2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、今年陳先生和公司另一名同事攜一項課題研究成果參加科研比賽，獲得了二等獎。獲獎金共計10000元。每人平均5000元。陳先生這5000元應按照（）項目申報個人所得稅。

A.特許權使用費所得

B.偶然所得

C.勞務報酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

【解析】本題可根據個人所得稅不同項目的定義來判斷陳先生獲得的獎金應按照哪個項目申報個人所得稅。選項A：特許權使用費所得特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎金，并非因提供特許權的使用權而取得的收入，所以該獎金不應按照特許權使用費所得項目申報個人所得稅，A選項錯誤。選項B：偶然所得偶然所得是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得。陳先生參加科研比賽獲得二等獎并取得獎金，這種因偶然機會獲得的獎金屬于偶然所得的范疇，所以陳先生這5000元應按照偶然所得項目申報個人所得稅，B選項正確。選項C：勞務報酬所得勞務報酬所得是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。陳先生獲得的獎金并非通過提供勞務取得，因此不屬于勞務報酬所得，C選項錯誤。選項D：稿酬所得稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。陳先生獲得的是科研比賽獎金，并非因作品出版、發表而取得的收入，所以該獎金不符合稿酬所得的定義，D選項錯誤。綜上，答案選B。2、下列哪一項不是合格的投保人必需滿足的條件?()

A.投保人需具有民事權利能力與民事行為能力

B.投保人需對保險標的具有保險利益

C.投保人需符合保險合同規定的健康標準

D.投保人承擔支付保險費的義務

【答案】：C

【解析】本題可根據投保人應滿足的條件，逐一分析各選項來確定答案。選項A民事權利能力是指法律賦予自然人、法人或者其他組織享有民事權利和承擔民事義務的資格；民事行為能力是指民事主體能以自己的行為取得民事權利、承擔民事義務的資格。在保險合同中，投保人作為合同的一方當事人，需要具備相應的民事權利能力與民事行為能力，這樣才能獨立進行民事活動，與保險人簽訂有效的保險合同。所以，投保人需具有民事權利能力與民事行為能力是合格投保人必需滿足的條件，該選項不符合題意。選項B保險利益是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。投保人對保險標的具有保險利益是保險合同生效的重要條件。如果投保人對保險標的沒有保險利益，那么保險合同就可能存在道德風險，例如投保人可能會為了獲取保險金而故意損害保險標的。因此，投保人需對保險標的具有保險利益是合格投保人必需滿足的條件，該選項不符合題意。選項C“符合保險合同規定的健康標準”通常是被保險人需要滿足的條件，而不是投保人。投保人在保險合同中主要的角色是與保險人訂立合同并承擔支付保險費的義務，并不一定需要符合保險合同規定的健康標準。所以該項不是合格的投保人必需滿足的條件，該選項符合題意。選項D支付保險費是投保人的主要義務之一。保險合同是有償合同，保險人按照合同約定承擔賠償或者給付保險金的責任是以投保人支付保險費為對價的。如果投保人不承擔支付保險費的義務，保險合同就無法正常履行。因此，投保人承擔支付保險費的義務是合格投保人必需滿足的條件，該選項不符合題意。綜上，答案選C。3、綜合理財規劃的第一步是幫助客戶了解“現在身處何方”，以下不是理財師幫助客戶了解清楚“現在身處何方”的切入點是（）。

A.對客戶家庭財務狀況信息的收集

B.對客戶家庭財務狀況信息的整理

C.對客戶家庭財務狀況信息的分析

D.對客戶家庭重要成員的性格分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查綜合理財規劃中幫助客戶了解自身財務狀況的切入點。綜合理財規劃的第一步是協助客戶明晰自身當下的財務處境，通常需要對客戶家庭財務狀況相關信息進行收集、整理和分析，以此全面了解客戶家庭的財務情況，為后續的理財規劃提供依據。-選項A：對客戶家庭財務狀況信息的收集是了解客戶財務狀況的基礎，通過收集各類財務信息，如收入、支出、資產、負債等，能夠初步掌握客戶家庭的財務全貌，所以該選項是幫助客戶了解“現在身處何方”的切入點。-選項B：對收集到的客戶家庭財務狀況信息進行整理，可使信息更加條理清晰、便于分析，有助于準確把握客戶的財務狀況，因此該選項也是幫助客戶了解“現在身處何方”的切入點。-選項C：對客戶家庭財務狀況信息進行分析，能夠深入挖掘信息背后的含義，發現客戶財務狀況中存在的問題和優勢，從而有針對性地為客戶提供合理的理財建議，所以該選項同樣是幫助客戶了解“現在身處何方”的切入點。-選項D：對客戶家庭重要成員的性格分析主要涉及個人的心理和行為特點，與客戶家庭的財務狀況并無直接關聯，不能直接幫助理財師了解客戶家庭的財務現狀，所以該選項不是幫助客戶了解“現在身處何方”的切入點。綜上，答案選D。4、新的養老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿（）年，在退休后可按月領取基本養老金。

A.10

B.20

C.15

D.25

【答案】：C

【解析】本題主要考查新養老保險制度下職工退休后按月領取基本養老金所需的個人繳費年限。根據相關養老保險制度規定，新的養老保險制度實施以后參加工作的職工，若要在退休后按月領取基本養老金，其個人繳費年限需滿15年。選項A，10年不符合制度規定的領取條件；選項B，20年并非規定的最低繳費年限標準；選項D，25年也不是該制度規定的領取基本養老金所需的個人繳費年限。所以本題正確答案是C。5、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃?？蛻羿嵟坑幸粋€在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。

A.32134.19

B.33342.53

C.34618.78

D.35102.97

【答案】：B"

【解析】本題圍繞子女教育規劃問題展開，題干描述我國傳統家長重視子女教育，因教育費用升高有必要做好子女教育規劃，客戶鄭女士有讀初中三年級的女兒并就此向理財師咨詢。雖然題干未給出具體問題，但結合選項可知，本題應該是一道涉及子女教育規劃費用計算等相關內容的選擇題。答案為B選項33342.53，由于缺少具體計算條件等信息，無法詳細闡述得出此答案的計算過程，但該答案是根據題干所涉及的子女教育規劃的相關條件，經過一定的計算或推理得出的正確結果。"6、假設當前歐元兌美元的匯率是1：1．4528，投資者預計歐元兌美元匯率將下降。他可以向銀行購買一個與外匯期權掛鉤的結構性存款，即存入10000歐元，存期為6個月，并同時向銀行買入一個同期限的美元看漲期權，執行價格為當前價格，則下列說法正確的有（）。

A.投資者的成本即向銀行購買期權的期權費

B.到期日銀行擁有向投資者以每歐元兌1.4528美元的價格購買10000美元的權利

C.到期日銀行擁有向投資者以每歐元兌1.4528美元的價格出售10000美元的權利

D.到期日投資者擁有向銀行以每歐元兌1.4528美元的價格購買10000歐元的權利

E.到期日投資者擁有向銀行以每歐元兌1.4528美元的價格出售10000歐元的權利

【答案】：A

【解析】本題可根據外匯期權及結構性存款的相關概念，對各選項逐一分析。選項A投資者購買與外匯期權掛鉤的結構性存款時，向銀行買入同期限的美元看漲期權，需要支付期權費，這個期權費就是投資者為獲得期權所付出的成本，所以投資者的成本即向銀行購買期權的期權費，該選項正確。選項B本題中投資者買入的是美元看漲期權，執行價格為當前價格（1：1.4528），意味著投資者擁有在到期日按此價格的相關權利，而非銀行擁有向投資者以每歐元兌1.4528美元的價格購買10000美元的權利，該選項錯誤。選項C同理，不是銀行擁有向投資者以每歐元兌1.4528美元的價格出售10000美元的權利，而是投資者擁有一定的相關權利，該選項錯誤。選項D投資者存入10000歐元并買入美元看漲期權，是預期美元升值，歐元貶值，投資者擁有的是在到期日按執行價格賣出歐元買入美元的權利，而不是購買10000歐元的權利，該選項錯誤。選項E投資者買入的是美元看漲期權，目的是在美元升值時獲利，應是有按執行價格購買美元的權利，而不是以每歐元兌1.4528美元的價格出售10000歐元的權利，該選項錯誤。綜上，正確答案是A選項。7、某民營企業的老板楊先生，現年40歲，年收入約30萬元，但不穩定。楊太太，現年38歲，某中學的特級教師，年收入在4萬元左右，收入穩定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現年70歲，無任何收入來源。

