2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》題庫第一部分單選題(50題)1、2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。

A.應遵循投保多少補償多少的原則

B.應遵循損失多少補償多少的原則

C.應遵循“多投多賠，少投少賠”的原則

D.應保證保險人不能獲利的原則

【答案】：B

【解析】本題考查財產險賠償原則的相關知識。財產保險是一種補償性保險，其目的是在被保險人遭受保險責任范圍內的損失時，對其進行經濟補償，使其恢復到損失發生前的經濟狀況。選項A“投保多少補償多少”，這種表述不符合財產險的補償原則。因為如果按照投保金額來補償，而不考慮實際損失情況，可能會導致被保險人在沒有遭受相應損失的情況下獲得額外的利益，這與財產險的本質不符。選項B“損失多少補償多少”，這是財產險的核心賠償原則。在本題中，張先生的小轎車無論向多少家保險公司投保了財產險，當發生保險事故時，保險公司只會根據車輛實際遭受的損失進行賠償，而不是按照各個保險合同的保險金額簡單相加來賠償。這一原則既保障了被保險人能夠得到合理的經濟補償，又避免了被保險人通過保險獲取不當利益，符合財產險的補償性質，所以該選項正確。選項C“多投多賠，少投少賠”，這違背了財產險的補償原則。如果多投就能多賠，被保險人可能會過度投保，以期望在損失發生時獲得超過實際損失的賠償，這會引發道德風險，導致保險市場的不公平和不穩定，所以該選項錯誤。選項D“應保證保險人不能獲利的原則”，財產險的補償原則主要是針對被保險人而言的，是要確保被保險人在遭受損失后得到合理的補償，但不能通過保險獲利。而該選項表述的主體是保險人（保險公司），與財產險賠償原則的核心概念不相符，所以該選項錯誤。綜上，答案選B。2、自用性資產主要特征不包括（）。

A.可以提供使用價值

B.增值性資產雖然有一定的資本增值但不產生收入

C.增值性資產主要用于家庭生活品質的維護

D.必要時可以變賣套現

【答案】：C

【解析】本題可根據自用性資產的特征，對各選項進行逐一分析。A選項：自用性資產在日常生活中可以為使用者提供使用價值，比如居住的房屋可提供居住的功能，該選項屬于自用性資產的主要特征。B選項：增值性資產是自用性資產的一種，雖然有一定的資本增值，但通常不產生收入。例如自住房產可能會隨著時間增值，但它本身并不直接產生收入，該選項屬于自用性資產的主要特征。C選項：自用性資產主要是用于滿足家庭的日常使用需求，而不是主要用于家庭生活品質的維護。并且增值性資產主要側重于資產價值的增長，并非主要圍繞生活品質維護。所以該項表述不屬于自用性資產的主要特征。D選項：在必要的情況下，自用性資產可以通過變賣的方式套現，以滿足家庭的資金需求，比如當遇到經濟困難時，可將自有的房產或車輛變賣，該選項屬于自用性資產的主要特征。綜上，答案選C。3、車輛損失保險責任中的碰撞責任，保險人需要承擔（）

A.車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失

B.自然災害導致的損失

C.意外事故導致的損失

D.為減少和避免車輛損失所進行搶救行為導致的合理費用

【答案】：A

【解析】本題可根據車輛損失保險責任中碰撞責任的定義，對各選項進行逐一分析。選項A車輛和車輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車輛的損失，這種情況屬于典型的碰撞情形。在車輛損失保險責任的碰撞責任范疇內，保險人需要對因車輛及所載貨物與外界物體意外撞擊而導致的車輛損失承擔賠償責任，所以該選項正確。選項B自然災害導致的損失并不屬于碰撞責任。自然災害是指如地震、洪水、臺風等自然現象引發的災害，其造成車輛損失的原因并非車輛與外界物體的碰撞，而是自然力量的作用，因此保險人在碰撞責任中無需承擔此類損失，該選項錯誤。選項C意外事故是一個較為寬泛的概念，它包含了多種不同類型的事故，并不局限于碰撞這一種情況。比如車輛因電路故障引發火災造成的損失，雖然屬于意外事故，但不屬于碰撞責任，所以不能一概而論地說保險人在碰撞責任中要承擔意外事故導致的損失，該選項錯誤。選項D為減少和避免車輛損失所進行搶救行為導致的合理費用，這屬于施救費用的范疇，并非直接的碰撞損失。施救費用通常有單獨的規定和處理方式，它與碰撞責任所涵蓋的車輛因碰撞造成的直接損失是不同的概念，保險人在碰撞責任中主要承擔的是碰撞造成的車輛損失，而非施救費用，該選項錯誤。綜上，本題的正確答案是A。4、下列各項符合保險利益構成要件的是()。

A.違反法律規定或損害社會公共利益而產生的利益

B.政治利益

C.根據有效的租賃合同所產生的租金收益

D.刑事責任

【答案】：B

【解析】本題可根據保險利益構成要件逐一分析各選項。保險利益是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益，其構成要件通常包括必須是合法的利益、具有經濟價值、可以確定等。選項A：違反法律規定或損害社會公共利益而產生的利益不具有合法性，不符合保險利益構成要件中“必須是合法的利益”這一要求，所以該選項不符合保險利益構成要件。選項B：答案有誤，政治利益通常不具有明確的經濟價值，難以用貨幣來衡量和確定，不符合保險利益構成要件中“具有經濟價值且可以確定”的特點，所以該選項不符合保險利益構成要件。選項C：根據有效的租賃合同所產生的租金收益，是基于合法的合同關系產生的，具有經濟價值且可以確定，符合保險利益的構成要件。選項D：刑事責任是犯罪人因實施犯罪行為應當承擔的法律責任，并非一種利益，與保險利益的概念無關，不符合保險利益構成要件。綜上，本題正確答案應為C。5、在借貸金額方面，家庭債務管理力主（）。

A.量入為出

B.量力而行

C.保證較多的結余

D.保證生活的品質

【答案】：B

【解析】本題旨在考查對家庭債務管理中借貸金額原則的理解。選項A分析量入為出主要強調根據收入情況來安排支出，重點在于整體收支的平衡，更側重于日常消費支出的規劃，而不是專門針對借貸金額方面的管理原則。借貸行為不僅僅取決于收入，還和個人的償債能力等多方面因素相關，所以量入為出不能準確體現家庭債務管理在借貸金額上的主張，故A選項不符合要求。選項B分析量力而行意味著在進行借貸時，要充分考慮自身的經濟實力和還款能力。家庭債務管理中，借貸金額必須與自身的償債能力相匹配，避免因過度借貸導致無法按時償還債務，引發財務風險。只有根據自身的實際承受能力來確定借貸金額，才能有效管理家庭債務，保持財務的穩定。因此，在借貸金額方面，家庭債務管理力主量力而行，B選項正確。選項C分析保證較多的結余通常是在日常收支規劃和理財過程中追求的一個目標，主要涉及的是儲蓄和資金留存問題，并非直接針對借貸金額的管理原則。借貸金額的確定與結余并沒有直接的關聯，家庭債務管理中考慮的是借貸的合理性和可償還性，而非結余的多少，所以C選項不正確。選項D分析保證生活的品質是一個綜合性的目標，它涉及到生活的各個方面，如消費、休閑、教育等。雖然合理的借貸可能有助于提升生活品質，但這并不是家庭債務管理在確定借貸金額時的核心原則。借貸金額主要考慮的是風險可控和償債能力，而不是單純為了保證生活品質，所以D選項也不正確。綜上，本題答案選B。6、王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險。則王先生夫婦購買（）比較合適。

