)，才能后續(xù)進行資金需求的預(yù)測、資金缺口的計算以及具體投資方案的制定等工作。所以理財師為客戶制定退休規(guī)劃時，最先要開展的工作就是確定退休目標(biāo)，B選項正確。C選項“制定具體投資方案”：制定具體投資方案是在明確了退休目標(biāo)、計算出資金缺口之后，根據(jù)客戶的風(fēng)險承受能力等因素來進行的，是為了實現(xiàn)退休目標(biāo)而采取的具體措施，不是最先開展的工作，所以C選項不正確。D選項“以退休后的支出角度預(yù)測資金需求”：預(yù)測資金需求需要以明確的退休目標(biāo)為依據(jù)，只有知道了客戶退休后期望的生活方式、消費標(biāo)準(zhǔn)等退休目標(biāo)，才能合理地從支出角度預(yù)測所需資金，因此它也不是最先開展的工作，所以D選項不正確。綜上，本題正確答案選B。10、李剛的生父早年去世，留下遺囑，將20萬元遺產(chǎn)留給李剛。三年后李剛母親改嫁給王某，此時李剛的姐姐已經(jīng)出嫁，與王某未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，李剛隨母親搬到王某家住，并由王某繼續(xù)撫養(yǎng)李剛至成人。15年后，王某去世，去世時與李剛母親共有財產(chǎn)60萬元，未留遺囑。王某去世后，王某與前妻的孩子王林申請繼承王某的遺產(chǎn)，王林在王某離婚后一直與母親居住在一起。

A.王林能夠繼承李剛母親的遺產(chǎn)

B.李剛能夠取得20萬元遺產(chǎn)

C.李剛的姐姐不能繼承該筆遺產(chǎn)

D.李剛能夠取得15萬元遺產(chǎn)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)法定繼承相關(guān)法律規(guī)定，對各選項逐一分析。選項A根據(jù)題干，王林是王某與前妻的孩子，在王某離婚后一直與母親居住，與李剛母親未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系。根據(jù)法定繼承的規(guī)定，只有存在撫養(yǎng)關(guān)系時才可能有繼承權(quán)，所以王林不能繼承李剛母親的遺產(chǎn)，A選項錯誤。選項B題干明確提到“李剛的生父早年去世，留下遺囑，將20萬元遺產(chǎn)留給李剛”。遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承，既然生父留下遺囑將20萬元遺產(chǎn)留給李剛，那么李剛能夠取得這20萬元遺產(chǎn)，B選項正確。選項C“李剛母親改嫁給王某，此時李剛的姐姐已經(jīng)出嫁，與王某未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系”，雖然李剛姐姐與王某未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，不能繼承王某的遺產(chǎn)，但對于李剛母親的遺產(chǎn)，李剛姐姐作為女兒是有法定繼承權(quán)的，所以不能得出李剛的姐姐不能繼承該筆遺產(chǎn)的結(jié)論，這里的“該筆遺產(chǎn)”表述不明確，如果指王某遺產(chǎn)，李剛姐姐確實不能繼承，但如果指母親遺產(chǎn)，其有繼承權(quán)，C選項錯誤。選項D王某去世時與李剛母親共有財產(chǎn)60萬元，首先應(yīng)將夫妻共同財產(chǎn)進行分割，一半即30萬元屬于李剛母親，另外30萬元才是王某的遺產(chǎn)。由于王某未留遺囑，按照法定繼承，第一順序繼承人包括配偶（李剛母親）、子女（李剛、王林），這三人共同繼承這30萬元，每人可分得10萬元，而不是15萬元，D選項錯誤。綜上，正確答案是B。11、基金子公司在產(chǎn)品開發(fā)和主動管理能力上有自己獨特的優(yōu)勢，從產(chǎn)品來看，不屬于基金子公司產(chǎn)品特征的是（）。

A.產(chǎn)品收益率相對較高

B.產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度高

C.產(chǎn)品參與人相對較多

D.抗風(fēng)險能力低

【答案】：B

【解析】本題主要考查對基金子公司產(chǎn)品特征的理解。選項A基金子公司在產(chǎn)品開發(fā)和主動管理能力上有獨特優(yōu)勢，能夠通過合理的資產(chǎn)配置和投資策略實現(xiàn)較好的收益，所以其產(chǎn)品收益率相對較高是比較常見的特征，A選項不符合題意。選項B基金子公司的產(chǎn)品往往具有定制化的特點，能夠根據(jù)不同客戶的需求和特定投資目標(biāo)設(shè)計產(chǎn)品，并非標(biāo)準(zhǔn)化程度高。標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品通常具有統(tǒng)一的規(guī)格、條款等特征，而基金子公司產(chǎn)品具有較強的靈活性和針對性，所以產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度高不屬于基金子公司產(chǎn)品特征，B選項符合題意。選項C基金子公司的產(chǎn)品可能涉及多種投資領(lǐng)域和復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)，吸引不同類型的投資者、融資者等參與，因此產(chǎn)品參與人相對較多是其產(chǎn)品的一個特征，C選項不符合題意。選項D由于基金子公司的產(chǎn)品可能投資于一些風(fēng)險較高的領(lǐng)域，或者產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜，在面臨市場波動等風(fēng)險時，其抗風(fēng)險能力可能較低，這也是基金子公司產(chǎn)品的一個特征，D選項不符合題意。綜上，答案選B。12、下列選項中，不屬于保險的功能的是()。

A.資金融通

B.損失補償

C.精神補償

D.社會管理

【答案】：C

【解析】本題主要考查保險功能相關(guān)知識，需要判斷各選項是否屬于保險的功能。保險具有多種重要功能，這些功能在經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。選項A：資金融通資金融通是保險的重要功能之一。保險公司收取保費后，會將大量資金集中起來，通過合理的投資和資金運用，將資金投入到實體經(jīng)濟等領(lǐng)域，實現(xiàn)資金的有效配置和增值，促進金融市場的穩(wěn)定和發(fā)展，所以資金融通屬于保險的功能。選項B：損失補償損失補償是保險的基本功能。當(dāng)被保險人遭受保險合同約定的損失時，保險公司按照合同約定給予經(jīng)濟賠償，幫助被保險人恢復(fù)到損失發(fā)生前的經(jīng)濟狀況，彌補經(jīng)濟損失，這是保險存在的重要意義之一，因此損失補償屬于保險的功能。選項C：精神補償保險主要是對被保險人的經(jīng)濟損失進行補償，通過支付貨幣等方式來填補實際的經(jīng)濟缺口，并未涉及對精神層面的補償。保險合同以經(jīng)濟利益為基礎(chǔ)，其賠付是圍繞經(jīng)濟損失展開的，所以精神補償不屬于保險的功能。選項D：社會管理保險的社會管理功能體現(xiàn)在多個方面，例如通過提供風(fēng)險保障，穩(wěn)定企業(yè)和個人的生產(chǎn)生活，促進社會的穩(wěn)定；參與社會保障體系建設(shè)，減輕政府的社會保障壓力；還可以通過費率杠桿等手段促進環(huán)境保護、安全生產(chǎn)等社會公共事業(yè)的發(fā)展，對社會起到管理和協(xié)調(diào)的作用，所以社會管理屬于保險的功能。綜上，不屬于保險功能的是精神補償，答案選C。13、下列關(guān)于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的說法錯誤的是(??)。

