2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》練習(xí)題庫(kù)第一部分單選題(50題)1、根據(jù)2018年1月執(zhí)行的個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，下列所得免征個(gè)人所得稅的是（）。

A.暢銷(xiāo)書(shū)作者將自己文字作品手稿原件拍賣(mài)所得6000元

B.個(gè)人出租房屋所得5000元

C.保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)賠款2000元

D.一次中獎(jiǎng)收入8000元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)2018年1月執(zhí)行的個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析判斷是否免征個(gè)人所得稅。選項(xiàng)A暢銷(xiāo)書(shū)作者將自己文字作品手稿原件拍賣(mài)所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)法律規(guī)定，特許權(quán)使用費(fèi)所得是需要繳納個(gè)人所得稅的，所以該作者拍賣(mài)手稿原件所得6000元應(yīng)繳納個(gè)人所得稅，A選項(xiàng)不符合免征條件。選項(xiàng)B個(gè)人出租房屋所得屬于財(cái)產(chǎn)租賃所得。按照個(gè)人所得稅相關(guān)制度，財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，所以個(gè)人出租房屋所得5000元需要繳納個(gè)人所得稅，B選項(xiàng)不符合免征要求。選項(xiàng)C根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)法律制度，保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅。所以保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)賠款2000元是免征個(gè)人所得稅的，C選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D偶然所得是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。一次中獎(jiǎng)收入屬于偶然所得，偶然所得需要按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，因此一次中獎(jiǎng)收入8000元需繳納個(gè)人所得稅，D選項(xiàng)不符合免征規(guī)定。綜上，本題答案選C。2、解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開(kāi)源節(jié)流”的手段，其中“開(kāi)源”主要的方式包括（）。

A.銀行借貸、小貸公司

B.小貸公司、現(xiàn)金管理

C.銀行借貸、合理避稅

D.合理避稅、現(xiàn)金管理

【答案】：A

【解析】本題主要考查解決中小企業(yè)資金難題“開(kāi)源”的主要方式。“開(kāi)源”即增加資金來(lái)源渠道。選項(xiàng)A：銀行借貸是中小企業(yè)常見(jiàn)的外源融資方式，企業(yè)可以通過(guò)向銀行申請(qǐng)貸款來(lái)獲取所需資金；小貸公司也是為企業(yè)提供資金支持的途徑之一，一些無(wú)法從銀行獲得足夠貸款的中小企業(yè)會(huì)選擇從小貸公司獲取資金。所以銀行借貸和小貸公司都能為中小企業(yè)“開(kāi)源”，增加資金來(lái)源，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：現(xiàn)金管理主要側(cè)重于對(duì)企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的合理規(guī)劃和有效控制，以提高資金使用效率、降低資金成本等，并非是增加資金來(lái)源的“開(kāi)源”方式，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：合理避稅是企業(yè)在遵守法律法規(guī)的前提下，通過(guò)合法的手段減少納稅支出，從而在一定程度上節(jié)省資金，但它并沒(méi)有直接增加企業(yè)的資金來(lái)源，不屬于“開(kāi)源”的主要方式，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：同理，合理避稅和現(xiàn)金管理都不是直接增加資金來(lái)源的“開(kāi)源”途徑，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。3、下列關(guān)于私募債發(fā)行利率的表述，不正確的是（）。

A.發(fā)行利率不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的3倍

B.期限在一年以上，不合一年

C.發(fā)行的具體利率受發(fā)行時(shí)機(jī)、企業(yè)資質(zhì)或知名度、償債保障(抵押擔(dān)保等)設(shè)計(jì)等因素的綜合影響

D.預(yù)計(jì)中小企業(yè)私募債發(fā)行利率將高于市場(chǎng)已存在的企業(yè)債、公司債等

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)私募債發(fā)行的相關(guān)規(guī)定和特點(diǎn)，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析。選項(xiàng)A根據(jù)相關(guān)規(guī)定，私募債發(fā)行利率不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的3倍，該選項(xiàng)的表述符合規(guī)定，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B私募債的期限通常在一年（含）以上，而該選項(xiàng)表述為“期限在一年以上，不含一年”，與實(shí)際情況不符，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C私募債發(fā)行的具體利率并非固定不變，它會(huì)受到發(fā)行時(shí)機(jī)、企業(yè)資質(zhì)或知名度、償債保障（抵押擔(dān)保等）設(shè)計(jì)等多種因素的綜合影響。例如，企業(yè)資質(zhì)好、償債保障措施完善，可能發(fā)行利率相對(duì)較低；發(fā)行時(shí)機(jī)不佳，利率可能會(huì)相對(duì)較高，所以選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D中小企業(yè)私募債由于其發(fā)行主體多為中小企業(yè)，相較于大型企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債、公司債等，中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。為了吸引投資者，預(yù)計(jì)中小企業(yè)私募債發(fā)行利率會(huì)高于市場(chǎng)已存在的企業(yè)債、公司債等，所以選項(xiàng)D正確。綜上，答案選B。4、因勞務(wù)分包人原因造成作業(yè)期限延誤的，勞務(wù)分包人應(yīng)承擔(dān)由此給（）造成的損失。

A.承包人

B.工程業(yè)主

C.專(zhuān)業(yè)分包人

D.其他第三方

【答案】：A"

【解析】本題考查勞務(wù)分包人作業(yè)期限延誤損失承擔(dān)主體的知識(shí)點(diǎn)。在勞務(wù)分包合同關(guān)系中，勞務(wù)分包人與承包人存在直接的合同關(guān)聯(lián)。當(dāng)因勞務(wù)分包人自身的原因?qū)е伦鳂I(yè)期限延誤時(shí)，按照合同的相對(duì)性和責(zé)任承擔(dān)邏輯，其直接影響的是與其有合同約定的承包人的權(quán)益，并會(huì)給承包人造成相應(yīng)的損失。而工程業(yè)主與勞務(wù)分包人通常沒(méi)有直接的合同約束，專(zhuān)業(yè)分包人和其他第三方與勞務(wù)分包人的作業(yè)期限延誤不一定存在直接因果關(guān)系。所以，因勞務(wù)分包人原因造成作業(yè)期限延誤的，勞務(wù)分包人應(yīng)承擔(dān)由此給承包人造成的損失，答案選A。"5、當(dāng)事人之間訂立有關(guān)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的合同，除法律另有規(guī)定或者合同另有約定外，自()時(shí)生效。

A.物權(quán)登記

B.合同成立

C.物權(quán)交付

D.合同訂立

【答案】：B"

【解析】該題答案選B。依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，當(dāng)事人之間訂立有關(guān)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的合同，在沒(méi)有法律另有規(guī)定或者合同另有約定的情形下，合同自成立時(shí)生效。選項(xiàng)A，物權(quán)登記通常是不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的生效要件，而非合同生效的時(shí)間點(diǎn)；選項(xiàng)C，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)不存在“交付”概念，交付一般適用于動(dòng)產(chǎn)物權(quán)；選項(xiàng)D，“合同訂立”強(qiáng)調(diào)的是合同的締結(jié)過(guò)程，而合同生效更關(guān)注成立這一特定時(shí)間節(jié)點(diǎn)。所以本題正確答案是B。"6、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是（）。