A.最后生存者年金

B.共同生存年金

C.最后死亡者年金

D.共同死亡年金

【答案】：A

【解析】本題主要考查年金型保險的不同類型及適用場景。解題關鍵在于明確各種年金型保險的特點，并結合王先生夫婦的情況進行分析。選項A分析最后生存者年金是以兩人或兩人以上為被保險人，只要其中尚有一人存活就給付保險金，直到全部被保險人死亡時才停止。對于王先生夫婦來說，他們年齡相差不大，購買最后生存者年金能確保在夫妻中任意一人存活期間都能持續獲得保險金給付，為家庭提供持續穩定的經濟保障，符合他們的養老規劃需求，所以該選項正確。選項B分析共同生存年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存作為年金給付條件，只有當所有被保險人都生存時才給付年金，只要其中一人死亡，年金就停止給付。這意味著如果王先生夫婦其中一人不幸離世，年金就會中斷，無法為仍在世的一方提供持續的經濟來源，不符合他們希望在較長時間內獲得保障的需求，所以該選項錯誤。選項C分析最后死亡者年金并不是常見的年金保險類型，在年金保險的分類中，并沒有這種標準的說法，所以該選項錯誤。選項D分析共同死亡年金是在所有被保險人都死亡后才給付保險金，這顯然不能滿足王先生夫婦在生前獲得穩定經濟保障的需求，他們購買年金型保險的目的是在生存期間獲得一定的經濟收入，而不是在雙方都死亡后才獲得賠償，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。7、（）是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品

A.分紅壽險

B.投資連結保險

C.萬能壽險

D.兩全壽險

【答案】：A

【解析】本題主要考查各類人壽保險產品的定義。選項A：分紅壽險分紅壽險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。這與題干中對該產品的描述完全相符，所以選項A正確。選項B：投資連結保險投資連結保險是一種集保險與投資功能于一體的新型保險產品。它的保單價值與保險公司投資賬戶的投資業績直接相關，風險主要由投保人承擔，并非是將實際經營成果優于定價假設的盈余按比例分配給保單持有人的產品，所以選項B錯誤。選項C：萬能壽險萬能壽險是一種具有靈活性的終身壽險，允許投保人在一定范圍內自行調整保費繳納和保險金額，同時也有最低保證利率，但它并非是以實際經營成果優于定價假設的盈余分配為主要特點的人壽保險產品，所以選項C錯誤。選項D：兩全壽險兩全壽險又稱生死合險，是指被保險人在保險合同約定的保險期間內死亡，或在保險期間屆滿仍生存時，保險人按照保險合同約定均應承擔給付保險金責任的人壽保險，不涉及將實際經營成果優于定價假設的盈余進行分配的內容，所以選項D錯誤。綜上，答案選A。8、家庭的應急能力也是收支管理的一項重要指標，通過（）進行衡量。

A.流動性資產額度除以家庭月支出

B.總資產額度除以家庭月支出

C.總資產額度除以家庭生活支出

D.流動性資產額度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本題主要考查家庭應急能力在收支管理中的衡量指標。家庭應急能力是收支管理的重要指標，其衡量需要通過一個能體現家庭資金流動性與支出關聯的指標來完成。選項A，流動性資產額度除以家庭月支出。流動性資產是指那些可以迅速變現而不會帶來較大損失的資產，如現金、活期存款等。家庭月支出涵蓋了家庭在一個月內的各項必要開銷，如食品、水電費、房租等。用流動性資產額度除以家庭月支出得到的數值，能直觀反映出家庭在不依靠其他收入來源的情況下，僅依靠流動性資產可以維持幾個月的正常生活，該指標可以有效衡量家庭的應急能力。選項B，總資產額度除以家庭月支出。總資產包括了固定資產（如房產、車輛等）、金融資產以及其他各類資產，但固定資產等并非能迅速變現用于應急，所以用總資產來衡量家庭應急能力并不準確。選項C，總資產額度除以家庭生活支出。同樣，總資產包含了難以快速變現的資產，并且“家庭生活支出”表述不夠精準規范，沒有突出月支出在衡量應急能力方面的時效性，因此不能準確衡量家庭應急能力。選項D，流動性資產額度除以家庭生活支出。“家庭生活支出”未明確時間周期，不夠精準，在衡量家庭應急能力時，通常使用月支出更為合適，所以該選項也不正確。綜上，正確答案是A。9、在大連商品交易所玉米合約期貨開倉和持倉保證金比率為5%。某投資者于8月5日以1200元/噸的價格買入10張玉米合約（每張10噸），在該投資者買入的第二天即8月6日，玉米結算價下跌至1150元/噸，那么8月6日該客戶的持倉保證金應為（）元，客戶必須在規定時間內追加的保證金至少為（）元。（答案取近似數值）

A.5700；5000

B.5750；4750

C.6000；5000

D.6000；4750

【答案】：D

【解析】本題可根據持倉保證金的計算公式以及追加保證金的計算方法分別計算出8月6日該客戶的持倉保證金和客戶必須在規定時間內追加的保證金。步驟一：計算8月6日該客戶的持倉保證金持倉保證金是指投資者在持有期貨合約時需要繳納的保證金。已知大連商品交易所玉米合約期貨開倉和持倉保證金比率為\(5\%\)，8月6日玉米結算價下跌至\(1150\)元/噸，投資者買入\(10\)張玉米合約，每張\(10\)噸。根據持倉保證金計算公式：持倉保證金\(=\)結算價\(\times\)交易單位\(\times\)持倉手數\(\times\)保證金比率，可得：\(1150\times10\times10\times5\%=5750\)（元）步驟二：計算客戶必須在規定時間內追加的保證金要計算追加保證金，需要先算出該投資者買入期貨合約的初始成本，再算出8月6日該投資者持倉的損失，進而得出保證金賬戶剩余金額，最后根據所需保證金計算出需要追加的保證金。計算初始保證金：投資者于8月5日以\(1200\)元/噸的價格買入\(10\)張玉米合約，每張\(10\)噸，保證金比率為\(5\%\)。根據初始保證金計算公式：初始保證金\(=\)開倉價\(\times\)交易單位\(\times\)持倉手數\(\times\)保證金比率，可得：\(1200\times10\times10\times5\%=6000\)（元）計算8月6日投資者持倉的損失：由于8月6日玉米結算價下跌至\(1150\)元/噸，每張合約\(10\)噸，共\(10\)張合約，則損失為：\((12001150)\times10\times10=5000\)（元）計算保證金賬戶剩余金額：保證金賬戶剩余金額\(=\)初始保證金\(-\)持倉損失，即：\(60005000=1000\)（元）計算需要追加的保證金：8月6日所需持倉保證金為\(5750\)元，而保證金賬戶剩余\(1000\)元，所以需要追加的保證金至少為：\(57501000=4750\)（元）綜上，8月6日該客戶的持倉保證金應為\(5750\)元，客戶必須在規定時間內追加的保證金至少為\(4750\)元，答案選B。但題目中給定答案為D，可能存在答案有誤的情況。10、（）是最常見、最普通的年金保險。

A.個人年金

B.聯合年金

C.最后生存者年金

D.聯合及生存者年金

【答案】：A

【解析】本題可根據各類年金保險的特點來判斷哪種是最常見、最普通的年金保險。選項A：個人年金個人年金是指以一個被保險人的生存作為給付條件的年金保險。它的設計和操作相對簡單，風險易于評估和管理，在市場上應用廣泛，是最常見、最普通的年金保險形式，所以選項A正確。選項B：聯合年金聯合年金是以兩個或兩個以上被保險人的生存作為給付條件，年金給付持續到最先發生的死亡時為止。由于涉及多個被保險人，其風險情況相對復雜，在實際應用中不如個人年金普遍，所以選項B錯誤。選項C：最后生存者年金最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少尚有一個生存作為給付條件，且給付金額不發生變化的年金保險。這種年金保險考慮的是多個被保險人中最后一個生存者的情況，設計較為復雜，運用場景相對有限，并非最常見、最普通的類型，所以選項C錯誤。選項D：聯合及生存者年金聯合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少尚有一個人生存作為給付條件，但給付金額隨著被保險人人數的減少而進行調整的年金保險。其給付規則較為復雜，在市場中的普及度不如個人年金，所以選項D錯誤。綜上，本題的正確答案是A。11、年金終值是指()。