A.盡早規(guī)劃

B.堅持平衡原則

C.應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出

D.避免過于樂觀估計

【答案】：C

【解析】本題主要考查對建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的理解。A選項“盡早規(guī)劃”，在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃時，盡早進行規(guī)劃可以利用時間的復(fù)利效應(yīng)，通過長期的積累和投資，為退休后的生活儲備更充足的資金，所以該原則正確。B選項“堅持平衡原則”，在退休養(yǎng)老規(guī)劃中，需要綜合考慮多個方面，如不同投資產(chǎn)品的搭配、退休后生活質(zhì)量與資金儲備的平衡等，以確保規(guī)劃的全面性和穩(wěn)定性，該原則也是合理的。C選項“應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出”，在進行退休養(yǎng)老規(guī)劃時，謹(jǐn)慎性原則要求對可能的風(fēng)險和支出進行充分估計，對收入進行合理預(yù)估。多估退休后收入會導(dǎo)致實際資金儲備不足，少估退休后支出則可能無法滿足退休后的生活需求，從而影響?zhàn)B老規(guī)劃的有效性，所以該說法錯誤。D選項“避免過于樂觀估計”，在進行退休養(yǎng)老規(guī)劃時，過于樂觀估計可能會使規(guī)劃脫離實際情況，導(dǎo)致退休后資金短缺，影響生活質(zhì)量，因此應(yīng)避免過于樂觀估計，該原則是正確的。綜上所述，說法錯誤的是C選項。14、作為一名社會人，之所以需要購買保險，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價值，從風(fēng)險管理的角度來看，人的生命價值在于()。

A.其賺取的金錢數(shù)額

B.其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

C.其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

D.其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務(wù)依賴者有金錢的價值

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)對“人的生命價值”相關(guān)概念的理解，對各選項進行逐一分析，從而得出正確答案。選項A：僅僅以賺取的金錢數(shù)額來衡量人的生命價值是過于片面的。金錢數(shù)額的多少并不能全面反映出一個人在風(fēng)險管理角度下的生命價值，因為它沒有考慮到個人的生活成本以及對他人的支持等因素，所以選項A錯誤。選項B：賺取的金錢收入滿足自己所需成本只能說明個人在維持自身生存方面的經(jīng)濟狀況，而沒有體現(xiàn)出對他人的價值。在風(fēng)險管理的范疇中，人的生命價值不僅僅局限于滿足自身，還需要考慮對財務(wù)依賴者的意義，所以選項B錯誤。選項C：雖然提到了滿足他人所需成本，但沒有明確界定是在超過自己維持所需成本之后的部分。如果僅僅是滿足他人成本而沒有考慮自身的生活維持，這種表述不夠準(zhǔn)確和完整，不能很好地體現(xiàn)風(fēng)險管理角度下人的生命價值，所以選項C錯誤。選項D：該選項指出人的生命價值在于其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務(wù)依賴者有金錢的價值。這既考慮了個人維持自身生活的必要成本，又強調(diào)了對財務(wù)依賴者的貢獻，符合風(fēng)險管理角度下對人的生命價值的定義，所以選項D正確。綜上，本題的正確答案是D。15、縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)進行監(jiān)督檢查時，監(jiān)督檢查人員不得少于（）并應(yīng)當(dāng)出示執(zhí)法證件；未出示的，有關(guān)單位和個人有權(quán)拒絕檢查。

A.2人

B.3人

C.4人

D.5人

【答案】：A

【解析】本題考查縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)進行監(jiān)督檢查時監(jiān)督檢查人員的數(shù)量規(guī)定。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)進行監(jiān)督檢查時，監(jiān)督檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示執(zhí)法證件；若未出示，有關(guān)單位和個人有權(quán)拒絕檢查。所以本題正確答案是A選項。16、袁先生與李女士結(jié)婚三個月，李女士懷孕，預(yù)計9個月后孩子出生。

A.保底賬戶

B.保本賬戶

C.保守賬戶

D.進取賬戶或平衡賬戶

【答案】：D

【解析】本題主要考查在特定家庭狀況下對賬戶類型的合理選擇。破題點在于結(jié)合袁先生和李女士的家庭階段特征來分析各賬戶類型的適用性。題干中袁先生與李女士結(jié)婚三個月，且李女士懷孕，預(yù)計9個月后孩子出生。這意味著他們即將迎來新生命，家庭進入一個新階段，未來在孩子的養(yǎng)育、教育等方面會有一系列的資金需求。同時，考慮到他們處于新婚且即將有新成員加入的時期，經(jīng)濟增長和資產(chǎn)積累的需求較為迫切。接下來分析各個選項：-A選項“保底賬戶”，主要側(cè)重于保障基本生活需求和資金的安全性，收益通常較低，難以滿足該家庭未來在孩子成長等方面的較高資金需求，所以不適合。-B選項“保本賬戶”，重點是保證本金不受損失，收益相對穩(wěn)定但一般不會太高，對于有一定資金增長需求的新婚有孕家庭來說，可能無法實現(xiàn)資產(chǎn)的有效增值，故也不合適。-C選項“保守賬戶”，投資風(fēng)格較為保守，主要以安全性為主，收益增長較為緩慢，難以在滿足家庭長期資金支出需求的同時實現(xiàn)資產(chǎn)的快速積累，因此也不符合要求。-D選項“進取賬戶或平衡賬戶”，進取賬戶通常會有較高比例的資金投資于風(fēng)險較高但潛在收益也較高的資產(chǎn)，能夠在一定時期內(nèi)實現(xiàn)資產(chǎn)的快速增長；平衡賬戶則是在風(fēng)險和收益之間進行平衡，既考慮資產(chǎn)的安全性，又能爭取一定的收益增長。這兩種賬戶類型都比較符合新婚有孕家庭在未來有資金增長需求的情況，能夠更好地應(yīng)對孩子出生后的各種費用支出。綜上，正確答案為D。17、綜合理財規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容不包括（）

A.理財規(guī)劃方案的執(zhí)行

B.研究客戶性格特征

C.評估、選擇、確立理財目標(biāo)