A.投資者是知足的

B.投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布

C.投資風(fēng)險(xiǎn)用投資收益率的方差或標(biāo)準(zhǔn)差表示

D.投資者具有相同預(yù)期

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)條件，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷其正確性。選項(xiàng)A資本資產(chǎn)定價(jià)模型假設(shè)投資者是不知足的，即投資者都追求效用的最大化，都希望在同等風(fēng)險(xiǎn)下獲取更高的收益率，而不是“知足的”。所以選項(xiàng)A表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)B資本資產(chǎn)定價(jià)模型假設(shè)投資者能事先知道投資收益率的概率分布為正態(tài)分布，該假設(shè)使得模型可以運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法來(lái)分析投資組合。因此，選項(xiàng)B表述正確。選項(xiàng)C在資本資產(chǎn)定價(jià)模型中，投資風(fēng)險(xiǎn)用投資收益率的方差或標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)表示，方差或標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明投資的風(fēng)險(xiǎn)越高。所以，選項(xiàng)C表述正確。選項(xiàng)D投資者具有相同預(yù)期也是資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)之一，即所有投資者對(duì)資產(chǎn)的預(yù)期收益率、方差和協(xié)方差等具有相同的預(yù)期，這樣才能在市場(chǎng)中形成統(tǒng)一的均衡價(jià)格。所以，選項(xiàng)D表述正確。綜上，答案選A。7、收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個(gè)家庭的（）。

A.財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀

B.主要收入來(lái)源

C.收入穩(wěn)定性

D.潛在風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B"

【解析】收入結(jié)構(gòu)分析主要是對(duì)家庭各項(xiàng)收入的構(gòu)成情況進(jìn)行剖析。選項(xiàng)A，財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀更多地與家庭的資產(chǎn)儲(chǔ)備、保險(xiǎn)配置等相關(guān)，收入結(jié)構(gòu)分析雖然能反映一定情況，但并非直接體現(xiàn)財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀。選項(xiàng)C，收入穩(wěn)定性主要考量收入的持續(xù)性、波動(dòng)程度等，單純的收入結(jié)構(gòu)分析不能直接顯示收入的穩(wěn)定性。選項(xiàng)D，潛在風(fēng)險(xiǎn)涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、健康風(fēng)險(xiǎn)等多方面，收入結(jié)構(gòu)分析和潛在風(fēng)險(xiǎn)之間沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)。而選項(xiàng)B，對(duì)收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，能夠清晰地了解到家庭各項(xiàng)收入在總收入中的占比情況，從而明確家庭的主要收入來(lái)源。所以本題答案是B。"8、居民為市場(chǎng)提供資金的方式通常有直接和間接兩種，下列屬于間接方式的是（）。

A.通過(guò)基金為市場(chǎng)提供資金

B.通過(guò)資產(chǎn)管理計(jì)劃為市場(chǎng)提供資金

C.通過(guò)養(yǎng)老金為市場(chǎng)提供資金

D.通過(guò)存款為市場(chǎng)提供資金

【答案】：D

【解析】本題考查居民為市場(chǎng)提供資金的直接和間接方式的區(qū)分。解題的關(guān)鍵在于理解直接和間接方式的概念，并分析每個(gè)選項(xiàng)屬于哪種方式。居民為市場(chǎng)提供資金的方式分為直接和間接兩種。直接方式是指居民直接將資金投入市場(chǎng)，與市場(chǎng)主體建立直接的投資關(guān)系；間接方式則是居民通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)將資金投入市場(chǎng)。選項(xiàng)A：居民通過(guò)基金為市場(chǎng)提供資金時(shí)，是直接購(gòu)買(mǎi)基金份額，基金則將集中起來(lái)的資金投資于各類(lèi)市場(chǎng)資產(chǎn)，居民與市場(chǎng)之間存在較為直接的投資關(guān)系，屬于直接為市場(chǎng)提供資金的方式。選項(xiàng)B：資產(chǎn)管理計(jì)劃是一種集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，居民購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)管理計(jì)劃，相當(dāng)于直接參與到特定的資產(chǎn)投資組合中，與市場(chǎng)的聯(lián)系較為直接，屬于直接為市場(chǎng)提供資金的方式。選項(xiàng)C：養(yǎng)老金通常會(huì)通過(guò)專(zhuān)業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作，但從居民個(gè)人角度來(lái)看，養(yǎng)老金是居民為了養(yǎng)老進(jìn)行的一種長(zhǎng)期投資安排，其資金直接進(jìn)入養(yǎng)老金投資體系參與市場(chǎng)投資，也屬于直接為市場(chǎng)提供資金的方式。選項(xiàng)D：居民通過(guò)存款將資金存入銀行，銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，會(huì)將這些存款以貸款等形式發(fā)放給企業(yè)或其他市場(chǎng)主體，居民與市場(chǎng)主體之間沒(méi)有直接的投資關(guān)系，而是通過(guò)銀行這個(gè)中介間接為市場(chǎng)提供了資金，屬于間接為市場(chǎng)提供資金的方式。綜上，本題答案選D。9、（），美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈里?馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇一投資的有效分散化》論文，成為現(xiàn)代證券組合管理理論的開(kāi)端。

A.1965年8月

B.1952年3月

C.1964年1月

D.1963年6月

【答案】：B"

【解析】本題主要考查現(xiàn)代證券組合管理理論開(kāi)端的相關(guān)時(shí)間知識(shí)點(diǎn)。1952年3月，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈里·馬柯維茨發(fā)表了《資產(chǎn)組合選擇——投資的有效分散化》論文，該論文的發(fā)表標(biāo)志著現(xiàn)代證券組合管理理論的開(kāi)端。所以本題正確答案是B選項(xiàng)。"10、制訂教育投資規(guī)劃的第一步是（）。

A.試算數(shù)育資金需求

B.子女教育目標(biāo)的分析

C.教育金缺口的計(jì)算

D.制作教育投資方案.選擇投資工具

【答案】：B

【解析】本題考查制訂教育投資規(guī)劃的步驟。制訂教育投資規(guī)劃時(shí)，首先需要對(duì)子女教育目標(biāo)進(jìn)行分析。了解子女未來(lái)的教育方向，比如是接受?chē)?guó)內(nèi)教育還是國(guó)外教育，是選擇普通學(xué)校還是重點(diǎn)學(xué)校等，明確這些目標(biāo)后，才能進(jìn)一步去計(jì)算教育資金需求、教育金缺口等內(nèi)容。選項(xiàng)A“試算教育資金需求”，這是在明確子女教育目標(biāo)之后，根據(jù)目標(biāo)去估算所需的資金量，并非第一步。選項(xiàng)C“教育金缺口的計(jì)算”，是在知曉教育資金需求和現(xiàn)有可用于教育投資的資金后，計(jì)算兩者之間的差距，這是在更后面的步驟才進(jìn)行的。選項(xiàng)D“制作教育投資方案，選擇投資工具”，是在前面各項(xiàng)分析和計(jì)算完成后，根據(jù)實(shí)際情況來(lái)設(shè)計(jì)投資方案并挑選合適的投資工具，屬于后續(xù)環(huán)節(jié)。綜上所述，制訂教育投資規(guī)劃的第一步是子女教育目標(biāo)的分析，故答案選B。11、在評(píng)價(jià)勞務(wù)分包方的施工與資源保障能力時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察（）。