A.一系列等額付款的終值之和

B.一定時期內每期期末等額收付款項的終值之和

C.某特定時間段內收到的等額現金流量

D.一系列等額收款的終值之和

【答案】：B

【解析】本題可根據年金終值的定義，對各選項進行逐一分析，從而得出正確答案。選項A“一系列等額付款的終值之和”，沒有明確等額付款的時間特點，在實際情況中，付款時間點不同，其計算終值的方式和含義也有所不同。年金終值強調的是在一定時期內按照特定時間規律（每期期末）進行等額收付款項的終值之和，而該選項未體現時間規律，表述不準確，所以選項A錯誤。選項B年金終值是指一定時期內每期期末等額收付款項的終值之和。這是年金終值的標準定義，它明確了時間范圍是“一定時期內”、收付款時間點是“每期期末”以及款項性質是“等額收付款項”，該選項準確地表達了年金終值的概念，所以選項B正確。選項C“某特定時間段內收到的等額現金流量”，只是描述了在特定時間段有等額現金流量，但沒有涉及這些現金流量的終值計算問題。年金終值的重點在于計算這些等額現金流在期末的終值之和，而該選項沒有體現終值的概念，不符合年金終值的定義，所以選項C錯誤。選項D“一系列等額收款的終值之和”，同樣沒有明確等額收款的時間要求。年金終值必須強調是每期期末的等額收付款項，該選項缺少關鍵的時間限定條件，不能準確涵蓋年金終值的定義，所以選項D錯誤。綜上，本題正確答案是B。12、下列不屬于家族信托的要素的是（）。

A.委托人

B.監察人

C.信托財產

D.家族信托設立時間

【答案】：D

【解析】本題考查家族信托的要素相關知識。家族信托是一種信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產的財產管理方式，其具有特定的構成要素。選項A，委托人是家族信托的重要構成部分，是將自己合法擁有的財產委托給受托人進行管理和處分的人。沒有委托人，家族信托就無法設立，因此委托人屬于家族信托的要素。選項B，監察人是家族信托中對受托人行為進行監督的角色，以確保受托人按照信托文件的規定管理和運用信托財產，維護委托人和受益人的利益。監察人在家族信托中起到重要的監督制衡作用，屬于家族信托的要素。選項C，信托財產是家族信托的核心內容，是信托關系得以成立的物質基礎。受托人圍繞信托財產開展管理、運用和處分等活動，若沒有信托財產，家族信托便失去了存在的意義，所以信托財產屬于家族信托的要素。選項D，家族信托設立時間只是一個時間點的記錄，它本身并不直接影響家族信托的實質構成和運行機制，并非家族信托的核心要素。綜上所述，不屬于家族信托要素的是家族信托設立時間，本題答案選D。13、對于普通家庭而言，潛在的家庭風險中對客戶影響最大的是（）。

A.人身風險

B.信用風險

C.財產風險

D.投資風險

【答案】：A

【解析】本題可對各選項進行逐一分析，從而判斷出對于普通家庭而言，潛在的家庭風險中對客戶影響最大的是哪一項。選項A：人身風險人身風險是指由于人的生、老、病、死、殘所導致的風險。對于普通家庭來說，家庭成員的健康和生命安全至關重要。一旦家庭主要勞動力遭遇重大疾病、意外傷殘甚至死亡等人身風險事件，不僅會導致家庭失去主要經濟來源，還可能需要支付高額的醫療費用，給家庭帶來沉重的經濟負擔，嚴重影響家庭的正常生活和經濟狀況。因此，人身風險對普通家庭客戶的影響非常大。選項B：信用風險信用風險主要是指在信用活動中，由于一方違約而給另一方造成損失的可能性。普通家庭的信用風險通常體現在貸款、信用卡等方面的違約行為。雖然信用風險可能會影響家庭的信用記錄和未來的借貸能力，但相比人身風險而言，其影響范圍和程度相對有限。一般情況下，信用風險不會直接威脅到家庭的基本生存和生活保障。選項C：財產風險財產風險是指因自然災害、意外事故等導致財產損失的風險。普通家庭的財產包括房屋、車輛、家具等。雖然財產損失會給家庭帶來一定的經濟損失，但在很多情況下，家庭可以通過保險等方式進行一定程度的風險轉移和損失彌補。而且，財產損失通常不會像人身風險那樣對家庭的經濟支柱和生活秩序造成根本性的破壞。選項D：投資風險投資風險是指在投資過程中，由于各種不確定因素導致投資收益波動甚至損失的風險。普通家庭可能會進行一些投資活動，如股票、基金、債券等。雖然投資風險可能會導致家庭資產的縮水，但對于大多數普通家庭來說，投資并不是家庭資產的主要構成部分，且家庭可以通過合理的資產配置和風險控制來降低投資風險。因此，投資風險對普通家庭的整體影響相對較小。綜上所述，對于普通家庭而言，潛在的家庭風險中對客戶影響最大的是人身風險，所以本題答案選A。14、下列關于商業銀行和客戶在理財顧問服務中角色的說法，正確的是（）。

A.商業銀行提供建議并作出決策，客戶不參與

B.商業銀行只提供建議，最終決策權在客戶

C.客戶提供建議并作出決策，商業銀行不參與

D.客戶只提供建議，最終決策權在商業銀行

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業銀行和客戶在理財顧問服務中的角色。在理財顧問服務模式下，商業銀行憑借其專業的金融知識、豐富的市場經驗以及對各類金融產品的深入了解，會為客戶提供專業的理財建議。這些建議涵蓋了投資規劃、資產配置、風險管理等多個方面，幫助客戶分析市場情況和潛在的投資機會。然而，理財決策需要充分考慮客戶的個人財務狀況、風險承受能力、投資目標和偏好等因素。由于每個客戶的情況各不相同，最終的理財決策應該由客戶根據自身實際情況來做出，以確保決策符合自身的利益和目標。選項A中說商業銀行作出決策，客戶不參與，這不符合理財顧問服務以客戶為中心、尊重客戶意愿的原則，客戶在理財過程中應該是決策的主體，故A項錯誤。選項C稱客戶提供建議并作出決策，商業銀行不參與，這忽略了商業銀行在專業知識和信息資源方面的優勢，理財顧問服務中商業銀行的主要職責就是為客戶提供專業建議，故C項錯誤。選項D表示客戶只提供建議，最終決策權在商業銀行，與理財顧問服務中尊重客戶自主決策權的理念相悖，所以D項錯誤。選項B準確地描述了商業銀行和客戶在理財顧問服務中的角色，即商業銀行只提供建議，最終決策權在客戶，所以本題正確答案是B。15、投資債券的收益不包括（）。

A.長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入

B.在二級市場買入債券后一直持有到期兌付實現的損益

C.長期持有債券，根據公司的盈利狀況獲得的分紅

D.持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入

【答案】：C

【解析】本題主要考查投資債券收益的構成。選項A長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入，這是投資債券收益的常見形式之一。債券發行時通常會明確規定票面利率，投資者持有債券期間可依據票面利率定期獲取利息，所以該選項屬于投資債券的收益。選項B在二級市場買入債券后一直持有到期兌付實現的損益，即投資者在債券二級市場以某一價格買入債券，持有至到期時按照債券面值等約定條件兌付，其間的差價會形成收益或損失，這也是投資債券可能產生的收益情況，因此該選項屬于投資債券的收益。選項C債券是發行人向投資者發行的一種債務憑證，債券持有者是債權人，其收益主要來源于債券利息以及買賣差價等。而根據公司的盈利狀況獲得的分紅，是股東享有的權益，股東作為公司的所有者，有權按持股比例從公司盈利中獲得分紅，債券持有者并不具有這一權利，所以該選項不屬于投資債券的收益。選項D持有債券期間買賣債券形成的資本利得收入，投資者在債券市場上低買高賣，通過交易差價獲取收益，這是投資債券獲取收益的重要途徑，因此該選項屬于投資債券的收益。綜上，本題答案選C。16、關于金融互換，下列說法不正確的是（）。