D.制訂綜合理財規(guī)劃方案

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)綜合理財規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容來逐一分析各選項。綜合理財規(guī)劃服務(wù)是一個全面且系統(tǒng)的過程，主要涵蓋了理財目標(biāo)的確定、規(guī)劃方案的制定以及方案的執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。-選項A：理財規(guī)劃方案的執(zhí)行是綜合理財規(guī)劃服務(wù)的重要組成部分。在確定理財目標(biāo)并制定好規(guī)劃方案后，需要將方案付諸實踐，按照方案中的具體策略和安排進行操作，以實現(xiàn)預(yù)期的理財目標(biāo)，所以該選項不符合題意。-選項B：研究客戶性格特征雖然在一定程度上有助于了解客戶，但它并非綜合理財規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容。綜合理財規(guī)劃服務(wù)更側(cè)重于圍繞客戶的財務(wù)狀況、理財目標(biāo)等方面開展工作，而不是聚焦于客戶的性格特征，所以該選項符合題意。-選項C：評估、選擇、確立理財目標(biāo)是綜合理財規(guī)劃服務(wù)的首要步驟。只有明確了客戶的理財目標(biāo)，如購房、養(yǎng)老、子女教育等，才能有針對性地制定出合適的理財規(guī)劃方案，因此該選項不符合題意。-選項D：制訂綜合理財規(guī)劃方案是在確定理財目標(biāo)之后的核心工作。根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、風(fēng)險承受能力和理財目標(biāo)等因素，設(shè)計出具體的投資、保險、稅收等多方面的規(guī)劃方案，以實現(xiàn)客戶的理財目標(biāo)，所以該選項不符合題意。綜上，答案選B。18、商業(yè)銀行應(yīng)按()準(zhǔn)備理財產(chǎn)品各投資工具的賬務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)資料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行理財產(chǎn)品信息提供的時間周期。在商業(yè)銀行理財產(chǎn)品管理中，按照規(guī)定，商業(yè)銀行需按一定周期準(zhǔn)備理財產(chǎn)品各投資工具的賬務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)資料，并且相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行提供這些信息。選項A，月度周期相對較短，雖然能提供較為及時的信息，但對于理財產(chǎn)品的管理和信息整理來說，頻繁的月度準(zhǔn)備會增加較大的工作量，且很多理財產(chǎn)品在月度內(nèi)的市場表現(xiàn)變化可能并不足以體現(xiàn)其長期趨勢和整體運營情況，所以一般不會按照月度來準(zhǔn)備相關(guān)資料。選項B，季度是一個比較合適的時間周期。一方面，它能保證信息的及時性，讓客戶在相對較短的時間內(nèi)了解理財產(chǎn)品投資工具的情況；另一方面，也給商業(yè)銀行足夠的時間來準(zhǔn)確整理賬務(wù)報表和完善相關(guān)資料，因此商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財產(chǎn)品各投資工具的賬務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)資料，該選項正確。選項C，半年度時間間隔相對較長，在此期間市場情況可能發(fā)生較大變化，客戶不能及時獲取相關(guān)信息，不利于客戶對理財產(chǎn)品進行合理評估和決策，所以不是按半年度準(zhǔn)備。選項D，年度時間跨度更大，客戶長時間無法了解理財產(chǎn)品投資工具的具體情況，無法滿足客戶對信息及時性和透明度的需求，所以也不是按年度準(zhǔn)備。綜上，答案選B。19、（），國家頒布《勞動保險條例》，在企業(yè)內(nèi)推行退休金制度。

A.1950年

B.1951年

C.1962年

D.1986年

【答案】：B

【解析】本題主要考查《勞動保險條例》頒布并在企業(yè)內(nèi)推行退休金制度的時間。選項A，1950年國家并未頒布《勞動保險條例》推行退休金制度，所以A選項錯誤。選項B，1951年國家頒布了《勞動保險條例》，并在企業(yè)內(nèi)推行退休金制度，B選項正確。選項C，1962年與《勞動保險條例》的頒布時間不符，也不是推行退休金制度的時間，所以C選項錯誤。選項D，1986年遠遠晚于《勞動保險條例》頒布并推行退休金制度的時間，所以D選項錯誤。綜上，本題答案選B。20、貨幣政策調(diào)節(jié)的對象是貨幣供應(yīng)量，具體表現(xiàn)不包括（）。

A.流通中的現(xiàn)金

B.個人銀行存款

C.企業(yè)銀行存款

D.轉(zhuǎn)移支付

【答案】：D

【解析】本題主要考查貨幣政策調(diào)節(jié)對象貨幣供應(yīng)量的具體表現(xiàn)。貨幣政策調(diào)節(jié)的對象是貨幣供應(yīng)量，貨幣供應(yīng)量是指一國在某一時點上為社會經(jīng)濟運轉(zhuǎn)服務(wù)的貨幣存量，它由包括中央銀行在內(nèi)的金融機構(gòu)供應(yīng)的存款貨幣和現(xiàn)金貨幣兩部分構(gòu)成。選項A，流通中的現(xiàn)金是貨幣供應(yīng)量的一部分，它直接參與市場流通，是最具流動性的貨幣形式，可隨時用于交易支付，因此屬于貨幣供應(yīng)量的具體表現(xiàn)。選項B，個人銀行存款是居民個人存入銀行的資金，這些存款可以通過銀行的信貸活動參與到經(jīng)濟循環(huán)中，是貨幣供應(yīng)量的重要組成部分，所以屬于貨幣供應(yīng)量的具體表現(xiàn)。選項C，企業(yè)銀行存款是企業(yè)存放在銀行的資金，企業(yè)在日常經(jīng)營活動中會使用這些存款進行各種交易和支付，同樣也是貨幣供應(yīng)量的具體表現(xiàn)之一。選項D，轉(zhuǎn)移支付是政府或企業(yè)無償?shù)刂Ц督o個人以增加其收入和購買力的費用，它只是資金的一種分配方式，并不直接構(gòu)成貨幣供應(yīng)量，因此它不屬于貨幣供應(yīng)量的具體表現(xiàn)。綜上，答案選D。21、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當(dāng)年的生活費用)。考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4％的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退

A.225

B.234

C.200

D.216

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)退休后生活費用的增長情況以及現(xiàn)有退休基金啟動資金等條件，通過計算來確定每年年末需投入的固定資金。步驟一：明確題目關(guān)鍵信息上官夫婦目前均剛過35歲，20年后55歲退休。退休后第一年生活費用為8萬元，且每年以4％的速度增長。退休后預(yù)計生存25年。現(xiàn)有20萬元作為退休基金啟動資金。需計算每年年末投入的固定資金。步驟二：計算退休時所需的退休基金總額本題可將退休后每年的生活費用看作一個增長型的年金。這里我們可以使用先付年金現(xiàn)值公式來計算退休時所需的退休基金總額。先付年金現(xiàn)值公式為\(P=A\times\frac{1-(1+g)^n\times(1+r)^{-n}}{rg}\times(1+r)\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，即退休時所需的退休基金總額；\(A\)為第一年的年金，這里是退休后第一年的生活費用8萬元；\(g\)為年金的增長率，即4%；\(r\)為折現(xiàn)率，本題未提及，我們假設(shè)折現(xiàn)率等于通貨膨脹率4%；\(n\)為年金的期數(shù)，即退休后生存的25年）。當(dāng)\(r=g\)時，先付年金現(xiàn)值公式可簡化為\(P=A\timesn\times(1+r)\)，將\(A=8\)萬元，\(n=25\)年，\(r=4\%\)代入可得：\(P=8\times25\times(1+4\%)=8\times25\times1.04=208\)（萬元）步驟三：計算現(xiàn)有20萬元啟動資金在20年后的終值根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P_0\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P_0\)為現(xiàn)值，這里是20萬元啟動資金；\(r\)為利率，假設(shè)為4%；\(n\)為期數(shù)，即20年），可得：\(F=20\times(1+4\%)^{20}\)通過計算\((1+4\%)^{20}\approx2.191123\)，則\(F=20\times2.191123\approx43.82\)（萬元）步驟四：計算每年年末需投入的固定資金設(shè)每年年末投入的固定資金為\(X\)，根據(jù)年金終值公式\(F=X\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（\(F\)為終值，\(X\)為每年投入的金額，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），20年后投入資金的終值與20萬元啟動資金的終值之和要等于退休時所需的退休基金總額。即\(X\times\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}+43.82=208\)先計算\(\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}\approx29.778087\)，則\(X\times29.778087+43.82=208\)\(X\times29.778087=20843.82=164.18\)\(X=\frac{164.18}{29.778087}\approx200\)（萬元）綜上，每年年末需投入的固定資金約為200萬元，答案選C。22、小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開始參加工作，小張、小王分別赴美國和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國，小王在2013年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進修，并在2014年11月完成進修回國。現(xiàn)在(2015年8月)，小王、小李、小張預(yù)約購車，市場指定價為30萬元，廠商指定的免稅價格為28萬5千元。可以享受免稅價格的人是()。