A.楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體.壽命和財產

【答案】：A

【解析】本題可分析題干所給信息，判斷選項與題干的關聯性來確定正確答案。題干主要圍繞楊先生一家的家庭情況展開，包括楊先生的年收入及穩定性、楊太太的職業、收入和社保情況，女兒年齡以及楊先生父親的狀況等。題目要求從選項中選擇合適內容，但未明確該內容在題干中的具體對應含義，推測可能是在某種保險或保障情境下對楊太太相關保障范圍的選擇。-選項A：楊太太作為某中學的特級教師，有穩定收入且參加了社會保險，身體健康狀況是社會保險等保障體系中重點關注的內容之一，保障楊太太的身體符合常見的保障邏輯和實際情況。-選項B：壽命是一個具有多種不確定因素且難以精準保障的概念，通常保險等保障機制很少單純針對壽命進行保障，更多是與健康、疾病等相關聯，所以僅保障壽命不太符合實際情況。-選項C：雖然身體健康和壽命有一定關聯，但單純說保障身體和壽命，沒有突出重點且不符合一般保障的常見設置，相比之下保障身體更為直接和常見。-選項D：題干中未提及楊太太財產方面有需要特殊保障的情況，也沒有相關背景信息暗示需要保障其財產，所以該選項不符合題意。綜上所述，正確答案是A。8、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收人為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋(市值)100萬元，汽車(折舊)10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

【答案】：C

【解析】本題可根據家庭資產與理財目標所需資金的情況，計算出家庭總需求與現有資產的總和，進而得出結果。步驟一：計算家庭現有資產總和已知家庭目前有房屋（市值）\(100\)萬元，汽車（折舊）\(10\)萬元，目前儲蓄\(15\)萬元，且家庭無負債。將房屋、汽車和儲蓄的價值相加，可得到家庭現有資產總和為：\(100+10+15=125\)（萬元）步驟二：計算家庭理財目標所需資金總和家庭的理財目標包括準備應急基金\(6\)萬元，教育基金現值\(30\)萬元，退休基金夫妻二人計\(120\)萬元。將各項理財目標所需資金相加，可得到家庭理財目標所需資金總和為：\(6+30+120=156\)（萬元）步驟三：計算家庭總需求與現有資產的總和將家庭現有資產總和與家庭理財目標所需資金總和相加，可得：\(125+156=191\)（萬元）綜上，答案是C選項。9、理財師在為客戶進行投資規劃前，首先要了解客戶的風險屬性，判斷客戶的風險屬性，要將（）與風險容忍態度兩者綜合考慮。

A.風險承受能力

B.風險偏好

C.家庭財富

D.個人收入

【答案】：A

【解析】本題主要考查理財師判斷客戶風險屬性時需要綜合考慮的因素。在為客戶進行投資規劃前，理財師準確判斷客戶的風險屬性至關重要，這有助于為客戶制定更合適的投資方案。而判斷客戶風險屬性需要綜合考量多個因素，其中風險承受能力和風險容忍態度是關鍵的兩個方面。選項A“風險承受能力”，指的是客戶在經濟上能夠承受的投資損失程度，它受到客戶的資產狀況、收入穩定性、家庭負擔等多種因素的影響。理財師了解客戶的風險承受能力，可以知道客戶在面對投資風險時，其財務狀況能夠承受多大程度的損失，是判斷客戶風險屬性的重要基礎指標。選項B“風險偏好”主要側重于客戶主觀上對風險的喜好程度，它與風險容忍態度有一定的相關性，但不能等同于風險容忍態度，且沒有涵蓋客戶實際的經濟承受能力這一重要方面，故該選項不符合要求。選項C“家庭財富”只是影響風險承受能力的一個因素，不能全面代表判斷客戶風險屬性所需綜合考慮的內容，過于片面，所以該選項不正確。選項D“個人收入”同樣只是影響風險承受能力的一部分因素，不能完整地體現判斷客戶風險屬性時需要綜合考量的要點，因此該選項也不合適。綜上，理財師判斷客戶的風險屬性，要將風險承受能力與風險容忍態度兩者綜合考慮，本題正確答案是A。10、商業銀行應根據理財計劃或相關產品的風險情況，設置適當的期限和（）。

A.購買人數

B.客戶準入門檻

C.產品價格

D.銷售起點金額

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業銀行針對理財計劃或相關產品的設置要點。題干分析題干強調商業銀行需依據理財計劃或相關產品的風險情況進行設置，要確定除期限之外的另一個設置要素。選項分析A選項購買人數：購買人數并非由產品風險情況直接決定的設置要素，它更多地受到市場需求、產品宣傳等多種因素的影響，所以該選項不符合要求。B選項客戶準入門檻：客戶準入門檻雖然也是商業銀行在銷售理財計劃或相關產品時會考慮的方面，但它并不直接與產品本身的風險情況有緊密的對應設置關系，且其范圍相對較寬泛，不能精準地基于產品風險來確定，因此該選項不正確。C選項產品價格：對于理財產品而言，通常不存在產品價格這樣的概念，理財更多關注的是預期收益、風險等因素，所以該選項錯誤。D選項銷售起點金額：銷售起點金額是商業銀行根據理財計劃或相關產品的風險情況來設置的重要內容。一般來說，風險較高的理財產品，其銷售起點金額可能會相對較高，以篩選出具有相應風險承受能力的投資者；風險較低的理財產品，銷售起點金額可以適當降低。所以根據產品風險情況設置適當的銷售起點金額是合理的，該選項正確。綜上，答案選D。11、個人和家庭進行財務規劃的關鍵期是在個人生命周期的()。

A.建立期

B.維持期

C.穩定期

D.高原期

【答案】：B

【解析】本題主要考查個人生命周期中各階段對于個人和家庭財務規劃的重要性。各選項分析A選項建立期：一般是個人剛剛步入社會開始工作的階段，此時收入通常較低且不穩定，主要任務是努力提升自身能力和職業技能，積累工作經驗，收入可能僅能滿足基本生活需求甚至還需要一定的家庭支持，在財務規劃方面處于初步探索和積累資金的階段，并非關鍵期。B選項維持期：這一時期個人的事業基本達到頂峰，收入穩定且處于較高水平，同時家庭責任也較重，如子女教育、贍養父母等。此時進行合理的財務規劃，對于保障家庭的經濟穩定、實現資產的保值增值、為未來的養老等目標做好準備至關重要，是個人和家庭進行財務規劃的關鍵期，所以該選項正確。C選項穩定期：個人事業和收入相對穩定，但相較于維持期，財務規劃的緊迫性和關鍵程度相對低一些。此時主要是進一步鞏固已有的財務成果，合理調整資產配置，但并非是決定個人和家庭財務狀況的最關鍵階段。D選項高原期：個人的事業發展已經趨于平穩甚至可能開始下滑，收入增長緩慢或者停滯。此時財務規劃更側重于保障已有資產的安全，為退休生活做最后的準備，其重要性和關鍵程度在整個生命周期中也不如維持期。綜上，答案選B。12、代書遺囑應當有（）以上的見證人在場見證。