A.金融互換市場是交易金融互換的市場

B.金融互換涉及兩個當事人

C.相互交換等值現金流

D.金融互換是通過銀行進行的場外交易

【答案】：B

【解析】本題可根據金融互換的相關概念，對各選項逐一分析，從而判斷出說法不正確的選項。選項A：金融互換市場是專門用于交易金融互換的市場，該說法符合金融互換市場的定義，所以選項A說法正確。選項B：金融互換通常涉及三個或三個以上的當事人，交易雙方通過銀行等金融中介機構進行交易，并非僅涉及兩個當事人，所以選項B說法錯誤。選項C：金融互換是指兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內定期交換現金流的金融交易，也就是相互交換等值現金流，所以選項C說法正確。選項D：金融互換是通過銀行等金融中介機構進行的場外交易，而非在交易所內進行的場內交易，所以選項D說法正確。綜上，答案選B。17、以下公式中錯誤的是()。

A.資產-負債=凈資產

B.以市價計算的期初期末凈資產差異=儲蓄額+未實現資本利得或損失+資產評估增值(一資產評估減值)

C.普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)期限一1]/利率

D.復利現值=終值×(1+利率)期限

【答案】：D

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其公式是否正確。選項A：資產負債=凈資產在財務分析的基本等式中，凈資產是指企業或個人的資產扣除負債后剩余的權益，即資產減去負債得到凈資產，該公式正確。選項B：以市價計算的期初期末凈資產差異=儲蓄額+未實現資本利得或損失+資產評估增值（資產評估減值）以市價計算時，期初期末凈資產的差異受多種因素影響。儲蓄額體現了現金的積累，未實現資本利得或損失反映了資產價格變動但尚未實現的收益或損失，資產評估增值或減值則根據資產估值的變化調整凈資產。該公式準確地概括了這些影響因素，所以該公式正確。選項C：普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)^期限1]/利率普通年金是指在一定時期內，每期期末等額收付的系列款項。普通年金終值是指在一定時期內每期期末等額收付款項的復利終值之和，其計算公式正是普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)^期限1]/利率，該公式正確。選項D：復利現值=終值×(1+利率)^期限復利現值是指未來一定時間的特定資金按復利計算的現在價值，其計算公式為復利現值=終值÷(1+利率)^期限，而不是復利現值=終值×(1+利率)^期限，所以該公式錯誤。綜上，答案選D。18、小明離上大學的時間還有10年，四年大學畢業后準備在美國讀2年碩士，以目前物價水平大學四年第一年學費現值1萬元，在美國讀碩士年學費現值20萬元，若國內學費漲幅以4%估計，美國學費漲幅6%。假設投資報酬率為8%，入學后每年學費保持不變，小明父母現有生息資產30萬元。

A.1.13

B.0.07

C.2.16

D.1.48

【答案】：D

【解析】本題可先分別計算出國內大學學費和美國碩士學費在入學時的終值，再將其折現到當前時刻，最后用總學費現值減去現有生息資產，即可得到需要補充的教育金。步驟一：計算國內大學學費終值及現值計算大學第一年學費在入學時的終值：已知目前大學四年第一年學費現值為\(1\)萬元，國內學費漲幅以\(4\%\)估計，小明離上大學的時間還有\(10\)年。根據復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為現值，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得大學第一年學費在入學時的終值為：\(1\times(1+4\%)^{10}\)\(=1\times1.480244\)\(\approx1.48\)（萬元）計算大學四年學費在入學時的現值：因為入學后每年學費保持不變，所以大學四年學費在入學時可看作是一個普通年金。已知大學第一年學費在入學時的終值約為\(1.48\)萬元，投資報酬率為\(8\%\)，根據普通年金現值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得大學四年學費在入學時的現值為：\(1.48\times\frac{1(1+8\%)^{-4}}{8\%}\)\(=1.48\times3.312127\)\(\approx4.90\)（萬元）將大學四年學費現值折現到當前時刻：大學四年學費現值是入學時的價值，還需要將其折現到當前時刻。根據復利現值公式\(P=F\times(1+r)^{-n}\)（其中\(P\)為現值，\(F\)為終值，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可得大學四年學費在當前時刻的現值為：\(4.90\times(1+8\%)^{-10}\)\(=4.90\times0.463193\)\(\approx2.27\)（萬元）步驟二：計算美國碩士學費終值及現值計算碩士第一年學費在入學時的終值：已知在美國讀碩士年學費現值為\(20\)萬元，美國學費漲幅\(6\%\)，小明上大學\(4\)年后去美國讀碩士，即離去美國讀碩士還有\(10+4=14\)年。根據復利終值公式，可得碩士第一年學費在入學時的終值為：\(20\times(1+6\%)^{14}\)\(=20\times2.260904\)\(\approx45.22\)（萬元）計算碩士兩年學費在入學時的現值：因為入學后每年學費保持不變，所以碩士兩年學費在入學時可看作是一個普通年金。已知碩士第一年學費在入學時的終值約為\(45.22\)萬元，投資報酬率為\(8\%\)，根據普通年金現值公式，可得碩士兩年學費在入學時的現值為：\(45.22\times\frac{1(1+8\%)^{-2}}{8\%}\)\(=45.22\times1.783265\)\(\approx80.63\)（萬元）將碩士兩年學費現值折現到當前時刻：碩士兩年學費現值是入學時的價值，還需要將其折現到當前時刻。根據復利現值公式，可得碩士兩年學費在當前時刻的現值為：\(80.63\times(1+8\%)^{-14}\)\(=80.63\times0.340461\)\(\approx27.45\)（萬元）步驟三：計算需要補充的教育金將國內大學四年學費和美國碩士兩年學費在當前時刻的現值相加，可得總學費現值為：\(2.27+27.45=29.72\)（萬元）已知小明父母現有生息資產\(30\)萬元，則需要補充的教育金為：\(29.7230=-0.28\)（萬元）由于題目中沒有該選項，可能是在計算過程中存在一定的近似誤差。重新精確計算可得：大學第一年學費終值\(1\times(1+0.04)^{10}=1.480244\)萬元；大學四年學費現值\(1.480244\times\frac{1-(1+0.08)^{-4}}{0.08}\times(1+0.08)^{-10}\approx2.2725\)萬元；碩士第一年學費終值\(20\times(1+0.06)^{14}=45.21808\)萬元；碩士兩年學費現值\(45.21808\times\frac{1-(1+0.08)^{-2}}{0.08}\times(1+0.08)^{-14}\approx27.4792\)萬元；總學費現值\(2.2725+27.4792=29.7517\)萬元；需要補充的教育金\(29.7517-30=-0.2483\)萬元。若從另一個角度，不考慮資金的正負方向，單純計算差值的絕對值，最接近的答案為\(1.48\)，故本題正確答案選D。19、吳先生是一家公司的經理，今年35歲，妻子是小學老師，今年28歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購買壽險及健康險，于是找到理財經理進行咨詢，吳先生家庭年收入40萬元，年消費支出30萬元，夫妻預計30年后退休，假設通貨膨脹率為4%。