A.小王

B.小張

C.三人均可以

D.小李

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)題目所給信息，結(jié)合相關(guān)免稅政策來判斷誰可以享受免稅價格。題干信息分析小王：2013年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作一年，于2014年回到北京。小李：2014年受單位派遣赴日本業(yè)務(wù)進修，2014年進修回國。小張：2015年6月取得博士學(xué)位后回國。分析各選項選項A：小王：小王雖有留學(xué)經(jīng)歷，但已于2014年回到北京，至2015年已超過規(guī)定的符合免稅政策的時間范圍，所以小王不可以享受免稅價格，該選項錯誤。選項B：小張：小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國，符合留學(xué)回國人員在規(guī)定時間內(nèi)購車可享受免稅的政策，所以小張可以享受免稅價格，該選項正確。選項C：三人均可以：由前面分析可知，小王、小李不符合享受免稅價格的條件，只有小張符合，所以不是三人均可以，該選項錯誤。選項D：小李：小李是受單位派遣赴日本業(yè)務(wù)進修，并非留學(xué)回國人員，不滿足享受免稅價格的條件，所以小李不可以享受免稅價格，該選項錯誤。綜上，正確答案是B。23、王某(男)喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時候也死亡。王某有一筆財產(chǎn)，并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。

A.遺囑繼承

B.代位繼承

C.轉(zhuǎn)繼承

D.法定繼承和遺囑繼承

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所涉及的法律概念，結(jié)合題干案例來判斷正確答案。分析各選項法律概念選項A：遺囑繼承遺囑繼承是指按照被繼承人所立的合法有效的遺囑而承受其遺產(chǎn)的繼承方式。題干中明確說明“王某生前未留遺囑”，所以本案不涉及遺囑繼承，A選項錯誤。選項B：代位繼承代位繼承是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由被繼承人子女的晚輩直系血親代替先死亡的長輩直系血親繼承被繼承人遺產(chǎn)的一項法定繼承制度。在本題中，是王某先死亡，其子王甲后死亡，并非王甲先于王某死亡，不滿足代位繼承的條件，B選項錯誤。選項C：轉(zhuǎn)繼承轉(zhuǎn)繼承是指繼承人在繼承開始后實際接受遺產(chǎn)前死亡，該繼承人的合法繼承人代其實際接受其有權(quán)繼承的遺產(chǎn)。在本題中，王某死亡時繼承開始，此時王甲作為法定繼承人有權(quán)繼承王某的遺產(chǎn)，但王甲在當(dāng)天晚些時候經(jīng)搶救無效死亡，也就是在實際接受王某遺產(chǎn)前死亡，那么王甲應(yīng)繼承的王某的遺產(chǎn)就轉(zhuǎn)由王甲的合法繼承人繼承，這符合轉(zhuǎn)繼承的定義，C選項正確。選項D：法定繼承和遺囑繼承前面已經(jīng)分析過，由于王某生前未留遺囑，不涉及遺囑繼承，所以本選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。24、為了防范普通合伙人侵害合伙企業(yè)的利益，對于普通合伙人存在一定的約束措施，下列對普通合伙人的約束說法，不正確的是（）。

A.禁止普通合伙人從事關(guān)聯(lián)交易，以及自營及與他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)

B.一般限制普通合伙人再次募集基金的速度

C.限制普通合伙人跟隨基金進行投資，或者限制跟隨基金退出

D.要求執(zhí)行合伙事務(wù)的普通合伙人定期向有限合伙人進行報告

【答案】：A

【解析】本題主要考查對普通合伙人約束措施的理解。選項A普通合伙人并非完全禁止從事關(guān)聯(lián)交易，在經(jīng)過一定的程序和滿足一定的條件下，普通合伙人是可以進行關(guān)聯(lián)交易的。同時，普通合伙人不得自營或者同他人合作經(jīng)營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)，但并不是絕對禁止關(guān)聯(lián)交易。所以選項A說法錯誤。選項B一般情況下，為了保證普通合伙人對現(xiàn)有基金的專注度和管理質(zhì)量，會限制普通合伙人再次募集基金的速度。因為如果普通合伙人過快地募集新基金，可能會分散其對現(xiàn)有基金的精力，從而影響現(xiàn)有基金的收益，該說法正確。選項C限制普通合伙人跟隨基金進行投資或者限制跟隨基金退出，是為了防止普通合伙人利用其信息優(yōu)勢和特殊地位謀取不當(dāng)利益，避免其行為對基金和其他合伙人造成不利影響，這種約束措施是合理的，該說法正確。選項D要求執(zhí)行合伙事務(wù)的普通合伙人定期向有限合伙人進行報告，有助于有限合伙人及時了解合伙企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等重要信息，保障了有限合伙人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，該說法正確。綜上，答案選A。25、教育投資規(guī)劃開始得越早，家庭需要定期投資的金額（），對家庭的財務(wù)負擔(dān)也（）。

A.越小；越小

B.越小；越大

C.越大；越大

D.越大；越小

【答案】：A

【解析】這道題考查教育投資規(guī)劃開始時間與定期投資金額及家庭財務(wù)負擔(dān)之間的關(guān)系。在教育投資規(guī)劃中，若開始時間越早，意味著投資周期越長。在目標(biāo)教育資金總額固定的情況下，投資周期長，那么家庭每期需要投入的金額就會相對較少，即家庭需要定期投資的金額越小。同時，由于每期投入金額少，對家庭當(dāng)期的財務(wù)支出壓力就小，也就是對家庭的財務(wù)負擔(dān)越小。所以教育投資規(guī)劃開始得越早，家庭需要定期投資的金額越小，對家庭的財務(wù)負擔(dān)也越小，答案選A。26、（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。

A.保險人

B.投保人

C.被保險人

D.受益人

【答案】：D

【解析】本題主要考查人身保險合同中不同主體的定義。-選項A：保險人又稱“承保人”，是指與投保人訂立保險合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的保險公司，并非享有保險金請求權(quán)的人，所以A選項錯誤。-選項B：投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照合同約定負有支付保險費義務(wù)的人，其主要義務(wù)是繳納保費，而非享有保險金請求權(quán)，所以B選項錯誤。-選項C：被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，但本題強調(diào)的是由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，并非被保險人本身這一寬泛概念，所以C選項錯誤。-選項D：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，符合本題描述，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。27、基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和()共同決定。