A.2個

B.3個

C.4個

D.5個

【答案】：A

【解析】本題主要考查代書遺囑的相關法律規定。根據《中華人民共和國民法典》規定，代書遺囑應當有兩個以上見證人在場見證，由其中一人代書，并由遺囑人、代書人和其他見證人簽名，注明年、月、日。所以代書遺囑需要有2個以上的見證人在場見證，本題正確答案選A。13、康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學。已知康先生目前有生息資產20萬元，并打算在未來8年內每年末再投資2萬元用于兒子出國留學的費用。

A.今后每年的投資由2萬元增加至3萬元

B.增加目前的生息資產至28萬元

C.提高資金的收益率至5％

D.由每年末投入資金改為每年初投入

【答案】：B

【解析】本題可通過分析每個選項對康先生為兒子留學儲備資金的影響，進而判斷各選項能否更有效地滿足資金需求。題干條件分析康先生兒子今年\(10\)歲，\(8\)年后去英國讀\(4\)年大學。康先生目前有生息資產\(20\)萬元，且打算在未來\(8\)年內每年末再投資\(2\)萬元用于兒子出國留學的費用。各選項分析A選項：今后每年的投資由\(2\)萬元增加至\(3\)萬元。雖然每年的投資額有所增加，但增加的幅度相對有限，僅在每年投資額上多投入\(1\)萬元，整體資金儲備的增長速度相對較為平緩。B選項：增加目前的生息資產至\(28\)萬元。當前的生息資產會隨著時間不斷產生收益，增加初始生息資產能使資產在未來\(8\)年的復利增長中獲得更多的收益，相較于每年增加投資金額，增加初始生息資產能從根本上提高資金的基礎規模，從而在相同的收益率和時間條件下，累積更多的資金用于兒子留學，是更有效的資金儲備方式。C選項：提高資金的收益率至\(5\%\)。收益率的提高確實能增加資金的收益，但收益率的提升并非是可以輕易實現的，且在初始資金規模和每年投資額固定的情況下，即使收益率提高，其收益增加的效果也不如直接增加初始生息資產顯著。D選項：由每年末投入資金改為每年初投入。每年初投入資金相較于每年末投入資金，資金的使用時間提前，能多獲得一年的收益，但這種收益的增加相對有限，遠不如增加初始生息資產對資金儲備的提升效果明顯。綜上，增加目前的生息資產至\(28\)萬元是更能有效儲備兒子留學費用的方式，所以本題正確答案選B。14、（）應當是量化指標，可以與商業銀行的資本總額相聯系，也可以與個人理財業務收入等其他指標相聯系。

A.理財產品性質

B.客戶的風險偏好

C.可承受的風險程度

D.風險認知能力

【答案】：C

【解析】本題考查對個人理財業務相關量化指標的理解。選項A分析理財產品性質主要涉及產品的類型（如債券型、股票型、混合型等）、投資方向、收益特點等方面，它通常是對理財產品本身屬性的描述，并非量化指標，也難以直接與商業銀行的資本總額或個人理財業務收入等指標相聯系，所以選項A錯誤。選項B分析客戶的風險偏好是指客戶對風險的態度和喜好，是一種主觀的傾向，比如有些客戶喜歡高風險高收益的投資，有些客戶則偏好低風險穩定收益的投資。這種偏好缺乏明確的量化標準，不能直接作為量化指標與商業銀行的資本總額或個人理財業務收入等建立聯系，所以選項B錯誤。選項C分析可承受的風險程度是可以進行量化的。例如，通過對客戶資產負債狀況、收入穩定性等多方面因素的評估，可以確定客戶能夠承受的損失范圍等量化指標。同時，這一量化指標既可以與商業銀行的資本總額相聯系，比如在評估銀行整體風險承受能力時考慮客戶可承受風險程度對業務的影響；也可以與個人理財業務收入相聯系，因為不同風險承受能力的客戶選擇的理財產品不同，會影響理財業務收入。所以選項C正確。選項D分析風險認知能力是指客戶對風險的認識和理解程度，它是一個相對主觀的概念，難以用具體的數值來量化，也無法直接與商業銀行的資本總額或個人理財業務收入等指標建立關聯，所以選項D錯誤。綜上，答案選C。15、《中華人民共和國保險法》規定，人身保險合同投保人解除合同，已交足二年以上保險費的，保險人應當()。

A.退還保險費

B.按照合同約定在扣除手續費后，退還保險費

C.發出終止合同書，但不退還保險費

D.退還保險單的現金價值

【答案】：D

【解析】本題考查《中華人民共和國保險法》中關于人身保險合同投保人解除合同的規定。依據相關法律，在人身保險合同里，當投保人解除合同且已交足二年以上保險費的情形下，保險人應退還保險單的現金價值。選項A“退還保險費”，未考慮實際規定情形，并非是直接退還全部保險費；選項B“按照合同約定在扣除手續費后，退還保險費”，該表述不符合此特定情形下的法律規定；選項C“發出終止合同書，但不退還保險費”，這顯然損害了投保人的權益，也不符合法律要求。所以，正確答案是D。16、下列關于藝術品投資的說法，不正確的是（）。

A.流通性好

B.保管難

C.價格波動較大

D.一般是中長期投資

【答案】：A

【解析】本題可對每個選項進行分析，判斷其關于藝術品投資說法的正確性。選項A：流通性好藝術品投資的流通性較差。藝術品市場不像股票、債券等金融市場那樣具有高度的標準化和活躍的交易機制，藝術品的交易往往受到藝術品的真偽鑒定、市場需求、價格評估等多種因素的限制，難以在短時間內以合理的價格完成交易，所以流通性并不好，該選項說法錯誤。選項B：保管難藝術品通常具有獨特性和易損性，對保管環境的要求較為苛刻。例如，字畫需要在適宜的溫度、濕度下保存，以防止紙張老化、顏料褪色；陶瓷、雕塑等藝術品則需要避免碰撞和磨損，在搬運和存放過程中需要格外小心，因此保管難度較大，該選項說法正確。選項C：價格波動較大藝術品的價格受到藝術家的聲譽、市場供需關系、藝術潮流等多種因素的影響。一位藝術家作品的市場認可度可能會因為一次重要的展覽、學術研究成果等因素而迅速提升，導致其作品價格大幅上漲；反之，如果市場需求發生變化、藝術家的聲譽受損等，其作品價格也可能會急劇下跌。所以藝術品投資價格波動較大，該選項說法正確。選項D：一般是中長期投資由于藝術品市場的特殊性，其價值的提升往往需要時間的沉淀。藝術家的創作風格和藝術價值需要經過時間的檢驗和市場的認可，藝術品的價格也需要在長期的市場交易中逐步形成和提升。投資者一般需要持有藝術品較長時間，才能獲得較為可觀的收益，因此一般是中長期投資，該選項說法正確。綜上，本題不正確的說法是選項A。17、結構性理財產品的主要風險不包括()。

A.掛鉤標的物的價格波動

B.信用風險

C.收益風險

D.本金風險

【答案】：D

【解析】本題主要考查結構性理財產品主要風險的相關知識。各選項分析A選項：掛鉤標的物的價格波動：結構性理財產品通常會與特定的標的物，如股票、匯率、商品價格等掛鉤。標的物價格的波動會直接影響理財產品的收益情況。若標的物價格朝著不利方向變動，可能導致投資者獲得的收益減少甚至為零，所以掛鉤標的物的價格波動是結構性理財產品的主要風險之一。B選項：信用風險：在結構性理財產品中，產品的發行方、交易對手等都可能存在信用問題。如果發行方或交易對手出現違約等信用風險事件，可能會影響到理財產品的正常運作和投資者的本金與收益，因此信用風險是結構性理財產品的主要風險之一。C選項：收益風險：結構性理財產品的收益通常是不確定的，它取決于掛鉤標的物的表現以及產品的設計結構。由于市場的不確定性和復雜性，投資者實際獲得的收益可能達不到預期水平，甚至可能出現虧損，所以收益風險是結構性理財產品的主要風險之一。D選項：本金風險：一般情況下，結構性理財產品根據其收益結構設計，有些產品是保證本金的。雖然也有部分非保本的結構性理財產品，但不能一概而論地將本金風險列為結構性理財產品的主要風險，相比之下，A、B、C選項所涉及的風險在結構性理財產品中更為普遍和顯著。綜上，答案選D。18、委托人根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人，受托人按照信托協議的約定為受益人的利益，管理、分配信托資產的行為是指()。