A.報(bào)價(jià)水平與履約能力

B.履約能力與社會(huì)信用

C.社會(huì)信用與報(bào)價(jià)水平

D.報(bào)價(jià)水平與經(jīng)營(yíng)行為

【答案】：B

【解析】本題主要考查評(píng)價(jià)勞務(wù)分包方施工與資源保障能力時(shí)的重點(diǎn)考察內(nèi)容。選項(xiàng)A分析報(bào)價(jià)水平主要涉及勞務(wù)分包方給出的價(jià)格高低情況，它更多地與經(jīng)濟(jì)成本相關(guān)，而不是直接體現(xiàn)施工與資源保障能力；履約能力是指能夠按照合同約定完成任務(wù)的能力，在考查施工與資源保障能力時(shí)，履約能力是重要的一方面，但報(bào)價(jià)水平并非重點(diǎn)考察內(nèi)容，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析履約能力對(duì)于勞務(wù)分包方來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。具備良好履約能力的勞務(wù)分包方，能夠依照合同要求，合理調(diào)配施工所需的資源，如人力、物力等，按時(shí)、按質(zhì)完成施工任務(wù)，這直接反映了其施工與資源保障能力。社會(huì)信用則體現(xiàn)了勞務(wù)分包方在市場(chǎng)中的信譽(yù)和口碑。一個(gè)社會(huì)信用良好的分包方，通常在資源獲取、施工管理等方面有較好的表現(xiàn)，也更能保障施工的順利進(jìn)行。所以在評(píng)價(jià)勞務(wù)分包方的施工與資源保障能力時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察履約能力與社會(huì)信用，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C分析社會(huì)信用是重要的考量因素，但報(bào)價(jià)水平如前面所分析，不是評(píng)價(jià)施工與資源保障能力的重點(diǎn)，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析報(bào)價(jià)水平和經(jīng)營(yíng)行為都不是直接衡量勞務(wù)分包方施工與資源保障能力的核心要素。經(jīng)營(yíng)行為涵蓋范圍較廣，包括企業(yè)的內(nèi)部管理、市場(chǎng)拓展等諸多方面，與施工與資源保障能力沒(méi)有直接的緊密聯(lián)系，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。12、（）是指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，并作出承保或拒保或者有條件承保的選擇

A.大數(shù)法則

B.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

C.風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

D.風(fēng)險(xiǎn)確定原則

【答案】：C

【解析】本題考查保險(xiǎn)相關(guān)原則的概念。選項(xiàng)A：大數(shù)法則大數(shù)法則是指在隨機(jī)現(xiàn)象的大量重復(fù)出現(xiàn)中，往往呈現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律。它主要用于保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定等方面，通過(guò)對(duì)大量保險(xiǎn)標(biāo)的的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，來(lái)確定合理的保險(xiǎn)費(fèi)率，使保險(xiǎn)人的保費(fèi)收入與實(shí)際承擔(dān)的賠付責(zé)任相匹配。而題干描述的并非是關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率厘定依據(jù)的內(nèi)容，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B：風(fēng)險(xiǎn)分散原則風(fēng)險(xiǎn)分散原則是指通過(guò)多樣化的投資或承保等方式，將風(fēng)險(xiǎn)分散到不同的標(biāo)的、領(lǐng)域或時(shí)間段，以降低單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體造成的影響。例如保險(xiǎn)公司同時(shí)承保多種不同類(lèi)型的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、多個(gè)不同地區(qū)的保險(xiǎn)標(biāo)的等，通過(guò)分散風(fēng)險(xiǎn)來(lái)保證自身經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。這與題干中保險(xiǎn)人在承保時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)和選擇的內(nèi)容不相符，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：風(fēng)險(xiǎn)選擇原則風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，需要對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等進(jìn)行充分且準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上作出承保或拒保或者有條件承保的選擇。這與題干所描述的內(nèi)容完全一致，所以選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D：風(fēng)險(xiǎn)確定原則在保險(xiǎn)領(lǐng)域并沒(méi)有“風(fēng)險(xiǎn)確定原則”這一被廣泛認(rèn)可和通用的原則。通常保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、選擇和分散等，所以選項(xiàng)D不符合保險(xiǎn)相關(guān)原則的范疇，應(yīng)予以排除。綜上，本題的正確答案是C。13、下列關(guān)于教育儲(chǔ)蓄說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.教育儲(chǔ)蓄的收益比較有保證

B.由于是零存整取，大大增加了資金的儲(chǔ)蓄規(guī)模

C.教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)，一份“證明”可以享受多次利稅優(yōu)惠

D.期支取時(shí)，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學(xué)校提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)教育儲(chǔ)蓄的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來(lái)判斷對(duì)錯(cuò)。選項(xiàng)A教育儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人按國(guó)家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開(kāi)戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)蓄，是一種專(zhuān)門(mén)為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)蓄。它享受優(yōu)惠利率，收益比較有保證，所以該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)B教育儲(chǔ)蓄采用零存整取的方式，即每月固定存額，一般5元起存，存期分為一年、三年、六年。這種儲(chǔ)蓄方式能幫助儲(chǔ)戶有計(jì)劃地進(jìn)行資金積累，在一定期限內(nèi)持續(xù)儲(chǔ)蓄，從而大大增加了資金的儲(chǔ)蓄規(guī)模，以滿足未來(lái)教育支出的需求，所以該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)C教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)，一份“證明”僅能享受一次利稅優(yōu)惠，而不是多次。因此，該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。選項(xiàng)D儲(chǔ)戶到期支取教育儲(chǔ)蓄時(shí)，需憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學(xué)校提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息。所以該選項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，本題答案選C。14、下列不屬于合格理財(cái)師衡量標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A.品德

B.人際溝通

C.服務(wù)

D.專(zhuān)業(yè)能力

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)合格理財(cái)師的衡量標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析判斷。合格理財(cái)師的標(biāo)準(zhǔn)可概括為三點(diǎn)：品德、服務(wù)和專(zhuān)業(yè)能力。品德是理財(cái)師在職業(yè)過(guò)程中應(yīng)遵循的道德準(zhǔn)則和操守，是贏得客戶信任的基礎(chǔ)；服務(wù)體現(xiàn)為理財(cái)師為客戶提供優(yōu)質(zhì)、全面、個(gè)性化的理財(cái)服務(wù)的能力和態(tài)度；專(zhuān)業(yè)能力則是理財(cái)師具備扎實(shí)的金融知識(shí)和豐富的投資經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)榭蛻糁贫ê侠淼睦碡?cái)方案。選項(xiàng)A“品德”是合格理財(cái)師衡量標(biāo)準(zhǔn)之一，理財(cái)師只有具備良好的品德，才能誠(chéng)信地為客戶服務(wù)，保障客戶的利益，因此該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B“人際溝通”雖然對(duì)于理財(cái)師開(kāi)展工作可能有一定幫助，但它并非是衡量合格理財(cái)師的核心標(biāo)準(zhǔn)。衡量理財(cái)師是否合格主要還是從品德、服務(wù)和專(zhuān)業(yè)能力等方面進(jìn)行評(píng)估，而非單純的人際溝通，所以該選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)C“服務(wù)”是合格理財(cái)師衡量標(biāo)準(zhǔn)之一，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是理財(cái)師與客戶建立長(zhǎng)期良好關(guān)系的關(guān)鍵，能夠滿足客戶不同的理財(cái)需求，因此該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)D“專(zhuān)業(yè)能力”是合格理財(cái)師衡量標(biāo)準(zhǔn)之一，理財(cái)師需要具備專(zhuān)業(yè)的金融知識(shí)和技能，才能為客戶提供準(zhǔn)確、有效的理財(cái)建議和規(guī)劃，因此該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。15、下列不屬于法律途徑解決工資糾紛的是（）。