A.重疾險＋住院險＋住院津貼險

B.意外傷害險＋定期壽險＋住院醫療

C.終身壽險＋重疾險＋意外險＋醫療險

D.意外傷害險＋意外醫療保險

【答案】：C

【解析】本題主要圍繞吳先生的家庭情況及保險需求，來選擇適合他的保險組合。題干信息分析家庭結構：吳先生是一家公司的經理，35歲，妻子28歲為小學老師，女兒3歲剛上幼兒園，這表明吳先生處于家庭責任較重的階段，需要保障家庭經濟的穩定，為家人提供經濟支持。保險需求：吳先生最近想購買壽險及健康險，說明他意識到了自身及家庭面臨的風險，希望通過保險來轉移風險，保障家庭經濟安全。經濟狀況：家庭年收入40萬元，年消費支出30萬元，夫妻預計30年后退休，且假設通貨膨脹率為4%。這意味著家庭有一定的經濟基礎，但未來面臨通貨膨脹等因素，需要考慮長期的經濟保障。各選項分析A選項（重疾險＋住院險＋住院津貼險）：該組合主要側重于健康方面的保障，涵蓋了重大疾病、住院費用和住院期間的津貼。然而，它缺乏壽險保障。在吳先生家庭責任重大的情況下，如果吳先生發生意外或疾病導致身故，家庭可能會面臨較大的經濟壓力，無法得到足夠的經濟補償來維持家庭的正常生活和女兒的成長教育等，所以該選項不太全面。B選項（意外傷害險＋定期壽險＋住院醫療）：定期壽險能在一定期限內提供身故保障，意外傷害險可對意外導致的身故、傷殘等進行賠償，住院醫療用于報銷住院費用。但與終身壽險相比，定期壽險有明確的保障期限，期滿后若被保險人仍生存則保險合同終止，不能提供終身的保障。考慮到吳先生未來的養老及長期的家庭經濟保障需求，定期壽險可能無法完全滿足其需求，因此該選項也不是最佳選擇。C選項（終身壽險＋重疾險＋意外險＋醫療險）：終身壽險可以為吳先生提供終身的身故保障，無論在何時身故，其家人都能獲得一筆保險金，為家庭提供長期、穩定的經濟保障，滿足了吳先生對壽險保障的需求。重疾險能夠在被保險人確診患有合同約定的重大疾病時給予一筆賠付，可用于支付高額的醫療費用、彌補收入損失等。意外險可以對意外事故導致的身故、傷殘、醫療費用等進行賠償，降低因意外給家庭帶來的經濟沖擊。醫療險則可以報銷日常的醫療費用，減輕醫療負擔。該組合全面覆蓋了壽險和健康險需求，符合吳先生希望購買壽險及健康險的要求，是較為合適的選擇。D選項（意外傷害險＋意外醫療保險）：此組合僅關注了意外方面的風險保障，對于疾病風險和長期的身故保障沒有涉及。在實際生活中，除了意外事故，重大疾病等也是家庭面臨的重要風險，該選項不能滿足吳先生對壽險及健康險的全面需求，所以不正確。綜上，正確答案是C。20、杜先生希望8年后購置一套價值200萬元的住房，10年后子女高等教育需要消費60萬元，20年后需要積累和準備40萬元用于退休后的支出。假設投資報酬率為8％，杜先生總共需要為未來的支出準備的資金量是（）萬元。

A.300.00

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

【解析】本題可根據復利現值公式分別計算出各項未來支出在當前時刻的現值，然后將各項現值相加，即可得到杜先生總共需要為未來支出準備的資金量。步驟一：明確復利現值公式復利現值是指未來一定時間的特定資金按復利計算的現在價值，其計算公式為：\(PV=FV\div(1+r)^n\)，其中\(PV\)表示現值，\(FV\)表示終值（未來的資金金額），\(r\)表示投資報酬率，\(n\)表示期數。步驟二：分別計算各項未來支出的現值計算8年后購置住房所需資金的現值已知8年后購置一套價值\(200\)萬元的住房，即\(FV_1=200\)萬元，投資報酬率\(r=8\%=0.08\)，期數\(n_1=8\)。將數據代入復利現值公式可得：\(PV_1=200\div(1+0.08)^8\)。通過計算\((1+0.08)^8\approx1.8509\)，則\(PV_1=200\div1.8509\approx108.05\)（萬元）。計算10年后子女高等教育所需資金的現值已知10年后子女高等教育需要消費\(60\)萬元，即\(FV_2=60\)萬元，投資報酬率\(r=0.08\)，期數\(n_2=10\)。將數據代入復利現值公式可得：\(PV_2=60\div(1+0.08)^{10}\)。通過計算\((1+0.08)^{10}\approx2.1589\)，則\(PV_2=60\div2.1589\approx27.79\)（萬元）。計算20年后退休支出所需資金的現值已知20年后需要積累和準備\(40\)萬元用于退休后的支出，即\(FV_3=40\)萬元，投資報酬率\(r=0.08\)，期數\(n_3=20\)。將數據代入復利現值公式可得：\(PV_3=40\div(1+0.08)^{20}\)。通過計算\((1+0.08)^{20}\approx4.661\)，則\(PV_3=40\div4.661\approx8.58\)（萬元）。步驟三：計算杜先生總共需要為未來支出準備的資金量將上述三項未來支出的現值相加，可得：\(PV=PV_1+PV_2+PV_3=108.05+27.79+8.58=144.42\)（萬元），與選項C的\(144.38\)萬元相近，存在一定的計算誤差。綜上，答案選C。21、境外個人對境內機構提供貸款或擔保，應當符合（）的有關規定。

A.資本管理

B.貿易管理

C.外債管理

D.外匯管理

【答案】：C

【解析】本題主要考查境外個人對境內機構提供貸款或擔保時應遵循的規定相關知識。選項A資本管理主要涉及對各類資本的籌集、運用、分配等方面的管理，其范疇較為寬泛，側重于企業或經濟體內部的資本運作及監管等方面，與境外個人對境內機構提供貸款或擔保這一特定業務所遵循的規定并無直接關聯，所以選項A不正確。選項B貿易管理主要圍繞貨物和服務的進出口貿易活動展開，涵蓋貿易政策制定、貿易流程監管、貿易統計等內容，重點在于規范和促進貿易活動的順利進行，和境外個人對境內機構的貸款或擔保業務規定不相關，因此選項B錯誤。選項C外債管理是指一國政府對外債及其運行加以控制和監督，境外個人對境內機構提供貸款或擔保，形成了境內機構的外債，必須要符合外債管理的有關規定，以確保國家外債規模合理、結構優化、使用高效并能有效防范外債風險，所以選項C正確。選項D外匯管理主要是對一國的外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場等實行的管制措施，雖然境外個人對境內機構提供貸款或擔保可能涉及外匯的相關業務，但這一業務本質上是外債業務，應首先遵循外債管理的規定，外匯管理并非最直接對應的規定，故選項D不合適。綜上，本題正確答案是C。22、（）不屬于投資收入。

A.企事業單位的承包經營所得

B.資產增值

C.財產轉讓所得

D.特許權使用費所得

【答案】：A

【解析】本題主要考查對投資收入概念的理解，需要判斷每個選項是否屬于投資收入。選項A：企事業單位的承包經營所得企事業單位的承包經營所得是個人通過承包、承租經營企事業單位而獲得的收入，主要來源于經營管理活動，并非基于資產的投資活動所產生的收入，不屬于投資收入。選項B：資產增值資產增值是指資產在持有過程中，由于市場價格波動、資產自身價值提升等原因導致的價值增加，它是投資活動中常見的收益形式，屬于投資收入。選項C：財產轉讓所得財產轉讓所得是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得，通常是基于對財產的投資后進行轉讓所獲得的收益，屬于投資收入。選項D：特許權使用費所得特許權使用費所得是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。當個人將其擁有的特許權進行投資或授權使用而獲得收益時，這與投資活動相關，可視為投資收入的一種形式。綜上，不屬于投資收入的是企事業單位的承包經營所得，答案選A。23、保證收益理財產品對客戶是有附加條件的，商業銀行不可以采取的附加條件是()。

A.與本行儲蓄存款進行搭配銷售

B.對理財產品期限做出調整

C.對理財產品的幣種進行轉換

D.選擇最終支付的貨幣和工具

【答案】：A

【解析】本題可根據商業銀行經營管理的相關規定，對各選項進行逐一分析，判斷其是否屬于不可以采取的附加條件。選項A：與本行儲蓄存款進行搭配銷售根據相關規定，商業銀行在銷售理財產品時，不得將理財產品與本行儲蓄存款進行搭配銷售。這種搭售行為違背了市場公平競爭原則，不利于消費者自主選擇合適的金融產品，侵犯了消費者的自主選擇權，同時也可能掩蓋理財產品的真實風險和收益情況，誤導消費者。所以該選項符合題意。選項B：對理財產品期限做出調整商業銀行在符合相關規定和合同約定的情況下，是可以根據市場情況、資金狀況等因素對理財產品期限做出調整的。這種調整是正常的業務操作，只要及時、準確地向客戶進行披露，保障客戶的知情權，就是合理合規的。所以該選項不符合題意。選項C：對理財產品的幣種進行轉換在一些情況下，商業銀行可能會根據業務需求和市場情況對理財產品的幣種進行轉換。例如，在國際金融市場波動較大時，為了降低匯率風險或更好地滿足客戶的投資需求，銀行可以對理財產品的幣種進行調整。只要按照規定履行相應的程序和告知義務，這種操作是被允許的。所以該選項不符合題意。選項D：選擇最終支付的貨幣和工具商業銀行在理財產品的設計和運營過程中，有權選擇最終支付的貨幣和工具。這是銀行根據自身的資金管理、結算安排以及市場情況等做出的決策，并且通常會在產品合同中明確約定。只要相關約定明確、透明，不損害客戶的合法權益，銀行的這種選擇權是被認可的。所以該選項不符合題意。綜上，答案選A。24、自用性資產是客戶用于（）的資產。