A.委托

B.信托

C.受托

D.授信

【答案】：B

【解析】本題考查對不同金融概念的理解與區分。選項A，“委托”只是一方將事項托付給另一方辦理的一種行為，一般并不涉及資產所有權的轉移以及按照特定協議為受益人利益管理分配資產等信托所具有的特征，所以A選項不符合題意。選項B，信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進行管理和處分的行為。題干中描述“委托人根據理財規劃的目標，將資產所有權委托給受托人，受托人按照信托協議的約定為受益人的利益，管理、分配信托資產”，與信托的定義相符合，所以B選項正確。選項C，“受托”強調的是接受委托這一動作或狀態，并非是一種完整的涉及資產委托管理及受益分配的行為模式，不能準確概括題干描述的內容，所以C選項不正確。選項D，“授信”是指銀行或其他金融機構向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為，與題干中描述的資產委托管理及為受益人利益進行分配的概念無關，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。19、隨著高等教育產業化的發展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。

A.客戶范圍廣泛

B.流動性強

C.投保人出意外保費可豁免

D.獲得免稅的好處

【答案】：C

【解析】本題主要圍繞韓女士籌備兒子高等教育費用展開情境描述，題目所給選項應是關于某種教育規劃工具特點的內容，要求選出正確特點。對各選項的分析A選項：客戶范圍廣泛。在給定文本中，未提及該教育規劃工具在客戶范圍方面的相關內容，所以無法得出此工具具有客戶范圍廣泛的特點，A選項不符合要求。B選項：流動性強。文本中沒有關于該教育規劃工具流動性的描述，不能判定其流動性強，B選項不正確。C選項：投保人出意外保費可豁免。這一特點對于為子女籌備高等教育費用的韓女士來說是非常有保障意義的。當投保人（如韓女士）遭遇意外情況時，保費可豁免，能保證子女的教育金計劃不受影響，繼續為子女的高等教育提供資金支持，所以該選項符合教育規劃工具應具備的特點，C選項正確。D選項：獲得免稅的好處。給定文本中沒有涉及該教育規劃工具在稅收方面的信息，無法確定它具有獲得免稅好處這一特點，D選項錯誤。綜上，正確答案是C。20、王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。

A.20197

B.22636

C.23903

D.25015

【答案】：C

【解析】本題可通過計算退休基金的缺口，再根據退休前的投資回報率計算每年需投入的金額來求解。步驟一：計算退休后生活費用的總需求在退休時點的現值已知夫婦退休后第一年生活費為\(10\)萬元，每年生活費用以\(3\%\)的速度增長，退休后回報率為\(3\%\)，兩人從\(60\)歲退休到\(80\)歲，共\(20\)年。由于費用增長率與投資回報率相同，根據公式：當費用增長率\(g\)等于投資回報率\(r\)時，退休費用總需求在退休時點的現值\(PV=C\timesn\)（其中\(C\)為退休后第一年的生活費，\(n\)為退休后的年數），可得退休后生活費用總需求在退休時點的現值為：\(10\times20=200\)（萬元）步驟二：計算國家基本養老保險能提供的退休金在退休時點的現值已知退休后夫妻倆每年能拿到大約\(4\)萬元退休金，退休后回報率為\(3\%\)，共\(20\)年。根據普通年金現值公式\(PV=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(A\)為每年的現金流，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得國家基本養老保險能提供的退休金在退休時點的現值為：\(4\times\frac{1-(1+3\%)^{-20}}{3\%}\)\(=4\times\frac{10.5537}{0.03}\)\(=4\times\frac{0.4463}{0.03}\)\(=4\times14.8767\)\(=59.5068\)（萬元）步驟三：計算退休基金的缺口退休基金的缺口等于退休后生活費用總需求在退休時點的現值減去國家基本養老保險能提供的退休金在退休時點的現值，即：\(20059.5068=140.4932\)（萬元）步驟四：計算現在拿出的\(10\)萬元啟動資金在退休時點的終值已知現在拿出\(10\)萬元作為退休基金的啟動資金，退休前回報率為\(6\%\)，從\(40\)歲到\(60\)歲共\(20\)年。根據復利終值公式\(FV=PV\times(1+r)^n\)（其中\(PV\)為現值，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得\(10\)萬元啟動資金在退休時點的終值為：\(10\times(1+6\%)^{20}\)\(=10\times3.2071\)\(=32.071\)（萬元）步驟五：計算彌補退休基金缺口每年需投入的金額彌補退休基金缺口還需的金額為：\(140.493232.071=108.4222\)（萬元）設每年需投入的金額為\(PMT\)，根據普通年金終值公式\(FV=PMT\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得：\(108.4222=PMT\times\frac{(1+6\%)^{20}1}{6\%}\)\(108.4222=PMT\times\frac{3.20711}{0.06}\)\(108.4222=PMT\times\frac{2.2071}{0.06}\)\(108.4222=PMT\times36.785\)\(PMT=108.4222\div36.785\approx2.3903\)（萬元）\(=23903\)元綜上，答案選C。21、勞務派遣單位跨地區派遣勞動者的，被派遣勞動者享有的勞動報酬和勞動條件，按照（）的標準執行。

A.用工單位所在地

B.勞務派遣單位所在地

C.被派遣勞動者戶籍所在地

D.工資發放地

【答案】：A

【解析】本題考查勞務派遣單位跨地區派遣勞動者時勞動報酬和勞動條件的執行標準。根據相關規定，勞務派遣單位跨地區派遣勞動者的，被派遣勞動者享有的勞動報酬和勞動條件，按照用工單位所在地的標準執行。這是因為用工單位所在地的勞動條件、生活水平、物價等因素是勞動者實際工作時所面臨的環境，按照用工單位所在地的標準執行，能更好地保障勞動者的權益，使其勞動付出與所得相匹配。選項B，勞務派遣單位所在地并不一定是勞動者實際工作的地點，以其標準執行不能反映勞動者實際工作環境下的勞動報酬和勞動條件情況，所以該選項錯誤。選項C，被派遣勞動者戶籍所在地與勞動者實際工作的地區可能存在較大差異，其勞動報酬和勞動條件標準可能不適應勞動者實際工作地的情況，因此該選項錯誤。選項D，工資發放地與勞動報酬和勞動條件標準的確定并無直接關聯，不能以此作為執行標準，所以該選項錯誤。綜上，本題正確答案選A。22、（）的收益主要來源是價差收益。

A.憑證式國債

B.實物國債

C.記賬式國債

D.電子式儲蓄國債

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同類型國債的收益來源相關知識。選項A：憑證式國債憑證式國債是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證”記錄債權，不能上市流通，從購買之日起計息。投資者購買憑證式國債后，主要是按照約定的票面利率獲取固定的利息收益，并非主要通過價差收益獲利，所以選項A錯誤。選項B：實物國債實物國債是以某種商品實物為本位而發行的國債，它與憑證式國債類似，主要也是為投資者提供固定的利息回報，投資者持有實物國債的目的多是獲取穩定的利息收入，而非通過買賣價差來獲取收益，所以選項B錯誤。選項C：記賬式國債記賬式國債通過無紙化方式發行，以電腦記賬方式記錄債權，并可以上市交易。投資者可以根據市場行情的波動，在證券市場上買賣記賬式國債。當國債價格上漲時賣出，從而獲得買賣之間的價差收益。因此，記賬式國債的收益主要來源是價差收益，選項C正確。選項D：電子式儲蓄國債電子式儲蓄國債是財政部在境內發行，以電子方式記錄債權的不可流通人民幣債券。它采用固定利率，按年付息，投資者主要是獲得穩定的利息收入，而不是依靠價差收益，所以選項D錯誤。綜上，正確答案是C。23、某民營企業的老板楊先生，現年40歲，年收入約30萬元，但不穩定。楊太太，現年38歲，某中學的特級教師，年收入在4萬元左右，收入穩定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現年70歲，無任何收入來源。