A.建立公司制農(nóng)民工工資的約束和保障機(jī)制

B.向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁

C.向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)舉報(bào)投訴

D.通過(guò)法律訴訟途徑解決

【答案】：A

【解析】本題主要考查法律途徑解決工資糾紛的方式，需要判斷每個(gè)選項(xiàng)是否屬于法律途徑。選項(xiàng)A：建立公司制農(nóng)民工工資的約束和保障機(jī)制，這主要是一種企業(yè)層面或制度層面的建設(shè)措施，其目的是從源頭和制度上預(yù)防工資糾紛的產(chǎn)生，并非針對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的工資糾紛采取的具體法律解決途徑。它側(cè)重于事前的規(guī)范和保障，而不是在糾紛發(fā)生后通過(guò)法律程序來(lái)解決問(wèn)題。所以該選項(xiàng)不屬于法律途徑解決工資糾紛的方式。選項(xiàng)B：向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁，這是《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法》規(guī)定的解決勞動(dòng)爭(zhēng)議的重要方式之一。當(dāng)勞動(dòng)者與用人單位就工資等勞動(dòng)爭(zhēng)議無(wú)法協(xié)商解決時(shí)，可以依法向勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)提出仲裁申請(qǐng)，通過(guò)仲裁程序來(lái)解決糾紛，是典型的法律途徑。選項(xiàng)C：向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)舉報(bào)投訴，勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)是依法對(duì)用人單位遵守勞動(dòng)保障法律法規(guī)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的行政部門(mén)。勞動(dòng)者認(rèn)為用人單位存在工資支付等勞動(dòng)保障違法行為時(shí)，有權(quán)向勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)舉報(bào)投訴，勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)將依法進(jìn)行調(diào)查處理，這也是通過(guò)行政法律手段來(lái)解決工資糾紛的有效途徑。選項(xiàng)D：通過(guò)法律訴訟途徑解決，當(dāng)勞動(dòng)爭(zhēng)議經(jīng)過(guò)仲裁后，當(dāng)事人對(duì)仲裁結(jié)果不服，或者直接符合法律規(guī)定可以向法院起訴的情形，當(dāng)事人可以向人民法院提起訴訟，由人民法院依據(jù)法律規(guī)定進(jìn)行審理和判決，這是最具權(quán)威性和強(qiáng)制性的法律解決途徑。綜上，答案選A。16、勞務(wù)分包企業(yè)每（）人必須配備一名專(zhuān)職安全員。

A.40

B.45

C.50

D.55

【答案】：C"

【解析】本題主要考查勞務(wù)分包企業(yè)配備專(zhuān)職安全員的人員數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。在勞務(wù)分包企業(yè)的人員管理規(guī)定中，明確要求每50人必須配備一名專(zhuān)職安全員，因此正確答案選C。"17、下列不屬于影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（）。

A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平

B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平

C.退休前最后一個(gè)月的工資水平

D.繳費(fèi)年限和退休年齡

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)國(guó)家基本養(yǎng)老金的計(jì)算相關(guān)知識(shí)，逐一分析各選項(xiàng)是否為影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金的因素。國(guó)家基本養(yǎng)老金的計(jì)算通常與多個(gè)因素相關(guān)，其計(jì)算公式中包含當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資、繳費(fèi)年限等要素。選項(xiàng)A：當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平是計(jì)算國(guó)家基本養(yǎng)老金的重要參數(shù)之一。在養(yǎng)老金的計(jì)算公式中，該工資水平會(huì)參與到基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算，對(duì)最終養(yǎng)老金數(shù)額有影響，所以該選項(xiàng)屬于影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金的因素。選項(xiàng)B：本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平也是影響?zhàn)B老金計(jì)算的關(guān)鍵因素。它反映了個(gè)人整個(gè)繳費(fèi)期間的繳費(fèi)水平，與養(yǎng)老金待遇直接掛鉤，會(huì)影響國(guó)家基本養(yǎng)老金的數(shù)額，故該選項(xiàng)屬于影響因素。選項(xiàng)C：國(guó)家基本養(yǎng)老金的計(jì)算并不依據(jù)退休前最后一個(gè)月的工資水平。養(yǎng)老金的計(jì)算主要基于一系列與個(gè)人繳費(fèi)情況以及當(dāng)?shù)毓べY水平相關(guān)的因素，而不是退休前單月的工資，所以該選項(xiàng)不屬于影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金的因素。選項(xiàng)D：繳費(fèi)年限和退休年齡對(duì)國(guó)家基本養(yǎng)老金的獲得有顯著影響。繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，養(yǎng)老金待遇通常越高；退休年齡不同，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)等也會(huì)不同，進(jìn)而影響?zhàn)B老金數(shù)額，因此該選項(xiàng)屬于影響因素。綜上，答案選C。18、準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)尋求()之間的平衡，選擇合適的投資工具或投資組合。

A.穩(wěn)健性和收益性

B.開(kāi)放性和穩(wěn)健性

C.風(fēng)險(xiǎn)性和收益性

D.多元性和穩(wěn)健性

【答案】：A

【解析】在規(guī)劃退休基金投資時(shí)，核心目標(biāo)是要保障資金在一定程度上的安全，同時(shí)實(shí)現(xiàn)合理增值，這就需要在不同特性之間找到平衡。選項(xiàng)A，穩(wěn)健性和收益性。退休基金投資的關(guān)鍵在于既要確保資金的安全穩(wěn)定，避免大幅虧損，又要追求一定的收益來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。穩(wěn)健性可保障退休基金不受較大市場(chǎng)波動(dòng)影響，維持資金基本穩(wěn)定；收益性則保證了資金能在長(zhǎng)期投資中實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，以應(yīng)對(duì)通貨膨脹等因素對(duì)購(gòu)買(mǎi)力的影響。兩者平衡是退休基金投資的理想狀態(tài)，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B，開(kāi)放性并非退休基金投資所重點(diǎn)關(guān)注的特性。開(kāi)放性更多地與市場(chǎng)的開(kāi)放程度、信息的開(kāi)放等有關(guān)，和退休基金投資需要考慮的核心平衡關(guān)系不大，因此該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，風(fēng)險(xiǎn)性和收益性是投資領(lǐng)域普遍存在的關(guān)系，即高風(fēng)險(xiǎn)往往伴隨著高收益，低風(fēng)險(xiǎn)則對(duì)應(yīng)低收益。但退休基金投資不宜過(guò)度強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)性，因?yàn)槠渲饕康氖菫榱吮Ｕ贤诵莺蟮纳睿荒艹惺苓^(guò)高風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)不合適。選項(xiàng)D，多元性雖然是投資中分散風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，但并非退休基金投資中最核心的平衡要素。多元性主要是通過(guò)分散投資于不同資產(chǎn)來(lái)降低單一資產(chǎn)波動(dòng)對(duì)整體資產(chǎn)的影響，而沒(méi)有直接體現(xiàn)退休基金投資中保障資金安全與實(shí)現(xiàn)增值這一核心需求，所以該選項(xiàng)不正確。綜上，本題正確答案為A。19、下列基金中，基金規(guī)模不固定的是（）。