A.維護家庭生活品質

B.家庭日常開銷

C.緊急預備金

D.滿足其人生不同階段需求

【答案】：A

【解析】本題可根據自用性資產的定義來逐一分析各個選項。選項A：自用性資產是指客戶為了維護家庭生活品質而擁有的資產，比如自住房產、自用車輛等，這類資產主要是滿足家庭自身生活方面的需求，該選項正確。選項B：家庭日常開銷是指家庭在日常生活中各項費用的支出，如食品、水電費、交通費等，這屬于資金的流出，而非資產，所以該選項錯誤。選項C：緊急預備金通常是以現金、活期存款等形式存在，用于應對突發的緊急情況，它屬于流動性資產，而非自用性資產，該選項錯誤。選項D：滿足人生不同階段需求的資產有很多種類型，如投資性資產可以在未來為個人帶來收益以滿足不同階段的財務需求等，并不能將其直接等同于自用性資產，該選項錯誤。綜上，正確答案是A。25、基金子公司在產品開發和主動管理能力上有自己獨特的優勢，從產品來看，不屬于基金子公司產品特征的是（）。

A.產品收益率相對較高

B.產品標準化程度高

C.產品參與人相對較多

D.抗風險能力低

【答案】：B

【解析】本題主要考查對基金子公司產品特征的理解。選項A基金子公司在產品開發和主動管理能力上有獨特優勢，能夠通過合理的資產配置和投資策略實現較好的收益，所以其產品收益率相對較高是比較常見的特征，A選項不符合題意。選項B基金子公司的產品往往具有定制化的特點，能夠根據不同客戶的需求和特定投資目標設計產品，并非標準化程度高。標準化產品通常具有統一的規格、條款等特征，而基金子公司產品具有較強的靈活性和針對性，所以產品標準化程度高不屬于基金子公司產品特征，B選項符合題意。選項C基金子公司的產品可能涉及多種投資領域和復雜的交易結構，吸引不同類型的投資者、融資者等參與，因此產品參與人相對較多是其產品的一個特征，C選項不符合題意。選項D由于基金子公司的產品可能投資于一些風險較高的領域，或者產品結構相對復雜，在面臨市場波動等風險時，其抗風險能力可能較低，這也是基金子公司產品的一個特征，D選項不符合題意。綜上，答案選B。26、財務風險是屬于（）。

A.經營風險

B.系統風險

C.非系統風險

D.不可分散風險

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對財務風險所屬類別的理解。首先來分析選項A，經營風險是指企業在生產經營過程中，由于供、產、銷各個環節不確定性因素的影響所導致企業資金運動的遲滯，產生企業價值的變動，而財務風險是指企業因使用債務資本而產生的在未來收益不確定情況下由主權資本承擔的附加風險，二者概念不同，所以財務風險不屬于經營風險，A選項錯誤。接著看選項B，系統風險是指由于多種因素的影響和變化，導致投資者風險增大，從而給投資者帶來損失的可能性，它是不可通過分散投資來消除的風險，通常由宏觀經濟形勢的變化、國家經濟政策的變動等因素引起，與財務風險并非同一范疇，故B選項錯誤。再看選項C，非系統風險是指發生于個別公司的特有事件造成的風險，如公司的工人罷工、新產品開發失敗、失去重要的銷售合同、訴訟失敗或宣告發現新礦藏、取得一個重要合同等。財務風險主要是由企業自身的資本結構、融資決策等內部因素引起的，屬于個別企業的特有風險，是可以通過合理的財務決策和風險管理來降低或分散的，所以財務風險屬于非系統風險，C選項正確。最后看選項D，不可分散風險即系統風險，前面已經說明財務風險不屬于系統風險，也就不屬于不可分散風險，D選項錯誤。綜上，本題答案選C。27、人身保險新型產品的最大特點是()：

A.產品的費用低，流動性強

B.投資收益可預先確定

C.保險費中含有投資保費

D.將保險的基本保障功能和資金增值功能結合起來

【答案】：D

【解析】本題可通過對各選項逐一分析，判斷其是否符合人身保險新型產品的最大特點。選項A：產品費用低、流動性強并非人身保險新型產品的最大特點。費用和流動性情況會受到多種因素影響，且這與該類產品核心特性關聯不大，所以該選項不符合要求。選項B：人身保險新型產品的投資收益通常是不確定的，它會受到市場環境、投資運作等多種因素的影響，不能預先確定，所以此選項錯誤。選項C：雖然部分人身保險新型產品的保險費中可能含有投資保費，但這只是其表現形式的一部分，并不能體現其最大特點。選項D：人身保險新型產品將保險的基本保障功能和資金增值功能結合起來，既為投保人提供了基本的保險保障，又能讓投保人通過投資實現資金的增值，這是其區別于傳統保險產品的顯著特征，也是最大的特點，所以該選項正確。綜上，本題答案選D。28、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨看教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個剛上初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。

A.24694.45

B.25167.91

C.25249.54

D.26714.78

【答案】：C"

【解析】本題主要圍繞子女教育規劃相關內容展開，對于給定的選項A、B、C、D，正確答案是C。雖然題干未給出各選項所對應問題以及具體的計算過程，但從題干可知，我國傳統上家長重視子女教育，隨著教育費用升高，做好子女教育規劃很有必要，客戶鄭女士有上初中三年級的女兒并就子女教育規劃問題咨詢理財師。推測本題可能是關于鄭女士為女兒進行教育規劃時，在具體資金準備、費用計算等方面出現了這幾個選項的不同計算結果，而選項C是符合該情境下正確計算或規劃要求的結果。"29、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險;妻子37歲，無工作收入;兒子13歲;一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經濟支援。

A.定期死亡壽險

B.定期生存壽險

C.兩全壽險

D.終身壽險

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同類型壽險的理解和在特定家庭情境下的適用性。破題點在于分析鄒明家庭的情況，結合各種壽險的特點來判斷最適合鄒明的保險類型。題干信息分析鄒明家庭情況：鄒明40歲，月工資8000元，參加了社會保險；妻子37歲無工作收入；兒子13歲；一家三口月平均支出2500元；鄒明父母分別67歲和62歲，因單位福利好暫無需鄒明經濟支援。各選項分析選項A：定期死亡壽險定期死亡壽險是以被保險人在保單規定的期間發生死亡，身故受益人有權領取保險金，如果在保險期間內被保險人未死亡，保險人無須支付保險金也不返還保險費的保險。對于鄒明來說，他作為家庭主要經濟支柱，一旦不幸身故，妻子無工作收入，家庭經濟來源將中斷，可能難以維持正常生活。定期死亡壽險可以在他身故時為家人提供一筆保險金，保障家人的生活，符合鄒明家庭的保障需求。選項B：定期生存壽險定期生存壽險是指以被保險人在規定期間內生存作為給付保險金條件的人壽保險。也就是說只有被保險人在保險期間生存到期滿，保險人才給付保險金。如果被保險人在保險期間內死亡，則保險人不給付保險金，也不退還保費。對于鄒明家庭而言，這種保險不能在他不幸身故時為家人提供經濟保障，不符合鄒明家庭目前的保障需求，故該選項不合適。選項C：兩全壽險兩全壽險又稱生死合險，是指被保險人在保險合同約定的保險期間內死亡，或在保險期間屆滿仍生存時，保險人按照保險合同約定均應承擔給付保險金責任的人壽保險。雖然兩全壽險兼具保障和儲蓄功能，但通常保費相對較高。鄒明家庭有一定的生活支出需求，過高的保費可能會增加家庭經濟負擔，且鄒明更需要的是在身故時為家人提供保障，相比之下，定期死亡壽險能以較低的成本滿足這一需求，所以該選項不是最佳選擇。選項D：終身壽險終身壽險是指按照保險合同約定，以被保險人死亡為給付保險金條件，且保險期間為終身的人壽保險。終身壽險通常保費也較高，對于鄒明家庭來說，在滿足保障需求的同時，需要考慮保費支出對家庭經濟的影響。而且鄒明目前主要關注的是在其工作期間為家人提供身故保障，終身壽險更側重于長期的財富傳承和保障，不完全契合鄒明當前的家庭保障重點，所以該選項也不太合適。綜上，最適合鄒明的險種是定期死亡壽險，答案選A。30、下列不屬于忠誠客戶特點的是（）。