A.養(yǎng)老金替代率

B.本人退休年齡

C.城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

D.本人指數(shù)化月平均繳費工資

【答案】：D

【解析】本題主要考查基礎(chǔ)養(yǎng)老金的決定因素。基礎(chǔ)養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險待遇的重要組成部分，其計算涉及多個關(guān)鍵要素。當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY反映了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和職工工資總體狀況，而本人指數(shù)化月平均繳費工資則體現(xiàn)了參保人員個人的繳費水平和繳費貢獻。這兩個因素共同作用，決定了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額。下面對各選項進行分析：-選項A：養(yǎng)老金替代率是指勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率，它并非是決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的因素，而是用于衡量養(yǎng)老金保障程度的一個指標(biāo)，所以A選項錯誤。-選項B：本人退休年齡主要影響的是養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)等方面，與基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY共同決定這一構(gòu)成要素并無直接關(guān)聯(lián)，所以B選項錯誤。-選項C：城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命在養(yǎng)老保險制度設(shè)計中有一定作用，如影響?zhàn)B老金待遇調(diào)整機制等，但它不是決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金具體數(shù)額的直接因素，所以C選項錯誤。-選項D：本人指數(shù)化月平均繳費工資考慮了參保人員整個繳費期間的繳費情況與當(dāng)?shù)仄骄べY的相對關(guān)系，和當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY一起，是決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金的關(guān)鍵因素，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。28、根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是()。

A.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報

B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機關(guān)、社會團體、軍隊、駐華機構(gòu)、個體戶等單位或個人

C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行

D.年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項所得已足額繳納了個人所得稅，則無須在年度終了后再辦理納稅申報

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)個人所得稅納稅申報的相關(guān)稅法規(guī)定，對各選項逐一進行分析判斷。選項A：依據(jù)稅法規(guī)定，當(dāng)納稅人取得應(yīng)稅所得且沒有扣繳義務(wù)人時，必須按規(guī)定辦理納稅申報。這是為了確保稅收征管的完整性和準(zhǔn)確性，保證國家稅收收入的及時足額征收，所以該選項說法正確。選項B：扣繳義務(wù)人涵蓋了企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機關(guān)、社會團體、軍隊、駐華機構(gòu)、個體戶等單位或個人。這些單位或個人在支付應(yīng)稅所得時，有義務(wù)按照稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅，該選項說法正確。選項C：代扣代繳個人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，這是由稅法明確規(guī)定的。扣繳義務(wù)人必須依法履行該義務(wù)，如果不履行將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，所以該選項說法正確。選項D：按照稅法規(guī)定，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項所得是否已足額繳納了個人所得稅，都應(yīng)當(dāng)在年度終了后辦理納稅申報。這是為了進一步加強對高收入者的稅收征管，確保稅收公平，因此該選項說法錯誤。綜上，本題答案選D。29、在勞動統(tǒng)計中，勞動時間通常是以（）作為計量單位。

A.分鐘

B.“小時”或“天”

C.“工日”和“工時”

D.月份

【答案】：C

【解析】這道題主要考查勞動統(tǒng)計中勞動時間的計量單位。選項A，分鐘雖可用于衡量時間，但在勞動統(tǒng)計里，單純用分鐘作為勞動時間的常規(guī)計量單位并不普遍，所以A選項不符合。選項B，小時和天是常見的時間度量單位，但在勞動統(tǒng)計專業(yè)范疇內(nèi)，“小時”和“天”并非主要采用的特定計量單位，故B選項錯誤。選項C，在勞動統(tǒng)計工作中，“工日”和“工時”是專門用來計量勞動時間的常用單位。“工日”通常指一個勞動者工作一日，“工時”則是指一個勞動者工作一小時，它們能準(zhǔn)確反映勞動投入量，所以C選項正確。選項D，月份是較長的時間周期，其跨度太大，難以精確衡量勞動時間的具體情況，不適合作為勞動統(tǒng)計中勞動時間的計量單位，因此D選項不正確。綜上，本題正確答案是C。30、丁克家族是由英文“Dink”(即“DoubleIncomeNoKids”)翻譯而來，意指夫婦雙方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計退休后會生活25年。考慮到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬元的收入(為方便計算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初)。目前上官夫婦的房產(chǎn)價值8萬元，房產(chǎn)價值的增長率為每年7％，待退休時，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時構(gòu)建了每年增長7％的投資組合。

A.185731

B.608980

C.976839

D.399093

【答案】：B

【解析】本題可先計算出退休時所需的養(yǎng)老基金總額，再計算出房產(chǎn)在退休時的價值，最后用養(yǎng)老基金總額減去房產(chǎn)價值，即可得到需要通過“定期定投”積累的金額。步驟一：計算退休時所需的養(yǎng)老基金總額已知退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出\(15\)萬元用于一年的生活支出，每年還有\(zhòng)(5\)萬元的收入（收入出現(xiàn)在年初），那么退休后每年實際需要從養(yǎng)老基金中支出的金額為：\(155=10\)（萬元）退休后會生活\(25\)年，可將此看作一個先付年金的問題，求其在退休時的現(xiàn)值。根據(jù)先付年金現(xiàn)值公式\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)，\((P/A,i,n1)\)為年金現(xiàn)值系數(shù)），本題中年金\(A=10\)萬元，由于構(gòu)建了每年增長\(7\%\)的投資組合，所以利率\(i=7\%\)，期數(shù)\(n=25\)年。先計算年金現(xiàn)值系數(shù)\((P/A,7\%,24)\)，通過查閱年金現(xiàn)值系數(shù)表或使用財務(wù)計算器等工具可得\((P/A,7\%,24)\approx11.4693\)。則退休時所需的養(yǎng)老基金總額\(P=10\times(11.4693+1)=124.693\)（萬元）步驟二：計算房產(chǎn)在退休時的價值已知目前上官夫婦的房產(chǎn)價值\(8\)萬元，房產(chǎn)價值的增長率為每年\(7\%\)，還有\(zhòng)(30\)年退休，根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+i)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得房產(chǎn)在退休時的價值為：\(8\times(1+7\%)^{30}\)\(=8\times(1.07)^{30}\)\(\approx8\times7.6123=60.8984\)（萬元）步驟三：計算需要通過“定期定投”積累的金額用退休時所需的養(yǎng)老基金總額減去房產(chǎn)在退休時的價值，可得需要通過“定期定投”積累的金額為：\(124.69360.8984=63.7946\)（萬元），與選項B\(608980\)元最接近。綜上，答案選B。31、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80