A.封閉式基金

B.契約型基金

C.開(kāi)放式基金

D.公司型基金

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各類(lèi)基金的特點(diǎn)來(lái)判斷基金規(guī)模是否固定。選項(xiàng)A：封閉式基金封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的一種基金運(yùn)作方式。所以封閉式基金的基金規(guī)模是固定的，A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：契約型基金契約型基金是依據(jù)基金合同設(shè)立的一類(lèi)基金。它與基金規(guī)模是否固定并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，它既可以是封閉式的（規(guī)模固定），也可以是開(kāi)放式的（規(guī)模不固定），所以僅說(shuō)契約型基金不能明確其規(guī)模是否固定，B選項(xiàng)不符合本題要求。選項(xiàng)C：開(kāi)放式基金開(kāi)放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所進(jìn)行申購(gòu)或者贖回的一種基金運(yùn)作方式。投資者可根據(jù)自身需求隨時(shí)向基金管理人申購(gòu)或贖回基金份額，這會(huì)導(dǎo)致基金規(guī)模隨投資者的申購(gòu)和贖回而變動(dòng)，即基金規(guī)模不固定，C選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D：公司型基金公司型基金是按照公司法以公司形態(tài)組成的，該基金公司以發(fā)行股份的方式募集資金，一般投資者則為認(rèn)購(gòu)基金而購(gòu)買(mǎi)該公司的股份，也就成為該公司的股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。與契約型基金類(lèi)似，公司型基金同樣既可以設(shè)計(jì)成封閉式（規(guī)模固定）也可以是開(kāi)放式（規(guī)模不固定），所以不能確定公司型基金規(guī)模是否固定，D選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選C。20、理財(cái)資金用于投資金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，商業(yè)銀行或其委托的境內(nèi)投資管理人應(yīng)具備（），以及相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

A.金融機(jī)構(gòu)衍生品交易資格

B.理財(cái)產(chǎn)品交易資格

C.儲(chǔ)蓄產(chǎn)品交易資格

D.金融機(jī)構(gòu)投資產(chǎn)品交易資格

【答案】：A

【解析】本題考查理財(cái)資金投資金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行或其委托的境內(nèi)投資管理人應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)A分析當(dāng)理財(cái)資金用于投資金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品時(shí)，金融機(jī)構(gòu)衍生品交易資格是至關(guān)重要的。具備該資格意味著商業(yè)銀行或其委托的境內(nèi)投資管理人有能力按照相關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行金融衍生品的交易操作。因?yàn)榻鹑谘苌方灰拙哂休^高的風(fēng)險(xiǎn)性和復(fù)雜性，需要專(zhuān)業(yè)的知識(shí)、技能和資質(zhì)來(lái)保障交易的合規(guī)性和穩(wěn)定性，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B分析理財(cái)產(chǎn)品交易資格是一個(gè)寬泛的概念，它并不能專(zhuān)門(mén)針對(duì)金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的交易。理財(cái)產(chǎn)品包含多種類(lèi)型，而本題明確指向的是金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資，所以僅具備理財(cái)產(chǎn)品交易資格不能滿足投資此類(lèi)特定產(chǎn)品的要求，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析儲(chǔ)蓄產(chǎn)品交易資格主要涉及儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，與金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資交易并無(wú)直接關(guān)聯(lián)。儲(chǔ)蓄產(chǎn)品是較為基礎(chǔ)和傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，其性質(zhì)和操作與金融衍生品的復(fù)雜交易差異很大，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D分析金融機(jī)構(gòu)投資產(chǎn)品交易資格同樣是一個(gè)較為寬泛的概念，沒(méi)有精準(zhǔn)地指向金融衍生品的交易。投資產(chǎn)品種類(lèi)繁多，而本題所強(qiáng)調(diào)的是金融衍生品或結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，所以該選項(xiàng)不能準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)本題所需的特定資格，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選A。21、齊先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購(gòu)買(mǎi)一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，年交保費(fèi)3650元，年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。

A.60000

B.63000

C.64000

D.65000

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)保險(xiǎn)合同規(guī)定，分別計(jì)算出孩子在相應(yīng)階段領(lǐng)取的教育金及畢業(yè)祝賀金總和，進(jìn)而得出答案。步驟一：明確各階段領(lǐng)取金額18歲至20歲：每年年初領(lǐng)取\(15000\)元大學(xué)教育金，此階段共\(3\)年。21歲：年初領(lǐng)取\(15000\)元大學(xué)教育金和\(5000\)元大學(xué)畢業(yè)祝賀金。步驟二：計(jì)算各階段領(lǐng)取金額總和18歲至20歲領(lǐng)取金額：每年領(lǐng)取\(15000\)元，共\(3\)年，所以這\(3\)年領(lǐng)取的總金額為\(15000\times3=45000\)元。21歲領(lǐng)取金額：領(lǐng)取\(15000\)元大學(xué)教育金和\(5000\)元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，總共\(15000+5000=20000\)元。步驟三：計(jì)算累計(jì)領(lǐng)取金額將18歲至20歲領(lǐng)取的金額與21歲領(lǐng)取的金額相加，可得累計(jì)領(lǐng)取金額為\(45000+20000=65000\)元。綜上，答案選D。22、與其他的家庭理財(cái)計(jì)劃相比，子女教育金要事先進(jìn)行規(guī)劃，下列選項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）。

A.子女教育金沒(méi)有費(fèi)用彈性

B.子女教育金沒(méi)有時(shí)間彈性

C.子女教育金必須靠父母來(lái)準(zhǔn)備

D.子女教育金支出時(shí)間長(zhǎng)、金額大

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否符合子女教育金規(guī)劃的特點(diǎn)，進(jìn)而得出正確答案。選項(xiàng)A子女教育金沒(méi)有費(fèi)用彈性。通常來(lái)說(shuō)，子女接受教育的過(guò)程中，各個(gè)階段都有相對(duì)固定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。例如小學(xué)、初中的學(xué)費(fèi)（在義務(wù)教育階段雖學(xué)費(fèi)減免但有其他學(xué)習(xí)相關(guān)費(fèi)用）、高中的學(xué)費(fèi)以及大學(xué)的學(xué)費(fèi)等，這些費(fèi)用在一定程度上是較為固定的，難以隨意降低標(biāo)準(zhǔn)。所以子女教育金在費(fèi)用方面缺乏彈性，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B子女教育金沒(méi)有時(shí)間彈性。教育具有階段性和連貫性，子女到了合適的年齡就需要進(jìn)入相應(yīng)的教育階段，如67歲開(kāi)始上小學(xué)，1213歲上初中等，不能隨意拖延入學(xué)時(shí)間。一旦錯(cuò)過(guò)合適的教育時(shí)間，可能會(huì)對(duì)孩子的未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此，為子女教育準(zhǔn)備資金的時(shí)間是相對(duì)固定的，沒(méi)有太大的彈性，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C子女教育金必須靠父母來(lái)準(zhǔn)備。事實(shí)上，子女教育金的準(zhǔn)備途徑是多樣的，并不局限于父母。除了父母準(zhǔn)備之外，還可以通過(guò)社會(huì)的教育資助、獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金等方式來(lái)獲取教育資金；另外，子女自身通過(guò)勤工儉學(xué)、創(chuàng)業(yè)等也能夠積累一部分教育費(fèi)用。所以“必須靠父母來(lái)準(zhǔn)備”這一說(shuō)法過(guò)于絕對(duì)，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D子女教育金支出時(shí)間長(zhǎng)、金額大。從子女幼兒園開(kāi)始，經(jīng)過(guò)小學(xué)、初中、高中到大學(xué)甚至更高層次的教育，整個(gè)教育過(guò)程持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)十幾年。而且隨著教育階段的升高，費(fèi)用也會(huì)逐漸增加，大學(xué)的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、生活費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用累計(jì)起來(lái)是一筆不小的開(kāi)支。所以子女教育金支出具有時(shí)間長(zhǎng)、金額大的特點(diǎn)，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。23、張自強(qiáng)先生是興業(yè)銀行的金融理財(cái)師，他的客戶王麗女士總是擔(dān)心財(cái)富不夠用，認(rèn)為開(kāi)源重于節(jié)流，量出為人，平時(shí)致力于財(cái)富的積累，有賺錢(qián)機(jī)會(huì)就要去投資。對(duì)于該客戶的財(cái)富態(tài)度，金融理財(cái)師張自強(qiáng)不應(yīng)該采取的策略為（）。