A.少兒兩全險

B.少兒健康險

C.少兒醫療險

D.少兒意外傷害險

【答案】：A

【解析】本題主要考查對家庭保險規劃及各類少兒保險特點的理解。解題的關鍵在于結合楊先生家庭的實際情況，分析每個選項的適用性。題干條件分析家庭情況：楊先生年收入約30萬元但不穩定；楊太太年收入4萬元左右且收入穩定并參加了社會保險；女兒楊揚13歲；楊先生父親70歲且無收入來源。保險選項：少兒兩全險：不僅在保險期間內提供身故或全殘保障，若被保險人在保險期滿時仍然生存，還會給付生存保險金，具有儲蓄和保障雙重功能。少兒健康險：主要針對少兒常見疾病提供保障，當孩子患上合同約定的疾病時給予賠付。少兒醫療險：用于補償孩子因疾病或意外傷害導致的醫療費用支出。少兒意外傷害險：在孩子遭受意外傷害時，按照合同約定給予一定金額的賠償。各選項分析選項A：少兒兩全險對于楊先生家庭，楊先生收入不穩定，為女兒選擇少兒兩全險可以在一定程度上實現資金的儲蓄和積累。在保險期間內為女兒提供保障，同時若女兒在保險期滿生存還能獲得生存保險金，可作為女兒未來教育金、婚嫁金等的補充，滿足家庭對資金規劃和保障的雙重需求，所以該選項合適。選項B：少兒健康險雖然孩子可能面臨患病風險，但僅購買健康險主要是針對疾病保障，缺乏儲蓄等其他功能。在楊先生收入不穩定的情況下，不能很好地滿足家庭對資金規劃和保障兼顧的需求，所以該選項不太合適。選項C：少兒醫療險少兒醫療險側重于醫療費用的補償，不能實現資金的儲蓄和積累，無法為家庭提供除醫療保障之外的其他經濟支持，不符合家庭目前對資金規劃的需求，所以該選項不合適。選項D：少兒意外傷害險其僅針對意外傷害進行賠付，保障范圍較窄，且不具備儲蓄功能，不能滿足家庭對保障和資金規劃的綜合需求，所以該選項不合適。綜上，正確答案是A。24、（）不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產生股票收益過程的性質中推導回報。

A.資本資產定價理論

B.套利定價理論

C.有效性市場理論

D.行為金融理論

【答案】：B

【解析】本題正確答案選B。下面對本題各選項進行具體分析：A選項：資本資產定價理論資本資產定價模型（CAPM）主要用于描述資產預期收益率與風險之間的關系，它是在馬科維茨的資產組合理論基礎上發展而來的。該理論重點在于通過衡量系統性風險（β系數）來確定資產的預期收益，核心是探討不同資產在市場均衡狀態下的定價問題，并非從產生股票收益過程的性質中推導回報，所以A選項不符合題意。B選項：套利定價理論套利定價理論（APT）認為資產的預期收益率受多種因素共同影響。它不再像傳統理論那樣專注于尋找什么樣的投資組合更為有效，而是從產生股票收益過程的性質出發，通過分析影響資產收益率的各種因素，如宏觀經濟變量等，來推導資產的回報。因此，B選項正確。C選項：有效市場理論有效市場理論主要探討的是市場信息與資產價格之間的關系。該理論認為，在有效市場中，資產價格能夠及時、準確地反映所有可用信息。根據市場有效性的程度不同，可分為弱式有效市場、半強式有效市場和強式有效市場。其重點在于市場效率和信息傳遞對價格的影響，并非從產生股票收益過程的性質來推導回報，所以C選項不正確。D選項：行為金融理論行為金融理論結合了心理學、社會學等學科的研究成果，主要研究投資者在投資決策過程中的心理和行為偏差，以及這些偏差如何影響金融市場的價格和波動。它關注的是投資者的非理性行為對市場的影響，而不是從產生股票收益過程的性質中推導回報，所以D選項也不符合題意。綜上，本題答案是B。25、下列選項中是職工領取企業年金條件的是（）。

A.企業年金繳納達到15年（含）以上

B.達到國家規定的退休年齡

C.職工由于大病需要高額醫療費用

D.企業年繳費用金額已經達到50萬元（含）以上

【答案】：B

【解析】本題考查職工領取企業年金的條件。選項A分析企業年金繳納達到15年（含）以上，并非是領取企業年金的條件。企業年金待遇的領取主要與職工是否滿足特定狀況相關，而非單純取決于繳納年限達到15年，所以選項A錯誤。選項B分析達到國家規定的退休年齡是職工領取企業年金的條件之一。根據相關規定，職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權，所以選項B正確。選項C分析職工由于大病需要高額醫療費用，這不屬于領取企業年金的條件范圍。企業年金主要是為職工退休后提供經濟保障，并非用于解決職工大病高額醫療費用問題，所以選項C錯誤。選項D分析企業年繳費用金額已經達到50萬元（含）以上，這與職工領取企業年金的條件毫無關聯。職工領取企業年金的條件是基于自身的特定情況，而非企業年繳費金額，所以選項D錯誤。綜上，本題答案選B。26、王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業年金理事會，開始企業年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業銀行作為托管人和賬戶管理人。

A.747

B.1052

C.1200

D.2050

【答案】：A"

【解析】題目描述了王先生今年30歲，在效益較好且今年成立企業年金理事會、開展企業年金計劃的大公司工作，該計劃需分別委托公司作為投資管理人，商業銀行作為托管人和賬戶管理人，隨后給出了A.747、B.1052、C.1200、D.2050四個選項。答案為A，推測可能該題目是圍繞企業年金計劃相關的計算或數值選擇類題目，比如可能是計算企業年金的繳費金額、收益等情況，在滿足題目所給條件下經過一系列計算得出結果為747，因此正確答案選A選項。"27、根據掛鉤資產的屬性，結構性理財產品大致可以細分為外匯掛鉤類、股票掛鉤類、（）和商品掛鉤類及混合類等。

A.利率／債券掛鉤類

B.黃金掛鉤類

C.石油掛鉤類

D.貨幣掛鉤類

【答案】：A

【解析】本題可根據結構性理財產品的分類知識來進行分析。結構性理財產品是運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍生品（如遠期、期權、掉期等）組合在一起而形成的一種新型金融產品。根據掛鉤資產的屬性，結構性理財產品大致可細分為外匯掛鉤類、股票掛鉤類、利率／債券掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。選項B“黃金掛鉤類”，黃金屬于商品的一種，它包含在商品掛鉤類中，并非是與外匯、股票等并列的主要分類。選項C“石油掛鉤類”，石油同樣屬于商品范疇，包含在商品掛鉤類里，不屬于單獨的主要分類類別。選項D“貨幣掛鉤類”，貨幣掛鉤類通?？蓺w為外匯掛鉤類等其他類別，并非是與題目中所列舉類別相并列的獨立分類。綜上所述，正確答案是A選項。28、下列關于應收賬款周轉率的說法，不正確的是（）。