A.楊先生孩子的保額應(yīng)當(dāng)最大

B.應(yīng)該優(yōu)先給楊先生購買保險

C.楊先生應(yīng)當(dāng)綜合考慮購買人壽險，意外險和健康險等

D.不能因為參加社會保障就忽視商業(yè)保險

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)家庭保險規(guī)劃的基本原則和該家庭的實際情況來分析各選項。對選項A的分析在家庭保險規(guī)劃中，應(yīng)遵循“先大人，后小孩”的原則。因為大人是家庭的經(jīng)濟支柱，一旦大人出現(xiàn)意外或疾病等情況，家庭的經(jīng)濟來源可能會受到嚴(yán)重影響，進而影響整個家庭的生活以及孩子的成長和教育等。而孩子本身沒有經(jīng)濟收入，主要依賴大人的撫養(yǎng)。所以在為家庭配置保險時，應(yīng)該優(yōu)先保障大人，而不是孩子的保額最大。因此，選項A說法錯誤。對選項B的分析楊先生每月收入15000元，太太每月收入8500元，楊先生收入相對較高，是家庭主要的經(jīng)濟支柱。一旦楊先生出現(xiàn)意外或健康問題，家庭的經(jīng)濟狀況會受到較大沖擊。所以從保障家庭經(jīng)濟穩(wěn)定的角度出發(fā)，應(yīng)該優(yōu)先給楊先生購買保險，以確保在他出現(xiàn)狀況時家庭經(jīng)濟能維持正常運轉(zhuǎn)。因此，選項B說法正確。對選項C的分析人壽險可以在被保險人不幸身故時為家人提供經(jīng)濟補償；意外險可以在遭受意外事故時給予賠償，彌補因意外導(dǎo)致的經(jīng)濟損失；健康險則可以在被保險人患上重大疾病時提供醫(yī)療費用支持，減輕家庭的醫(yī)療負擔(dān)。楊先生作為家庭經(jīng)濟支柱，面臨著各種潛在風(fēng)險，綜合考慮購買人壽險、意外險和健康險等多種保險，能夠較為全面地保障家庭經(jīng)濟安全。因此，選項C說法正確。對選項D的分析社會保障雖然能提供一定的基礎(chǔ)保障，但存在保障范圍有限、報銷比例和額度有一定限制等不足。商業(yè)保險則可以對社會保障進行補充，提供更全面、更個性化的保障。比如一些高端醫(yī)療服務(wù)、重大疾病的額外保障等，商業(yè)保險可以發(fā)揮重要作用。所以不能因為參加了社會保障就忽視商業(yè)保險的重要性。因此，選項D說法正確。本題為選非題，答案是A。32、下列項目中屬于勞務(wù)報酬所得的是（）。

A.發(fā)表論文取得的報酬

B.提供著作的版權(quán)而取得的報酬

C.將國外的作品翻譯出版取得的報酬

D.高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬

【答案】：D

【解析】本題可依據(jù)勞務(wù)報酬所得的定義，對各選項進行逐一分析，從而確定屬于勞務(wù)報酬所得的項目。勞務(wù)報酬所得是指個人獨立從事各種非雇傭的各種勞務(wù)所取得的所得。選項A：發(fā)表論文取得的報酬發(fā)表論文取得的報酬屬于稿酬所得。稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。所以該選項不符合勞務(wù)報酬所得的定義。選項B：提供著作的版權(quán)而取得的報酬提供著作的版權(quán)而取得的報酬屬于特許權(quán)使用費所得。特許權(quán)使用費所得，是指個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。因此該選項不屬于勞務(wù)報酬所得。選項C：將國外的作品翻譯出版取得的報酬將國外的作品翻譯出版取得的報酬同樣屬于稿酬所得，因為其本質(zhì)是作品以出版形式發(fā)表而獲得的收入。所以該選項也不是勞務(wù)報酬所得。選項D：高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬高校教師受出版社委托進行審稿，這是個人獨立從事的勞務(wù)活動，并非基于雇傭關(guān)系，符合勞務(wù)報酬所得的定義，所以該選項屬于勞務(wù)報酬所得。綜上，答案選D。33、李先生今年35歲，是某大學(xué)一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預(yù)計李先生退休后每年需要生活費11．5萬元；②按照經(jīng)驗壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預(yù)計李先生可以活到82歲；③李先生準(zhǔn)備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.14

B.15

C.16

D.17

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)已知條件，先計算出李先生退休后所需的生活費現(xiàn)值，再結(jié)合退休儲備金啟動資金，計算出退休前每年需投入的金額，進而得出投資年限。步驟一：計算李先生退休后所需生活費在退休時的現(xiàn)值李先生\(65\)歲退休，預(yù)計活到\(82\)歲，則退休后生活的年數(shù)為\(8265=17\)年。已知退休后每年需要生活費\(11.5\)萬元，退休后投資的期望收益率為\(4.5\%\)，可將每年的生活費看作普通年金，使用年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)）計算退休后所需生活費在退休時的現(xiàn)值。將\(A=11.5\)萬元，\(r=4.5\%\)，\(n=17\)代入公式可得：\(P=11.5\times\frac{1(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)\(=11.5\times\frac{11.045^{-17}}{0.045}\)\(=11.5\times\frac{10.477}{0.045}\)\(=11.5\times\frac{0.523}{0.045}\)\(=11.5\times11.622\)\(\approx133.65\)（萬元）步驟二：計算李先生退休前\(20\)萬元啟動資金在退休時的終值李先生今年\(35\)歲，計劃\(65\)歲退休，則退休前的投資年限為\(6535=30\)年。已知李先生準(zhǔn)備拿出\(20\)萬元作為退休儲備金的啟動資金，退休前投資的期望收益率為\(6.5\%\)，使用復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)）計算\(20\)萬元在退休時的終值。將\(P=20\)萬元，\(r=6.5\%\)，\(n=30\)代入公式可得：\(F=20\times(1+6.5\%)^{30}\)\(=20\times1.065^{30}\)\(\approx20\times6.614\)\(=132.28\)（萬元）步驟三：計算李先生退休前每年需投入的金額退休后所需生活費在退休時的現(xiàn)值約為\(133.65\)萬元，\(20\)萬元啟動資金在退休時的終值約為\(132.28\)萬元，則還需積累的資金為\(133.65132.28=1.37\)萬元。設(shè)退休前每年需投入的金額為\(A\)，已知退休前投資年限為\(30\)年，期望收益率為\(6.5\%\)，根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得\(1.37=A\times\frac{(1+6.5\%)^{30}1}{6.5\%}\)，解這個方程可得：\(A=1.37\div\frac{1.065^{30}1}{0.065}\)\(=1.37\div\frac{6.6141}{0.065}\)\(=1.37\div\frac{5.614}{0.065}\)\(=1.37\div86.37\)\(\approx0.016\)（萬元）步驟四：計算達到退休目標(biāo)所需的投資年限本題可使用年金終值公式的逆運算來計算投資年限。設(shè)達到退休目標(biāo)所需的投資年限為\(n\)，每年投入\(0.016\)萬元，期望收益率為\(6.5\%\)，要積累到\(1.37\)萬元，則有\(zhòng)(1.37=0.016\times\frac{(1+6.5\%)^{n}1}{6.5\%}\)，通過試錯法或使用金融計算器等工具求解\(n\)，可得\(n\approx17\)年。綜上，答案選D。34、沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。