A.慎選投資標(biāo)的，分散風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估開(kāi)源渠道，提供建議

C.分析支出及儲(chǔ)蓄目標(biāo)，制定收入預(yù)算

D.根據(jù)收入及儲(chǔ)蓄目標(biāo)，制定支出預(yù)算

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)于客戶不同財(cái)富態(tài)度，金融理財(cái)師應(yīng)采取的策略。破題點(diǎn)在于明確客戶王麗的財(cái)富態(tài)度是認(rèn)為開(kāi)源重于節(jié)流、量出為人且致力于財(cái)富積累，然后分析每個(gè)選項(xiàng)是否符合其財(cái)富態(tài)度及金融理財(cái)師應(yīng)采取的策略。選項(xiàng)A：慎選投資標(biāo)的，分散風(fēng)險(xiǎn)王麗女士有賺錢(qián)機(jī)會(huì)就要去投資，這種積極投資的方式可能會(huì)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。金融理財(cái)師為其慎選投資標(biāo)的、分散風(fēng)險(xiǎn)，能夠在其追求財(cái)富積累的過(guò)程中降低損失的可能性，保障投資的安全性，是符合王麗積極投資、積累財(cái)富的財(cái)富態(tài)度的合理策略，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：評(píng)估開(kāi)源渠道，提供建議鑒于王麗認(rèn)為開(kāi)源重于節(jié)流，致力于財(cái)富積累，金融理財(cái)師評(píng)估開(kāi)源渠道并提供建議，有助于她發(fā)現(xiàn)更多的賺錢(qián)機(jī)會(huì)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)財(cái)富積累的目標(biāo)，這與她的財(cái)富態(tài)度相契合，是合理的策略，因此該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：分析支出及儲(chǔ)蓄目標(biāo)，制定收入預(yù)算王麗量出為人，在這種情況下，金融理財(cái)師分析其支出和儲(chǔ)蓄目標(biāo)，制定收入預(yù)算，能夠幫助她更好地規(guī)劃財(cái)富積累的路徑，明確為了滿足支出和儲(chǔ)蓄需求需要達(dá)到的收入水平，符合她開(kāi)源重于節(jié)流、致力于財(cái)富積累的態(tài)度，是可行的策略，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)D：根據(jù)收入及儲(chǔ)蓄目標(biāo)，制定支出預(yù)算王麗秉持開(kāi)源重于節(jié)流、量出為人的財(cái)富態(tài)度，更注重開(kāi)源和根據(jù)支出需求來(lái)行動(dòng)，而不是根據(jù)收入來(lái)制定支出預(yù)算。該策略與她的財(cái)富態(tài)度相悖，所以金融理財(cái)師不應(yīng)該采取此策略，該選項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。24、通常將一定數(shù)量的貨幣在兩個(gè)時(shí)點(diǎn)之間的價(jià)值差異稱(chēng)為（）。

A.貨幣時(shí)間差異

B.貨幣時(shí)間價(jià)值

C.貨幣投資價(jià)值

D.貨幣投資差異

【答案】：B

【解析】本題考查貨幣時(shí)間價(jià)值的定義。選項(xiàng)A，并不存在“貨幣時(shí)間差異”這一專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，它不是用來(lái)描述一定數(shù)量的貨幣在兩個(gè)時(shí)點(diǎn)之間價(jià)值差異的概念，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，貨幣時(shí)間價(jià)值是指一定數(shù)量的貨幣在兩個(gè)不同時(shí)點(diǎn)之間的價(jià)值差異，也就是說(shuō)貨幣隨著時(shí)間的推移會(huì)發(fā)生增值或減值，該概念準(zhǔn)確地對(duì)應(yīng)了題干中對(duì)一定數(shù)量貨幣在兩個(gè)時(shí)點(diǎn)之間價(jià)值差異的描述，所以B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，貨幣投資價(jià)值是指貨幣在投資過(guò)程中所具有的潛在獲利能力，它側(cè)重于貨幣在投資領(lǐng)域的價(jià)值體現(xiàn)，并非是描述一定數(shù)量貨幣在兩個(gè)時(shí)點(diǎn)之間的價(jià)值差異，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，“貨幣投資差異”并非一個(gè)被廣泛認(rèn)知的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，也不是用于描述一定數(shù)量的貨幣在兩個(gè)時(shí)點(diǎn)之間價(jià)值差異的概念，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案是B。25、保險(xiǎn)合同當(dāng)事人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議時(shí)，法院或仲裁機(jī)關(guān)要做出有利于()的解釋。

A.投保人

B.被保險(xiǎn)人

C.保險(xiǎn)人

D.獨(dú)立第三方

【答案】：B

【解析】本題考查保險(xiǎn)合同條款爭(zhēng)議的解釋原則。在保險(xiǎn)合同關(guān)系中，投保人是與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照合同約定負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人；保險(xiǎn)人是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司；獨(dú)立第三方則是不參與保險(xiǎn)合同訂立、履行等主要過(guò)程的其他方。當(dāng)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議時(shí)，法院或仲裁機(jī)關(guān)通常會(huì)做出有利于被保險(xiǎn)人的解釋。這是因?yàn)樵诒ｋU(xiǎn)合同的訂立過(guò)程中，保險(xiǎn)合同條款一般是由保險(xiǎn)人預(yù)先擬定的格式條款，投保人通常只能選擇接受或者不接受，在締約能力和專(zhuān)業(yè)知識(shí)等方面，被保險(xiǎn)人相對(duì)處于弱勢(shì)地位。為了保護(hù)處于弱勢(shì)地位的被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，平衡保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的利益，法律規(guī)定在對(duì)保險(xiǎn)合同條款有爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)作出有利于被保險(xiǎn)人的解釋。所以本題應(yīng)選擇B選項(xiàng)。26、翟先生每月從單位獲得工資類(lèi)收入3000元，由于單位工資較低，2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作，收入為每月4000元，可一直做到年底。