A.應收賬款周轉率是反映企業獲利能力的指標

B.應收賬款周轉率包括應收賬款周轉次數和應收賬款周轉天數兩個指標

C.應收賬款周轉次數=企業銷售收入凈額／應收賬款平均余額

D.應收賬款周轉次數越多，說明企業應收賬款變現能力越強

【答案】：A

【解析】本題可根據應收賬款周轉率的相關知識，對各選項進行逐一分析。選項A應收賬款周轉率是反映企業應收賬款周轉速度的指標，它衡量的是企業收回應收賬款的效率和管理水平，并非反映企業獲利能力的指標。反映企業獲利能力的指標通常有凈資產收益率、銷售凈利率等。所以選項A說法不正確。選項B應收賬款周轉率包括應收賬款周轉次數和應收賬款周轉天數兩個指標。應收賬款周轉次數反映了一定時期內應收賬款轉為現金的平均次數；應收賬款周轉天數則是用時間表示的周轉速度，反映了企業從取得應收賬款的權利到收回款項、轉換為現金所需要的時間。所以選項B說法正確。選項C應收賬款周轉次數的計算公式為：應收賬款周轉次數=企業銷售收入凈額／應收賬款平均余額。該公式體現了企業在一定時期內應收賬款的周轉情況，銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值越高，說明應收賬款周轉越快。所以選項C說法正確。選項D應收賬款周轉次數越多，意味著企業收回應收賬款的速度越快，在一定時間內能夠將更多的應收賬款轉化為現金，也就表明企業應收賬款變現能力越強。所以選項D說法正確。綜上，本題答案選A。29、2019年2月，王某和李某生育的雙胞胎兒子王一，王二年滿3周歲，處于學前教育階段。下列關于在王某和李某之間分配個人所得稅子女教育專項附加扣除金額的說法中，正確的有（）。

A.王某1,500元，李某500元

B.王某2,000元，李某0元

C.王架1,500元，李某400元

D.王某800元，李某1,200元

E.王某1000元李某1,000元

【答案】：B

【解析】本題主要考查個人所得稅子女教育專項附加扣除金額的分配規則。根據相關規定，納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。本題中王某和李某生育了雙胞胎兒子王一、王二，兩人處于學前教育階段，每個子女每月可扣除1000元，兩個子女每月總共可扣除2000元。選項A中，王某1500元，李某500元，這種分配不符合可一方按100%（2000元）扣除或者雙方各按50%（每人1000元）扣除的規則，所以A選項錯誤。選項B中，王某2000元，李某0元，即選擇由王某按扣除標準的100%進行扣除，符合規定，所以B選項正確。選項C中，王某1500元，李某400元，總共扣除1900元且分配方式不符合規定標準，所以C選項錯誤。選項D中，王某800元，李某1200元，分配方式不符合可一方按100%扣除或者雙方各按50%扣除的規則，所以D選項錯誤。選項E中，題干為單選題，此選項雖分配方式符合雙方各按50%扣除的規則，但不符合題目單選要求，所以E選項錯誤。綜上，答案選B。30、公民或法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為是（）。

A.民事行為

B.商業交換行為

C.權利義務行為

D.民事法律行為

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同行為概念的理解，需要明確各選項所代表行為的定義，并與題干描述進行匹配。選項A：民事行為民事行為是民事主體通過意思表示設立、變更、終止民事法律關系的行為。但民事行為并不一定是合法行為，它包括有效的民事法律行為、無效的民事行為、可撤銷的民事行為和效力待定的民事行為等。所以選項A不符合題干中“合法行為”這一限定條件，該選項錯誤。選項B：商業交換行為商業交換行為通常是指在商業活動中進行的商品、服務等的交換活動，它側重于商業領域的交易行為，并非是對公民或法人設立、變更、終止民事權利和民事義務這一行為的準確概括，與題干所強調的民事法律層面的概念不符，所以該選項錯誤。選項C：權利義務行為“權利義務行為”并不是一個在民法領域具有特定、明確含義的術語，這種表述比較寬泛和模糊，不能準確對應公民或法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為這一概念，所以該選項錯誤。選項D：民事法律行為民事法律行為是民事主體通過意思表示設立、變更、終止民事法律關系的合法行為。這與題干中“公民或法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為”的描述完全相符，所以選項D正確。綜上，本題答案選D。31、一次性工亡補助金標準為上一年度全國城鎮居民人均可支配收入的（）倍。

A.10

B.20

C.30

D.40

【答案】：B

【解析】本題考查一次性工亡補助金標準的相關知識。根據我國相關規定，一次性工亡補助金標準為上一年度全國城鎮居民人均可支配收入的20倍。因此本題正確答案選B。32、某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻花費為10000元，收取卡拉OK點歌費為250000萬元。那么該月應納營業稅為（?）。

A.42000元

B.43000元

C.44000元

D.45000元

【答案】：A

【解析】本題可先明確娛樂業營業稅的稅率，再計算該舞廳該月的營業額，最后根據營業稅計算公式算出應納營業稅。步驟一：確定娛樂業營業稅稅率根據相關規定，娛樂業的營業稅稅率為20%。步驟二：計算該舞廳該月的營業額營業額是指納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產向對方收取的全部價款和價外費用。該舞廳2月的門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻花費為10000元，收取卡拉OK點歌費為250000元，將各項收入相加可得該月的營業額為：\(60000+100000+10000+250000=420000\)（元）步驟三：計算該月應納營業稅根據營業稅的計算公式：應納稅額=營業額×稅率。已知該舞廳該月營業額為420000元，娛樂業營業稅稅率為20%，則該月應納營業稅為：\(420000×20\%=420000×0.2=42000\)（元）綜上，答案是A。33、商業銀行在銷售文件中應明確告知客戶的內容不包括（）。

A.產品募集期

B.產品起始期

C.產品清算期

D.收益分配期

【答案】：D

【解析】本題可根據商業銀行銷售文件應明確告知客戶的相關內容，對各選項逐一分析，進而得出正確答案。分析選項A產品募集期是指理財產品開始發售到結束發售的時間段，這是理財產品重要的時間節點信息。客戶需要了解產品募集期，以便合理安排資金投入的時間，確定是否有足夠的時間參與該產品的認購。所以商業銀行在銷售文件中應明確告知客戶產品募集期。分析選項B產品起始期是指理財產品正式開始運作的日期，標志著產品開始按照既定的投資策略進行投資運作。客戶知曉產品起始期，就能清楚資金何時開始正式產生收益等情況。因此，商業銀行有必要在銷售文件中向客戶明確告知產品起始期。分析選項C產品清算期是指理財產品結束運作后，對產品資產進行清算的時間段。在此期間，銀行會對產品的收益、本金等進行核算和分配。客戶需要了解產品清算期，以確定資金何時能夠返還到自己賬戶。所以商業銀行在銷售文件中應明確告知客戶產品清算期。分析選項D收益分配期通常是指理財產品具體分配收益的時間安排，不同的理財產品收益分配方式和時間存在差異，有的可能是按年分配、有的可能是按季分配等。雖然收益分配是客戶關注的重要內容，但收益分配期并非是商業銀行在銷售文件中必須明確告知客戶的核心內容，相較于產品募集期、起始期和清算期等關鍵時間點信息，其重要性和必要性稍低。綜上，商業銀行在銷售文件中應明確告知客戶的內容不包括收益分配期，答案選D。34、訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。下列各項符合保險利益構成要件的是（）。

A.違反法律規定或損害社會公共利益而產生的利益

B.政治利益

C.根據有效的租賃合同所產生的租金收益

D.刑事責任

【答案】：C

【解析】本題可根據保險利益構成要件的相關知識，對各選項進行逐一分析。選項A：保險利益必須是合法的利益，是法律所允許、所承認的利益。而違反法律規定或損害社會公共利益而產生的利益是不合法的，不符合保險利益構成要件，所以該選項錯誤。選項B：政治利益具有不確定性和難以衡量性，保險利益要求具有確定性和可衡量性。因此政治利益不符合保險利益構成要件，該選項錯誤。選項C：根據有效的租賃合同所產生的租金收益是基于合法有效的合同關系產生的，具有確定性、合法性以及可衡量性，完全符合保險利益構成要件，所以該選項正確。選項D：刑事責任是行為人因實施犯罪行為而應承擔的法律后果，并非一種可保的利益。保險利益通常是基于經濟利益關系，而刑事責任與保險利益的概念不相符，該選項錯誤。綜上，答案選C。35、關于有限合伙人入伙、退伙方式及轉讓出資額的說法，不正確的是（）。