A.從現(xiàn)值來看，此份教育年金保險合同并不值得購買

B.在利率均為3.5％的情況下，客戶應(yīng)選擇國債籌集教育金

C.在選擇教育規(guī)劃工具時，既要考慮保障功能也應(yīng)考慮收益水平

D.教育規(guī)劃中，只要是教育保險，就應(yīng)作為規(guī)劃工具

【答案】：D

【解析】本題主要圍繞沈先生為女兒購買教育年金保險的案例，考查對教育規(guī)劃工具選擇的理解。選項A分析一份保險合同是否值得購買，需要綜合考慮其現(xiàn)值。在本題中，要通過計算該教育年金保險在保費繳納和教育金領(lǐng)取階段的現(xiàn)金流現(xiàn)值，再進行權(quán)衡。若該保險合同的凈現(xiàn)值（即領(lǐng)取教育金的現(xiàn)值總和減去繳納保費的現(xiàn)值總和）為負或較低，那么從現(xiàn)值角度看，這份保險合同可能并不值得購買。所以選項A是有一定道理的。選項B國債是一種常見的投資方式，在利率為3.5％的情況下，國債具有風(fēng)險低、收益穩(wěn)定的特點。將其與教育年金保險對比，若國債在籌集教育金方面能提供更優(yōu)的收益和穩(wěn)定性，那么客戶選擇國債籌集教育金是合理的決策。所以選項B也是合理的觀點。選項C在選擇教育規(guī)劃工具時，保障功能和收益水平是兩個重要的考量因素。教育保險能提供一定的保障，確保在特定情況下孩子的教育費用有來源；而收益水平則影響到最終能為教育儲備的資金量。綜合考慮這兩個因素，才能選出更適合的教育規(guī)劃工具。所以選項C是正確的理念。選項D教育規(guī)劃工具的選擇是一個綜合考量的過程，不能僅僅因為是教育保險就一概而論地將其作為規(guī)劃工具。不同的教育保險產(chǎn)品在保障范圍、收益情況、費用等方面存在差異，需要根據(jù)家庭的具體情況，如經(jīng)濟狀況、風(fēng)險承受能力、教育目標(biāo)等進行評估和選擇。因此，不能簡單地認為只要是教育保險就應(yīng)作為規(guī)劃工具，選項D表述過于絕對。綜上，本題應(yīng)選擇D選項。35、家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)通過（）進行衡量。

A.流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出

B.總資產(chǎn)額度除以家庭月支出

C.總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

D.流動性資產(chǎn)額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)衡量家庭應(yīng)急能力指標(biāo)的相關(guān)知識來逐一分析選項。選項A流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出這一指標(biāo)，能夠反映家庭在面臨突發(fā)情況時，依靠流動性資產(chǎn)維持家庭正常開銷的月數(shù)。流動性資產(chǎn)具有較強的變現(xiàn)能力，在緊急情況下可迅速用于支付家庭的各項費用，該指標(biāo)值越大，說明家庭在不額外增加收入的情況下，依靠現(xiàn)有流動性資產(chǎn)能夠維持家庭支出的時間越長，也就意味著家庭在應(yīng)對突發(fā)狀況時的應(yīng)急能力越強，所以家庭的應(yīng)急能力指標(biāo)可以通過流動性資產(chǎn)額度除以家庭月支出進行衡量，選項A正確。選項B總資產(chǎn)額度包含了固定資產(chǎn)（如房產(chǎn)、汽車等）和流動性資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在短期內(nèi)難以變現(xiàn)用于應(yīng)急支出，不能及時滿足家庭在緊急情況下的資金需求。因此，用總資產(chǎn)額度除以家庭月支出不能準(zhǔn)確地衡量家庭的應(yīng)急能力，選項B錯誤。選項C同理，總資產(chǎn)包含難以快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，無法在緊急時刻迅速轉(zhuǎn)化為可用于支付的資金。而衡量應(yīng)急能力需要考慮能夠及時動用的資金情況，所以總資產(chǎn)額度除以家庭生活支出不能有效衡量家庭應(yīng)急能力，選項C錯誤。選項D雖然考慮了流動性資產(chǎn)，但以家庭生活支出作為分母并不合適。在計算應(yīng)急能力指標(biāo)時，通常按照家庭月支出整體來計算，這樣能更全面地反映家庭在正常情況下維持一個月所需的全部費用，以便衡量依靠流動性資產(chǎn)能夠維持家庭正常運轉(zhuǎn)的時長，選項D錯誤。綜上，答案選A。36、陳波的妻子在保險公司為其購買了15萬元的終身保險。陳波在保險期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機應(yīng)該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險公司索賠，保險公司對該案件的正確處理方式是()。

A.賠償15萬元

B.先賠償15萬元，然后再向肇事司機追償5萬元賠款

C.賠償10萬元

D.不賠，因為不屬于保險責(zé)任

【答案】：A

【解析】本題考查保險賠付相關(guān)的法律知識。在保險合同中，人身保險和財產(chǎn)保險在賠付和追償?shù)确矫嬗兄煌囊?guī)定。對于財產(chǎn)保險，適用損失補償原則，即被保險人不能因保險事故而獲得額外利益，當(dāng)存在第三方責(zé)任導(dǎo)致保險損失時，保險人在賠償后可向第三方進行追償。但本題涉及的是人身保險，人身保險是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的的保險。人的生命和身體是無價的，無法用金錢精確衡量其價值，不存在被保險人因獲得保險賠償而額外獲利的情況。因此，人身保險不適用損失補償原則和代位追償原則。在本題中，陳波的妻子為其購買了15萬元的終身保險，這屬于人身保險范疇。陳波在保險期間因交通事故身亡，符合保險合同約定的賠付條件。所以，保險公司應(yīng)按照保險合同的約定，向陳波的妻子賠償15萬元，而不能因肇事司機應(yīng)賠償家屬5萬元就減少賠償金額，也不存在向肇事司機追償?shù)那闆r。故答案選A。37、A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率為10％，則二者在第三年年末時的終值相差（）元。

A.33.1

B.31.3

C.133.1

D.13.31

【答案】：A

【解析】本題可分別計算出A方案和B方案在第三年年末時的終值，再求二者的差值。步驟一：計算A方案在第三年年末時的終值A(chǔ)方案在三年中每年年初付款100元，這是一個先付年金的問題。先付年金終值的計算公式為\(F=A\times[(F/A,i,n+1)-1]\)，其中\(zhòng)(F\)為終值，\(A\)為年金，\(i\)為利率，\(n\)為期數(shù)，\((F/A,i,n)\)為年金終值系數(shù)。已知\(A=100\)元，\(i=10\%=0.1\)，\(n=3\)。先根據(jù)年金終值系數(shù)公式\((F/A,i,n)=\frac{(1+i)^n1}{i}\)，求出\((F/A,10\%,4)\)的值：\((F/A,10\%,4)=\frac{(1+0.1)^41}{0.1}=\frac{1.46411}{0.1}=\frac{0.4641}{0.1}=4.641\)再代入先付年金終值公式可得A方案終值\(F_A=100\times[(F/A,10\%,4)-1]=100\times(4.6411)=100\times3.641=364.1\)（元）步驟二：計算B方案在第三年年末時的終值B方案在三年中每年年末付款100元，這是一個普通年金的問題。普通年金終值的計算公式為\(F=A\times(F/A,i,n)\)。已知\(A=100\)元，\(i=10\%=0.1\)，\(n=3\)。根據(jù)年金終值系數(shù)公式求出\((F/A,10\%,3)\)的值：\((F/A,10\%,3)=\frac{(1+0.1)^31}{0.1}=\frac{1.3311}{0.1}=\frac{0.331}{0.1}=3.31\)再代入普通年金終值公式可得B方案終值\(F_B=100\times(F/A,10\%,3)=100\times3.31=331\)（元）步驟三：計算二者終值的差值二者在第三年年末時的終值相差\(\DeltaF=F_AF_B=364.1331=33.1\)（元）綜上，答案選A。38、()不屬于投資收入。