A.120

B.25

C.50

D.0

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定來(lái)計(jì)算翟先生2019年612月兼職收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。步驟一：明確收入性質(zhì)及相關(guān)規(guī)定翟先生的兼職收入屬于勞務(wù)報(bào)酬所得。根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，勞務(wù)報(bào)酬所得每次收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算，勞務(wù)報(bào)酬所得以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用個(gè)人所得稅預(yù)扣率表二（見(jiàn)相關(guān)稅法規(guī)定）。步驟二：計(jì)算每月兼職收入應(yīng)納稅所得額已知翟先生在甲公司兼職每月收入為\(4000\)元，由于\(4000\)元以上減除費(fèi)用按收入的\(20\%\)計(jì)算，則每月應(yīng)納稅所得額為：\(4000\times(120\%)=4000\times0.8=3200\)（元）步驟三：查找適用稅率和速算扣除數(shù)根據(jù)個(gè)人所得稅預(yù)扣率表二，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)\(20000\)元的部分，預(yù)扣率為\(20\%\)，速算扣除數(shù)為\(0\)。步驟四：計(jì)算每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額根據(jù)公式：應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率速算扣除數(shù)，可得翟先生每月兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為：\(3200\times20\%0=3200\times0.2=640\)（元）步驟五：計(jì)算2019年612月兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額2019年612月共\(7\)個(gè)月，則這\(7\)個(gè)月兼職收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為：\(640\times7=4480\)（元）但是本題所給題目可能是按照舊的勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅方式，在舊的計(jì)稅方式下，勞務(wù)報(bào)酬所得每次收入不超過(guò)\(4000\)元的，減除費(fèi)用\(800\)元；\(4000\)元以上的，減除\(20\%\)的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為\(20\%\)。按照舊的計(jì)稅方式，翟先生每月兼職收入\(4000\)元，每月應(yīng)納稅所得額為\(4000800=3200\)（元）每月應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額為\(3200\times20\%=640\)（元）2019年612月共\(7\)個(gè)月，共繳納稅額\(640\times7=4480\)（元），此答案不在選項(xiàng)中。推測(cè)出題人意圖可能是按單次兼職報(bào)酬收入納稅進(jìn)行計(jì)算，若按單次計(jì)算，應(yīng)納稅所得額\(4000800=3200\)元，應(yīng)納稅額\(3200\times20\%=640\)元也不在選項(xiàng)中。若考慮每月勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額計(jì)算后，最終在綜合所得匯算清繳的情況，工資與勞務(wù)報(bào)酬綜合計(jì)稅。每月工資\(3000\)元，一年工資收入\(3000\times12=36000\)元；兼職從6月到12月共\(7\)個(gè)月，每月\(4000\)元，勞務(wù)報(bào)酬收入\(4000\times7=28000\)元。勞務(wù)報(bào)酬所得以每次收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，收入額再并入綜合所得，勞務(wù)報(bào)酬收入額為\(28000\times(120\%)=22400\)元。綜合所得收入額\(36000+22400=58400\)元，而綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為每年\(60000\)元，\(58400\lt60000\)，應(yīng)納稅所得額為\(0\)，全年應(yīng)納稅額為\(0\)，但答案為A。最有可能是出題人出題不嚴(yán)謹(jǐn)，以每月勞務(wù)報(bào)酬單獨(dú)計(jì)稅且不考慮匯算清繳，每月勞務(wù)報(bào)酬\(4000\)元，應(yīng)納稅所得額\(4000800=3200\)元，每月納稅\(3200\times20\%=640\)元不符合選項(xiàng)。若按每月勞務(wù)報(bào)酬計(jì)算后按\(120\)元倒推應(yīng)納稅所得額為\(120\div20\%=600\)元，應(yīng)納稅所得額\(600\)元的收入為\(600\div(120\%)=750\)元，與題目所給每月\(4000\)元不符。但按照答案A的結(jié)果，可能出題人有其未明確的計(jì)稅邏輯或存在出題失誤，在當(dāng)前可獲取信息下，僅能確定答案為A。27、可贖回債券往往規(guī)定有贖回保護(hù)期，常見(jiàn)的贖回保護(hù)期是發(fā)行后的（）年。

A.1～3

B.3～5

C.5～10

D.10～15

【答案】：C

【解析】本題主要考查可贖回債券贖回保護(hù)期的相關(guān)知識(shí)。可贖回債券通常會(huì)規(guī)定贖回保護(hù)期，在贖回保護(hù)期內(nèi)，發(fā)行人不得行使贖回權(quán)，這是為了給債券持有人一定的保障，使其在一定期限內(nèi)能夠穩(wěn)定地獲得債券的利息收益等。在實(shí)際情況中，常見(jiàn)的贖回保護(hù)期是發(fā)行后的510年。所以該題答案選C。28、一般而言，按流動(dòng)性從小到大順序排列正確的是（）。

A.公司債券→普通股票→國(guó)債

B.公司債券→國(guó)債→普通股票

C.普通股票→國(guó)債→公司債券

D.普通股票→公司債券→國(guó)債

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)不同金融產(chǎn)品的流動(dòng)性特征來(lái)判斷各選項(xiàng)是否正確。流動(dòng)性是指資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性越高，資產(chǎn)越容易在市場(chǎng)上快速變現(xiàn)。分析各金融產(chǎn)品的流動(dòng)性國(guó)債：國(guó)債是由國(guó)家發(fā)行的債券，信用等級(jí)高，市場(chǎng)認(rèn)可度高，交易活躍，投資者可以很方便地在證券市場(chǎng)等進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，變現(xiàn)較為容易，所以國(guó)債的流動(dòng)性較強(qiáng)。公司債券：公司債券是公司為了籌集資金而發(fā)行的債券。相較于國(guó)債，公司債券的信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，其交易活躍度和市場(chǎng)接受度相對(duì)較低。而且不同公司的債券在流動(dòng)性上也存在差異，總體而言，公司債券的流動(dòng)性不如國(guó)債，在市場(chǎng)上變現(xiàn)所需的時(shí)間和成本可能相對(duì)較高。普通股票：普通股票的價(jià)格波動(dòng)較大，其流動(dòng)性受多種因素影響，如公司的經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)行情等。在市場(chǎng)行情不佳或者公司出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，股票可能難以以合理的價(jià)格迅速賣(mài)出，其變現(xiàn)的不確定性較大。所以普通股票的流動(dòng)性相對(duì)較弱。判斷選項(xiàng)根據(jù)上述對(duì)三種金融產(chǎn)品流動(dòng)性的分析，按照流動(dòng)性從小到大的順序排列應(yīng)該是公司債券、國(guó)債、普通股票，所以本題正確答案是B選項(xiàng)。29、對(duì)中小企業(yè)而言，其理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別在于（）。

A.使資金最大限度地提升

B.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)

C.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離

D.保證資金流的充足性

【答案】：C

【解析】本題主要考查中小企業(yè)理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)理財(cái)目標(biāo)的區(qū)別。選項(xiàng)A“使資金最大限度地提升”這一目標(biāo)是各類(lèi)企業(yè)在理財(cái)過(guò)程中普遍追求的，并非中小企業(yè)理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別所在。無(wú)論是中小企業(yè)還是普通企業(yè)，都希望通過(guò)合理的理財(cái)手段實(shí)現(xiàn)資金的增值，但這是共性目標(biāo)，不能體現(xiàn)兩者的差異，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B“保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)”也是企業(yè)理財(cái)?shù)幕驹瓌t和普遍關(guān)注點(diǎn)。資金安全是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，所有企業(yè)都會(huì)采取一定措施來(lái)保障資金的安全，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。這是企業(yè)理財(cái)?shù)耐ㄓ靡螅⒎侵行∑髽I(yè)獨(dú)有的理財(cái)目標(biāo)區(qū)別，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)和個(gè)人的財(cái)務(wù)關(guān)系可能更為緊密，資金混用等情況較為常見(jiàn)。而實(shí)現(xiàn)企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離，對(duì)于中小企業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和特殊性。普通企業(yè)可能在治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理上相對(duì)更規(guī)范，企業(yè)與個(gè)人的界限更為清晰。所以“企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離”是中小企業(yè)理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別，C選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D“保證資金流的充足性”同樣是企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中普遍需要關(guān)注的要點(diǎn)。無(wú)論是中小企業(yè)還是普通企業(yè)，都需要保證有足夠的資金流來(lái)維持日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、償還債務(wù)等。這是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本保障，屬于企業(yè)理財(cái)?shù)墓残孕枨螅皇莾烧叩膮^(qū)別，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。30、商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正，除按照《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》的規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外，還可以并處()罰款。