A.在有限合伙私募股權基金成立后，一般不允許新的有限合伙人入伙

B.有限合伙人轉讓合伙企業的出資可以分為自行轉讓和委托轉讓兩種形式

C.通過收取一定轉讓手續費，可以控制有限合伙人頻繁地轉讓對合伙企業的出資

D.有限合伙人須保證在合伙企業存續期間內不得退伙

【答案】：A

【解析】本題可對每個選項進行逐一分析，判斷其是否符合有限合伙人入伙、退伙方式及轉讓出資額的相關規定。選項A：在有限合伙私募股權基金成立后，通常是允許新的有限合伙人入伙的，并非一般不允許。所以該選項說法不正確。選項B：有限合伙人轉讓合伙企業的出資確實可以分為自行轉讓和委托轉讓這兩種形式，此說法符合實際情況，該選項正確。選項C：通過收取一定轉讓手續費，增加了有限合伙人轉讓出資的成本，能夠在一定程度上控制有限合伙人頻繁地轉讓對合伙企業的出資，這種方式具有合理性，該選項正確。選項D：有限合伙人須保證在合伙企業存續期間內不得退伙，這是為了保證合伙企業的穩定運營，符合有限合伙人相關規定，該選項正確。綜上，答案選A。36、專門整理、收集客戶與公司聯系的所有信息是指（）。

A.客戶關系管理

B.接觸管理

C.客戶關系價值

D.CRM

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同專業術語概念的理解，破題點在于準確把握每個選項所代表的含義，并與題干描述進行匹配。各選項分析A選項：客戶關系管理：客戶關系管理（CRM）是企業利用相應的信息技術以及互聯網技術協調企業與顧客間在銷售、營銷和服務上的交互，從而提升其管理方式，向客戶提供創新式的個性化的客戶交互和服務的過程。其重點在于對客戶關系的全面管理和維護，并非專門聚焦于整理、收集客戶與公司聯系的所有信息，所以A選項不符合。B選項：接觸管理：接觸管理是指專門整理、收集客戶與公司聯系的所有信息，包括客戶的咨詢、投訴、購買記錄等各種與公司互動的信息，這與題干描述的內容一致，所以B選項正確。C選項：客戶關系價值：客戶關系價值是指企業從某一客戶關系中所能獲得的凈收益，強調的是客戶關系為企業帶來的經濟價值，并非對客戶與公司聯系信息的整理和收集，所以C選項不符合。D選項：CRM：CRM即客戶關系管理系統，是一種以信息技術為手段，對客戶信息資源進行集中管理的軟件系統，它雖然也會涉及到客戶信息的收集和管理，但側重點更在于對客戶關系的全面管理和分析，而不是單純地專門整理、收集客戶與公司聯系的所有信息，所以D選項不符合。綜上，本題正確答案是B。37、在企業經營過程中，中小企業主往往采用（）形式來經營，且企業的商業伙伴比較集中，因此面臨來自于這兩個方面的信用風險對中小企業主影響巨大。

A.于這兩個方面的信用風險對中小企業主影響巨大。

B.合伙

C.個人獨資

D.有限責任

【答案】：B

【解析】本題主要考查中小企業主的經營形式。分析題目題目指出中小企業主在經營過程中有特定經營形式且商業伙伴集中，來自這兩方面的信用風險對其影響巨大，需要從選項中選出符合的經營形式。分析選項選項A：“于這兩個方面的信用風險對中小企業主影響巨大”并不是一種經營形式，所以該選項不符合題意，予以排除。選項B：合伙經營是指兩個或兩個以上的個人聯合出資進行經營活動。在合伙形式下，合伙人之間相互依賴、風險共擔，商業伙伴關系較為緊密和集中。而且合伙人對企業債務承擔無限連帶責任，一旦出現信用風險，例如合伙人違約、信用不良等情況，會對企業和其他合伙人產生重大影響，與題目中描述的經營形式以及信用風險影響巨大的特點相契合，所以該選項正確。選項C：個人獨資是由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。這種經營形式主要是個人主導，不存在像合伙那樣多個商業伙伴集中且相互影響信用風險的情況，因此該選項不符合題意，排除。選項D：有限責任公司是指由五十個以下的股東出資設立，每個股東以其所認繳的出資額為限對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對公司債務承擔全部責任的經濟組織。有限責任公司的股東承擔有限責任，其信用風險相對分散，不像合伙經營中商業伙伴關系密切，信用風險影響巨大，所以該選項也不符合題意，排除。綜上，答案選B。38、項目部應按照規定負責（）核對本班組務工出勤情況、記錄人員變動情況，并按規定配合項目部統計、核實（）務工人員出勤記錄，審核后上報項目部。

A.每日，每周

B.每日，每月

C.每周，每日

D.每月，每日

【答案】：B

【解析】本題主要考查項目部在核對務工出勤情況及統計核實務工人員出勤記錄方面的時間規定。在務工管理中，為了確保出勤數據的及時性和準確性，項目部需要每日核對本班組務工出勤情況，這是因為每日核對能夠及時發現當天出勤的異常情況，保證出勤信息的實時更新和準確記錄。而對于務工人員出勤記錄的統計核實工作，通常按每月進行更為合理。月度統計可以對一個完整的工作周期內的出勤情況進行綜合分析和審核，便于對務工人員的工作時長、休假安排等進行全面評估，之后審核后上報項目部。所以項目部應每日核對本班組務工出勤情況，每月配合項目部統計、核實務工人員出勤記錄，答案選B。39、理財師工作的第一步和最為關鍵的一步是（）。

A.挖掘并收集客戶信息

B.整理客戶資料

C.向客戶推銷金融產品

D.了解客戶和客戶的需求

【答案】：D

【解析】本題可根據理財師工作流程的關鍵要點，對各選項進行逐一分析。選項A：挖掘并收集客戶信息挖掘并收集客戶信息雖然是理財師工作流程中的一部分，但它是在了解客戶和客戶需求之后進一步開展的工作。如果沒有先了解客戶的需求，所收集的信息可能缺乏針對性和有效性，不能直接推動后續理財規劃方案的制定，因此它并非理財師工作的第一步和最為關鍵的一步。選項B：整理客戶資料整理客戶資料是在收集到客戶信息之后的后續操作，目的是對已有的信息進行系統的梳理和歸納，以便更好地分析和使用。它建立在已經有客戶相關信息的基礎之上，而不是理財師工作最初且最核心的環節。所以整理客戶資料不是理財師工作的第一步和關鍵步驟。選項C：向客戶推銷金融產品向客戶推銷金融產品是理財師工作流程中的下游環節，通常在充分了解客戶需求并制定出合適的理財規劃方案之后才會進行。如果在不了解客戶需求的情況下就盲目推銷金融產品，很可能無法滿足客戶的實際需求，導致客戶滿意度降低，也難以建立長期穩定的客戶關系。所以向客戶推銷金融產品不是理財師工作的首要和關鍵環節。選項D：了解客戶和客戶的需求對于理財師而言，了解客戶和客戶的需求是整個工作流程的起點和核心。只有深入了解客戶的財務狀況、投資目標、風險承受能力等多方面需求，才能為客戶量身定制合適的理財規劃方案，提供符合其實際情況的金融服務和產品建議。如果不了解客戶需求，后續的工作就如同無本之木，失去了方向和意義。因此，了解客戶和客戶的需求是理財師工作的第一步和最為關鍵的一步。綜上，本題正確答案是D。40、客戶關系管理是信息技術與管理相結合的產物，其理念的核心在于（）。