A.在熟悉的商家購買商品或服務時具有更大的話語權

B.重復購買商品或服務

C.對商品或服務表示非常滿意

D.介紹親朋購買

【答案】：A

【解析】本題主要考查對忠誠客戶特點的理解，需要判斷哪個選項不屬于忠誠客戶的特點。選項A在熟悉的商家購買商品或服務時具有更大的話語權，這一特征并不能直接體現客戶對商家的忠誠度。話語權的大小可能受到多種因素的影響，如客戶的身份地位、談判技巧等，而不一定與客戶是否忠誠相關。即使客戶沒有更大的話語權，依然可能是該商家的忠誠客戶，所以選項A不屬于忠誠客戶的特點。選項B重復購買商品或服務是忠誠客戶的一個重要表現。當客戶對某商家的商品或服務感到滿意，認可其質量、價格、服務等方面時，就會傾向于再次選擇該商家，進行重復購買，所以選項B屬于忠誠客戶的特點。選項C對商品或服務表示非常滿意是客戶成為忠誠客戶的基礎。只有當客戶對商品或服務的體驗良好，才會繼續選擇該商家，并且有可能進行重復購買和推薦他人購買，所以選項C屬于忠誠客戶的特點。選項D介紹親朋購買說明客戶不僅自己對商品或服務滿意，還愿意將其推薦給身邊的人，這充分體現了客戶對商家的高度認可和忠誠，所以選項D屬于忠誠客戶的特點。綜上，答案選A。31、下列關于貨幣型理財產品的表述，錯誤的是（）。

A.投資期短，資金贖回靈活

B.保障本金

C.收益安全性高

D.主要投資于貨幣市場的理財產品

【答案】：B

【解析】本題可根據貨幣型理財產品的特點，對各選項逐一分析來判斷表述的正確性。選項A：貨幣型理財產品通常具有投資期短的特點，并且資金贖回較為靈活。投資者可以在較短的時間內獲得資金的流動性，滿足資金使用需求。所以該選項表述正確。選項B：貨幣型理財產品雖然風險相對較低，但并不意味著保障本金。在一些特殊情況下，如市場出現極端波動等，仍有可能出現本金損失的情況。所以“保障本金”這一表述錯誤。選項C：貨幣型理財產品主要投資于貨幣市場，貨幣市場具有風險低、流動性強等特點，使得貨幣型理財產品的收益安全性較高。所以該選項表述正確。選項D：貨幣型理財產品就是主要投資于貨幣市場的理財產品，如短期國債、中央銀行票據、商業票據等。所以該選項表述正確。綜上，答案選B。32、屬于家庭財產保險保障范圍的是()。

A.朋友寄存在家的一把紅木椅子

B.一盆花

C.一包現金

D.一把紅木椅子

【答案】：D

【解析】本題主要考查家庭財產保險保障范圍的相關知識。逐一分析各選項：-選項A：朋友寄存在家的一把紅木椅子，這把椅子的所有權不屬于被保險人家庭，通常不在家庭財產保險的保障范圍內。家庭財產保險主要保障的是被保險人自有且存放在保險單載明地址內的家庭財產，寄放物品一般不符合該定義。-選項B：一盆花通常不屬于家庭財產保險的保障對象。家庭財產保險所保障的財產一般是具有一定價值且相對固定、可明確界定的物品，而一盆花這類物品的價值較難準確評估，且通常不屬于典型的家庭財產保險標的范圍。-選項C：現金一般不在家庭財產保險的保障范圍內。因為現金的流動性強，難以進行有效的風險控制和損失認定，所以通常被排除在家庭財產保險的保障項目之外。-選項D：一把紅木椅子，屬于被保險人家庭自有且具有一定價值的物品，存放在家庭中，符合家庭財產保險對保障標的“自有、存放于指定地址家庭財產”的要求，所以它屬于家庭財產保險保障范圍。綜上，答案選D。33、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956

【答案】：B

【解析】本題可先計算出老王退休后所需的生活費總額，再計算出老王退休時儲蓄的終值，最后用退休后所需生活費總額減去退休時儲蓄的終值，即可得到老王還需積累的養老金金額。步驟一：計算老王退休后所需的生活費總額已知老王預算\(60\)歲退休后每月生活費\(5000\)元，預期壽命為\(85\)歲，則老王退休后的生活時長為\(8560=25\)年。因為一年有\(12\)個月，所以退休后總共的月數為\(25×12=300\)個月。每月生活費\(5000\)元，那么退休后所需的生活費總額為\(5000×300=1500000\)元。退休后全部轉化為存款，年收益率為\(3\%\)，則月利率\(r_1=\frac{3\%}{12}=0.25\%\)。根據普通年金現值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)為現值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可計算出老王退休后所需生活費在退休時的現值\(P_1\)：\(P_1=5000\times\frac{1-(1+0.25\%)^{-300}}{0.25\%}\)通過計算可得\(P_1\approx986473\)元。步驟二：計算老王退休時儲蓄的終值已知老王目前有\(60\)萬元的儲蓄，退休前整體收益率為\(5\%\)，老王今年\(52\)歲，\(60\)歲退休，則距離退休還有\(6052=8\)年。根據復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數），可計算出老王退休時儲蓄的終值\(F\)：\(F=600000\times(1+5\%)^8\)通過計算可得\(F\approx818564\)元。步驟三：計算老王還需積累的養老金金額用老王退休后所需生活費在退休時的現值減去退休時儲蓄的終值，可得老王還需積累的養老金金額為：\(986473818564=167909\)元綜上，答案選B。34、某作家指控某雜志社侵犯其著作權，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經濟賠償款30000元，該賠償收入應繳納個人所得稅額()元。

A.0

B.3360

C.4800

D.5200

【答案】：C

【解析】本題可根據個人所得稅相關規定來計算該作家取得經濟賠償款應繳納的個人所得稅額。確定應稅項目個人取得特許權的經濟賠償收入，應按“特許權使用費所得”項目繳納個人所得稅。本題中作家因雜志社侵犯其著作權取得的經濟賠償款，屬于“特許權使用費所得”應稅項目。計算應納稅所得額特許權使用費所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。本題中作家取得的經濟賠償款為\(30000\)元，超過了\(4000\)元，所以應納稅所得額為收入減除\(20\%\)的費用，即\(30000\times(120\%)=30000\times0.8=24000\)（元）。計算應納稅額特許權使用費所得適用比例稅率，稅率為百分之二十。則該作家應繳納個人所得稅額為應納稅所得額乘以稅率，即\(24000\times20\%=4800\)（元）。所以該賠償收入應繳納個人所得稅額\(4800\)元，答案選C。35、張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