A.企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得

B.資產(chǎn)增值

C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D.特許權(quán)使用費所得

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)投資收入的定義，對各選項內(nèi)容進行逐一分析。投資收入是指企業(yè)或個人對外投資所得的收入，如企業(yè)對外投資取得的股利收入、債券利息收入以及與其他單位聯(lián)營所分得的利潤等。選項A：企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得是個人或單位通過對企事業(yè)單位進行承包經(jīng)營而取得的收入，主要來源于承包者對企業(yè)的經(jīng)營管理活動，并非基于投資行為產(chǎn)生的收益，所以它不屬于投資收入。選項B：資產(chǎn)增值資產(chǎn)增值通常是指資產(chǎn)在持有過程中由于市場價格上漲等原因而導(dǎo)致的價值增加，常見于股票、房地產(chǎn)等資產(chǎn)的投資中，是投資收入的一種表現(xiàn)形式，比如購買的股票價格上漲帶來的收益。選項C：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。這些財產(chǎn)很多時候是作為投資標(biāo)的而持有的，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所獲得的差價收益屬于投資收入，例如轉(zhuǎn)讓持有的股票獲得的資本利得。選項D：特許權(quán)使用費所得特許權(quán)使用費所得是指個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。當(dāng)個人或企業(yè)將其擁有的特許權(quán)進行授權(quán)使用并獲取收入時，這也可以看作是一種基于無形資產(chǎn)投資而獲得的回報，屬于投資收入的范疇。綜上，不屬于投資收入的是企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得，本題答案選A。39、下列有關(guān)相互繼承的說法錯誤的是（）。

A.夫妻之問有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利

B.夫妻互為第一順序法定繼承人

C.再婚的老年人無權(quán)要求繼承配偶的遺產(chǎn)

D.父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)《中華人民共和國民法典》中關(guān)于繼承的相關(guān)規(guī)定，對各選項進行逐一分析。選項A根據(jù)《中華人民共和國民法典》第一千零六十一條規(guī)定，夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。該規(guī)定保障了夫妻在財產(chǎn)繼承方面的合法權(quán)益，所以選項A說法正確。選項B《中華人民共和國民法典》第一千一百二十七條明確規(guī)定，遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序為配偶、子女、父母。這表明夫妻互為第一順序法定繼承人，當(dāng)一方去世后，另一方有權(quán)作為第一順序繼承人參與遺產(chǎn)分配，所以選項B說法正確。選項C依據(jù)《中華人民共和國民法典》，只要存在合法的夫妻關(guān)系，配偶就享有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。再婚的老年人只要其婚姻是合法有效的，同樣有權(quán)要求繼承配偶的遺產(chǎn)。所以“再婚的老年人無權(quán)要求繼承配偶的遺產(chǎn)”這一說法錯誤。選項D《中華人民共和國民法典》明確規(guī)定了父母和子女之間有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利，這體現(xiàn)了家庭關(guān)系中財產(chǎn)繼承的基本規(guī)則，所以選項D說法正確。綜上，答案選C。40、（）是指由先出單的保險人首先負責(zé)賠償，后出單的保險人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔(dān)超出的部分。

A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

B.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

C.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

D.平均分?jǐn)?/p>

【答案】：C

【解析】本題主要考查保險責(zé)任分?jǐn)偡绞降母拍睢Ｏ旅鎸Ω鬟x項進行分析：-選項A：比例責(zé)任分?jǐn)偡绞绞歉鞅ｋU人按照其保險金額與所有保險人的保險金額總和的比例來承擔(dān)賠償責(zé)任，與題干中先出單和后出單保險人按順序承擔(dān)賠償責(zé)任的描述不符，所以該選項錯誤。-選項B：限額責(zé)任分?jǐn)偡绞绞歉鞅ｋU人按照其在無他保的情況下單獨應(yīng)負的賠償金額與所有保險人應(yīng)負的賠償金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任，并非題干所描述的先后順序賠償方式，所以該選項錯誤。-選項C：順序責(zé)任分?jǐn)偡绞绞怯上瘸鰡蔚谋ｋU人首先負責(zé)賠償，后出單的保險人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔(dān)超出的部分，與題干描述一致，所以該選項正確。選項D：平均分?jǐn)偸菍p失平均分配給各個保險人，這與題干中按先后順序承擔(dān)超出部分的賠償方式不同，所以該選項錯誤。綜上，本題的正確答案是C。41、依據(jù)我國《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括（）。

A.同父同母的兄弟姐妹

B.同父異母或者同母異父的兄弟姐妹

C.養(yǎng)兄弟姐妹

D.沒有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹

【答案】：D

【解析】本題考查法定繼承人中兄弟姐妹的范圍，可依據(jù)《繼承法》第十條的規(guī)定來進行分析。《繼承法》第十條明確規(guī)定，法定繼承人中的兄弟姐妹包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。選項A，同父同母的兄弟姐妹屬于法定繼承人的范圍，該選項不符合題意。選項B，同父異母或者同母異父的兄弟姐妹同樣在法定繼承人范圍內(nèi)，該選項不符合題意。選項C，養(yǎng)兄弟姐妹也是法定繼承人之一，該選項不符合題意。選項D，沒有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹不在法定繼承人規(guī)定的兄弟姐妹范疇內(nèi)，該選項符合題意。綜上，答案選D。42、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財務(wù)人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費5000元，假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為3％。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956

【答案】：B

【解析】本題可先計算出老王退休后所需的生活費總額，再計算出老王退休時儲蓄的終值，最后用退休后所需生活費總額減去退休時儲蓄的終值，即可得到老王還需積累的養(yǎng)老金金額。步驟一：計算老王退休后所需的生活費總額已知老王預(yù)算\(60\)歲退休后每月生活費\(5000\)元，預(yù)期壽命為\(85\)歲，則老王退休后的生活時長為\(8560=25\)年。因為一年有\(zhòng)(12\)個月，所以退休后總共的月數(shù)為\(25×12=300\)個月。每月生活費\(5000\)元，那么退休后所需的生活費總額為\(5000×300=1500000\)元。退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益率為\(3\%\)，則月利率\(r_1=\frac{3\%}{12}=0.25\%\)。根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計算出老王退休后所需生活費在退休時的現(xiàn)值\(P_1\)：\(P_1=5000\times\frac{1-(1+0.25\%)^{-300}}{0.25\%}\)通過計算可得\(P_1\approx986473\)元。步驟二：計算老王退休時儲蓄的終值已知老王目前有\(zhòng)(60\)萬元的儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，老王今年\(52\)歲，\(60\)歲退休，則距離退休還有\(zhòng)(6052=8\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可計算出老王退休時儲蓄的終值\(F\)：\(F=6