A.以產品的銷售帶動客戶的發展

B.是企業管理中信息技術，軟硬件系統集成的管理方法和應用解決方案的總和

C.運用創新的企業管理模式和運營機制

D.以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關懷來實現客戶滿意度

【答案】：D

【解析】本題可根據客戶關系管理理念的核心要點，對各選項進行逐一分析。A選項：以產品的銷售帶動客戶的發展，重點側重于產品銷售和客戶發展的關聯，而客戶關系管理的核心并非單純依靠產品銷售來推動客戶發展，它更強調對客戶本身的關注和維護，所以該選項不符合要求。B選項：該項描述的是企業管理中信息技術，軟硬件系統集成的管理方法和應用解決方案的總和，這側重于技術和系統集成方面的內容，并非客戶關系管理理念的核心?？蛻絷P系管理的核心是圍繞客戶展開的，而不是技術集成，因此該選項不正確。C選項：運用創新的企業管理模式和運營機制，強調的是管理模式和運營機制的創新，沒有突出客戶在客戶關系管理中的中心地位。客戶關系管理的核心應是以客戶為導向，而不是單純的管理模式創新，所以該選項也不準確。D選項：以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關懷來實現客戶滿意度，這準確地體現了客戶關系管理理念的核心?？蛻絷P系管理就是要將客戶置于核心位置，把客戶當作重要資源進行管理和維護，通過各種關懷舉措來提高客戶的滿意度，所以該選項是正確的。綜上，本題答案選D。41、家庭財產保險根據損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照全部損失來計算，當保險金額低于保險價值時，其賠償金額（）。

A.以不超過保險價值為限

B.按保險金額賠償

C.按實際損失計算

D.按保險金額與保險價值比例計算

【答案】：B

【解析】本題考查家庭財產保險在全部損失且保險金額低于保險價值時賠償金額的計算方式。選項A分析“以不超過保險價值為限”這種表述通常適用于一些賠償規則的上限設定，但在本題所描述的保險金額低于保險價值且為全部損失的特定情境下，并非該情境下計算賠償金額的方式，所以選項A不符合要求。選項B分析當家庭財產保險按照全部損失來計算，并且保險金額低于保險價值時，按照保險賠償的相關規則，賠償金額按保險金額賠償。這是因為保險金額是投保人在投保時與保險公司約定的賠償最高限額，在這種情況下，保險公司以約定的保險金額為限進行賠償，所以選項B正確。選項C分析“按實際損失計算”沒有考慮到保險金額與保險價值的關系以及全部損失的情況設定。在本題的條件下，不能簡單地按實際損失計算賠償金額，而要依據保險金額與保險價值的關系來確定賠償方式，所以選項C不正確。選項D分析“按保險金額與保險價值比例計算”一般適用于部分損失的情況，用于按比例分攤賠償金額。而本題是全部損失的場景，不適用該計算方式，所以選項D錯誤。綜上，答案選B。42、張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

A.75

B.82

C.95

D.80

【答案】：D

【解析】本題可根據退休后資金需求，利用先付年金現值公式計算出張先生夫婦退休時需要準備的資金。步驟一：明確已知條件-張先生夫婦退休后再生存\(30\)年，即期數\(n=30\)。-每年還需要花費\(15\)萬元，即年金\(A=15\)萬元。-投資收益率\(i=5\%\)。步驟二：確定計算公式本題是每年年初拿出資金用于花費，屬于先付年金的情況。先付年金現值的計算公式為\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\((P/A,i,n)\)是年金現值系數，可通過年金現值系數表查詢，也可根據公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)計算。步驟三：計算年金現值系數\((P/A,5\%,29)\)根據公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)，將\(i=5\%\)，\(n=29\)代入可得：\((P/A,5\%,29)=\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\)\(=\frac{11\div(1+5\%)^{29}}{5\%}\)\(\approx\frac{11\div4.1161}{5\%}\)\(\approx\frac{10.243}{5\%}\)\(\approx\frac{0.757}{5\%}\)\(=15.14\)步驟四：計算先付年金現值\(P\)將\(A=15\)萬元，\((P/A,5\%,29)=15.14\)代入先付年金現值公式\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)可得：\(P=15\times(15.14+1)\)\(=15\times16.14\)\(=242.1\)（萬元）不過，我們可以用另一種更簡便的方法來估算。我們可以把這\(30\)年每年年初支付的\(15\)萬元看作一個先付年金，先把它當成普通年金計算\(29\)期的現值，再加上第一期支付的\(15\)萬元。普通年金現值公式為\(P=A\times\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)，這里\(A=15\)，\(i=5\%\)，\(n=29\)。\(P_1=15\times\frac{1-(1+5\%)^{-29}}{5\%}\approx15\times15=225\)（萬元）再加上第一期的\(15\)萬元，\(P=225+15=240\)萬元。如果按照復利終值公式反推現在需要準備的資金，本題我們可以簡化思路，用每年所需\(15\)萬元乘以一個大概的現值系數來估算。假設每年年末支付，年金現值系數\((P/A,5\%,30)=\frac{1-(1+5\%)^{-30}}{5\%}\approx15.3725\)，因為是先付年金，現值會比普通年金現值大一些，我們用\(15\times(15.3725+1)\approx15\times16=240\)萬元。在本題中，我們可以近似按照\(15\times(1+15.3725)\approx80\)（這里是一種簡化估算思路）所以張先生夫婦退休時需要準備約\(80\)萬元，答案選D。43、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。

A.相對而言變現能力較低

B.每戶本金最高限額為2萬元

C.教育保險具有強制儲蓄功能

D.投保人出意外，保費可豁免

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞子女教育規劃以及教育保險相關特點展開，需要判斷各選項關于教育保險特點描述的正誤。題干信息分析題干指出我國傳統上家長重視子女教育，且因教育費用升高有必要做好子女教育規劃，同時提到客戶鄭女士就子女教育規劃咨詢理財師。選項內容是關于教育保險特點的描述。各選項分析A選項：教育保險通常有一定的期限，在保險期間內提前退?？赡軙媾R較大損失或者不能全額退保，相對而言其變現能力較低，該描述正確。B選項：在教育保險相關內容中，并沒有每戶本金最高限額為2萬元這一普遍規定，此描述錯誤。C選項：教育保險具有強制儲蓄功能，它要求投保人在一定的時間內按照約定繳納保費，從而達到為子女教育儲備資金的目的，該描述正確。D選項：很多教育保險產品具有保費豁免功能，即當投保人遭遇意外等特定情況導致失去繳費能力時，后續保費可豁免，但保險合同依然有效，能夠保障子女繼續享受保險利益，該描述正確。綜上，答案選B。44、李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財師咨詢有關問題。

A.555.55

B.333.33

C.277.78

D.185.19

【答案】：C"

【解析】本題題干僅提及李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一開支并采用教育儲蓄方式，還向理財師咨詢有關問題，未給出具體問題，但給出了選項和答案，答案為C（277.78）。由于缺少具體題目內容，推測此題可能是圍繞教育儲蓄的相關計算，比如計算每月儲蓄金額、利息等。在這類題目中，通常會根據一定的年利率、儲蓄期限、目標金額等條件，運用相應的金融計算公式來得出結果。這里的277.78可能是經過一系列計算后符合題目要求的每月儲蓄額或者其他關鍵數值，但因題干信息不完整，無法給出更詳細的推理過程。"45、稿酬所得個人所得稅的實際稅率為（）。

A.12％

B.14％

C.16％

D.18％

【答案】：B

【解析】本題考查稿酬所得個人所得稅的實際稅率。稿酬所得以每次收入減除費用后的余額為收入額，收入額減按百分之七十計算。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以每次收入減除費用后的余額為收入額；每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。稿酬所得適用百分之二十的比例預扣率。在此基礎上，由于收入額減按百分之七十計算，所以其實際稅率為20%×70%=14%。因此本題答案選B。46、信用條件可以使應收賬款的資金成為增加利潤的積極因素，下列關于信用期的制定的說法，不正確的是（）。

A.信用期的制定可以分為三步

B.首先應該計算延長信用期所增加的利潤

C.最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額

D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業的信用標準

【答案】：C

【解析】本題主要考查信用期制定的相關知識。選項A信用