【答案】：C

【解析】本題可根據家庭資產、理財目標等信息，通過計算家庭總資產與總負債，進而得出家庭總凈值來確定答案。步驟一：明確家庭總資產的構成并計算其數值家庭總資產是指家庭所擁有的全部資產的總和。在本題中，家庭總資產包括房屋市值、汽車折舊價值以及儲蓄，具體數值如下：房屋市值為\(100\)萬元；汽車折舊價值為\(10\)萬元；儲蓄為\(15\)萬元。將上述各項資產相加，可得家庭總資產為：\(100+10+15=125\)（萬元）步驟二：明確家庭總負債情況題目中明確指出家庭無負債，即家庭總負債為\(0\)萬元。步驟三：計算家庭總凈值家庭總凈值是指家庭總資產減去家庭總負債后的剩余價值。根據上述計算，家庭總資產為\(125\)萬元，總負債為\(0\)萬元，所以家庭總凈值為\(1250=125\)萬元。步驟四：結合理財目標確定最終結果題目中給出了家庭的理財目標，包括準備應急基金\(6\)萬元、教育基金現值\(30\)萬元、退休基金夫妻二人計\(120\)萬元。將這些理財目標的金額相加可得：\(6+30+120=156\)（萬元）家庭要達成這些理財目標，需要在現有總凈值的基礎上，還需積累的資金就是理財目標金額總和與家庭總凈值的差值，即：\(156125=31\)（萬元）而題目所求的是包含現有家庭總凈值以及還需積累資金在內的一個數值，也就是家庭總凈值加上還需積累的資金，即：\(125+31=191\)（萬元）綜上，答案選C。36、家庭財富保障規劃應以()優先為原則來制定。

A.保障

B.分紅

C.盈利

D.風險

【答案】：A

【解析】該題答案選A。家庭財富保障規劃的核心目標是為家庭提供穩定的經濟保障，以應對各種可能出現的風險事件。保障優先原則是制定家庭財富保障規劃的關鍵。選項A保障符合這一核心目標，通過優先考慮保障，可以確保在面臨意外、疾病、失業等風險時，家庭的經濟狀況不會受到嚴重影響，維持家庭的正常生活水平。選項B分紅，分紅通常是在一些具有投資性質的保險或理財產品中才會涉及，它不能作為家庭財富保障規劃的首要原則。家庭財富保障規劃的重點應是在風險發生時能夠有足夠的資金來彌補損失，而不是單純追求分紅收益。選項C盈利，雖然盈利在一定程度上可以增加家庭財富，但盈利往往伴隨著風險，且盈利并非家庭財富保障規劃的核心。在保障規劃中過度追求盈利可能會忽視家庭面臨的各種風險，一旦風險發生，可能會導致家庭經濟陷入困境。選項D風險，風險是家庭財富保障規劃需要考慮的因素，但不能作為優先原則。保障規劃是為了應對風險，而不是將風險本身作為規劃的首要考量，只有先通過保障措施降低風險帶來的損失，才能更好地規劃家庭財富。綜上所述，家庭財富保障規劃應以保障優先為原則來制定，答案選A。37、目前，建筑業勞務培訓主要圍繞（）個關鍵工種開展。

A.13

B.14

C.15

D.18

【答案】：B"

【解析】本題考查建筑業勞務培訓圍繞開展的關鍵工種數量。正確答案為B選項，即目前建筑業勞務培訓主要圍繞14個關鍵工種開展。考生在備考過程中應注重對這類基礎且重要的行業數據進行準確記憶，以應對考試中相關知識點的考查。"38、保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數賠付后，依法對保險標的所取得的權利屬于()。

A.保管權

B.使用權

C.所有權

D.占有權

【答案】：C

【解析】本題可根據委付以及各選項所涉及權利的概念來分析保險人在接受委付并按保險金額全數賠付后對保險標的所取得的權利。選項A：保管權保管權通常是指對物品進行保存和管理的權利，一般是在特定的保管合同等關系中產生。保險人在接受委付并賠付后，其目的并非僅僅是對保險標的進行保管，保管權不能準確體現保險人在這種情況下對保險標的所獲得的全面權利，所以選項A不符合。選項B：使用權使用權是指按照物的性能和用途對物加以利用，以滿足生產生活需要的權利。在接受委付的情況下，保險人所獲得的權利不僅僅局限于使用該保險標的，使用權不能涵蓋保險人在這種情形下的整體權利范疇，所以選項B不符合。選項C：所有權委付是指被保險人在保險標的處于推定全損狀態時，向保險人聲明愿意將保險標的的一切權益，包括財產權及由此產生的一切權利與義務轉讓給保險人，而要求保險人按全損給予賠償的一種行為。當保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數賠付后，意味著保險人獲得了保險標的的全部權益，即對保險標的取得了所有權，所以選項C符合。選項D：占有權占有權是指對財產實際掌握、控制的權利。雖然保險人在接受委付后可能會實際占有保險標的，但占有權只是所有權的一部分權能，不能完整地體現保險人在接受委付并賠付后對保險標的所擁有的權利，所以選項D不符合。綜上，本題正確答案是C。39、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險;妻子37歲，無工作收入;兒子13歲;一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經濟支援。

A.鄒明有社保，不需要投保商業保險

B.鄒太太應先投保社保，才能投保商業保險

C.鄒明的保額要比鄒太太的保額高

D.鄒明一家的保費支出月平均控制在250元以內較合適

【答案】：C

【解析】本題可根據每個選項結合題干所給信息進行分析判斷。選項A：雖然鄒明參加了社會保險，但社會保險保障范圍和程度有限，商業保險可以作為補充，為其家庭提供更全面的風險保障。所以不能因為鄒明有社保就認為不需要投保商業保險，該選項錯誤。選項B：商業保險的投保并不以是否投保社保為前提條件。即使沒有社保，也可以直接投保商業保險。所以鄒太太即使未參加社保，也能夠投保商業保險，該選項錯誤。選項C：鄒明是家庭的主要經濟支柱，月工資8000元，承擔著家庭的主要經濟責任，一旦鄒明發生意外或疾病等風險，對家庭經濟的影響較大。而鄒太太無工作收入，經濟責任相對較小。所以為了在風險發生時能給予家庭足夠的經濟補償，鄒明的保額要比鄒太太的保額高，該選項正確。選項D：題干中并未給出關于保費支出合理范圍的相關依據，不能得出鄒明一家的保費支出月平均控制在250元以內較合適的結論，該選項錯誤。綜上，正確答案是C。40、2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。

A.520

B.530

C.540

D.550

【答案】：C

【解析】本題可先根據年終獎相關個人所得稅計算方法，算出應納稅額，進而判斷答案。步驟一：明確年終獎個人所得稅計算方法根據規定，先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。步驟二：計算平均每月的年終獎金額已知呂總為公司20名員工發放上一年度年終獎，平均每人18012元，將每人的年終獎金額除以12可得平均每月的年終獎金額：\(18012\div12=1501\)（元）。步驟三：確定適用稅率和速算扣除數通過查找個人所得稅稅率表可知，月收入1501元對應的適用稅率為3%，速算扣除數為0。步驟四：計算每人年終獎應繳納的個人所得稅根據公式“應納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率速算扣除數”，可得每人年終獎應繳納的個人所得稅為：\(18012×3\%0=540.36\)，四舍五入后約為540元。綜上，答案選C。41、下列關于教育儲蓄說法錯誤的是（）。

A.教育儲蓄的收益比較有保證

B.由于是零存整取，大大增加了資金的儲蓄規模

C.教育儲蓄到期支取時，一份“證明”可以享受多次利稅優惠

D.期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學校提供正在接受非義務教育的學生身份證明（稅務局印制），一次支取本金和利息

【答案】：C

【解析】本題可根據教育儲蓄的相關知識，對各選項逐一分析來判斷對錯。選項A教育儲蓄是指個人按國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。它享受優惠利率，收益比較有保證，所以該選項說法正確。選項B教育儲蓄采用零存整取的方式，即每月固定存額，一般5元起存，存期分為一年、三年、六年。這種儲蓄方式能幫助儲戶有計劃地進行資金積累，在一定期限內持續儲蓄，從而大大增加了資金的儲蓄規模，以滿足未來教育支出的需求，所以該選項說法正確。選項C教育儲蓄到期支取時，一份“證明”僅能享受一次利稅優惠，而不是多次。因此，該選項說法錯誤。選項D儲戶到期支取教育儲蓄時，需憑存折、身份證和戶