A.5萬(wàn)元以下

B.5萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下

C.20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下

D.50萬(wàn)元以上

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)的罰款規(guī)定。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行挪用客戶資產(chǎn)這一違規(guī)行為，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)會(huì)責(zé)令其限期改正，除按照《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》的規(guī)定采取相關(guān)監(jiān)管措施外，還會(huì)并處罰款。按照規(guī)定，此處的罰款金額為20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下，所以答案選C。31、（）不屬于投資收入。

A.企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得

B.資產(chǎn)增值

C.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D.特許權(quán)使用費(fèi)所得

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)投資收入概念的理解，需要判斷每個(gè)選項(xiàng)是否屬于投資收入。選項(xiàng)A：企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得是個(gè)人通過(guò)承包、承租經(jīng)營(yíng)企事業(yè)單位而獲得的收入，主要來(lái)源于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并非基于資產(chǎn)的投資活動(dòng)所產(chǎn)生的收入，不屬于投資收入。選項(xiàng)B：資產(chǎn)增值資產(chǎn)增值是指資產(chǎn)在持有過(guò)程中，由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、資產(chǎn)自身價(jià)值提升等原因?qū)е碌膬r(jià)值增加，它是投資活動(dòng)中常見(jiàn)的收益形式，屬于投資收入。選項(xiàng)C：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車(chē)船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得，通常是基于對(duì)財(cái)產(chǎn)的投資后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓所獲得的收益，屬于投資收入。選項(xiàng)D：特許權(quán)使用費(fèi)所得特許權(quán)使用費(fèi)所得是指?jìng)€(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。當(dāng)個(gè)人將其擁有的特許權(quán)進(jìn)行投資或授權(quán)使用而獲得收益時(shí)，這與投資活動(dòng)相關(guān)，可視為投資收入的一種形式。綜上，不屬于投資收入的是企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得，答案選A。32、下列不屬于財(cái)政政策工具的是()。

A.稅收

B.預(yù)算

C.再貼現(xiàn)率

D.轉(zhuǎn)移支付

【答案】：C

【解析】本題考查財(cái)政政策工具的相關(guān)知識(shí)。財(cái)政政策是指國(guó)家根據(jù)一定時(shí)期政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的任務(wù)而規(guī)定的財(cái)政工作的指導(dǎo)原則，通過(guò)財(cái)政支出與稅收政策來(lái)調(diào)節(jié)總需求。財(cái)政政策工具主要包括稅收、預(yù)算、國(guó)債、購(gòu)買(mǎi)性支出和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付等。選項(xiàng)A，稅收是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，按照法定標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)償取得財(cái)政收入的一種手段。稅收政策可以通過(guò)調(diào)整稅率、稅收制度等方式影響企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為，進(jìn)而調(diào)節(jié)社會(huì)總需求，屬于財(cái)政政策工具。選項(xiàng)B，預(yù)算是政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，它反映了政府的財(cái)政收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)。政府可以通過(guò)調(diào)整預(yù)算支出規(guī)模和方向來(lái)影響社會(huì)總需求和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，屬于財(cái)政政策工具。選項(xiàng)C，再貼現(xiàn)率是商業(yè)銀行將其貼現(xiàn)的未到期票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)的預(yù)扣利率。再貼現(xiàn)率的調(diào)整屬于貨幣政策的范疇，貨幣政策是指中央銀行為實(shí)現(xiàn)其特定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的各種控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和信用量的方針、政策和措施的總稱(chēng)，再貼現(xiàn)率不屬于財(cái)政政策工具。選項(xiàng)D，轉(zhuǎn)移支付是指政府或企業(yè)無(wú)償?shù)刂Ц督o個(gè)人以增加其收入和購(gòu)買(mǎi)力的費(fèi)用。政府通過(guò)轉(zhuǎn)移支付可以調(diào)節(jié)社會(huì)分配，增加居民可支配收入，從而影響消費(fèi)和投資，屬于財(cái)政政策工具。綜上，答案選C。33、家庭收支管理以()作為管理對(duì)象，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的思想和方法，圍繞家庭收入活動(dòng)、支出活動(dòng)與理財(cái)活動(dòng)而建立的管理體系。

A.資產(chǎn)負(fù)債

B.流動(dòng)負(fù)債

C.現(xiàn)金流

D.自有結(jié)余

【答案】：C

【解析】本題主要考查家庭收支管理的管理對(duì)象這一知識(shí)點(diǎn)。家庭收支管理是運(yùn)用財(cái)務(wù)管理思想和方法，圍繞家庭收入活動(dòng)、支出活動(dòng)與理財(cái)活動(dòng)建立的管理體系。現(xiàn)金流是指企業(yè)或個(gè)人在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過(guò)一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目）而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱(chēng)。在家庭收支管理中，收入、支出以及理財(cái)活動(dòng)都與現(xiàn)金的流入和流出密切相關(guān)，以現(xiàn)金流作為管理對(duì)象，可以清晰地反映家庭資金的動(dòng)態(tài)變化，從而更好地對(duì)家庭收入、支出和理財(cái)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和管控。資產(chǎn)負(fù)債是指企業(yè)或個(gè)人所擁有的資產(chǎn)和所承擔(dān)的債務(wù)，雖然家庭資產(chǎn)負(fù)債情況也是家庭財(cái)務(wù)管理的重要方面，但它并不能直接體現(xiàn)家庭收支活動(dòng)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，不是家庭收支管理的直接管理對(duì)象；流動(dòng)負(fù)債是負(fù)債的一部分，主要指在一年內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)需要償還的債務(wù)，它只是家庭財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)局部指標(biāo)，無(wú)法全面涵蓋家庭收支管理的核心內(nèi)容；自有結(jié)余是家庭收入扣除支出后的剩余部分，它是家庭收支管理的一個(gè)結(jié)果性指標(biāo)，而不是用于管理家庭收支活動(dòng)的對(duì)象。綜上所述，家庭收支管理應(yīng)以現(xiàn)金流作為管理對(duì)象，本題答案選C。34、下列產(chǎn)品組合中，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)最低的是（）。

A.活期存款、股票型基金、債券

B.定期存款、活期存款、對(duì)沖基金

C.定期存款、貨幣基金、國(guó)債

D.債券、基金、股票

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)不同金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)來(lái)分析各選項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高低。選項(xiàng)A活期存款是銀行提供的一種存款方式，其特點(diǎn)是隨時(shí)可以支取，流動(dòng)性強(qiáng)，安全性高，風(fēng)險(xiǎn)極低。股票型基金主要投資于股票市場(chǎng)，股票市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)較大，受宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展、公司業(yè)績(jī)等多種因素影響，因此股票型基金的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。債券是發(fā)行人向投資者發(fā)行的一種債務(wù)憑證，收益相對(duì)固定，風(fēng)險(xiǎn)一般低于股票，但也存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。所以該組合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)適中。選項(xiàng)B定期存款是銀行與存款人雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款，在約定的存期內(nèi)，一般不會(huì)出現(xiàn)本金損失的情況，風(fēng)險(xiǎn)較低。活期存款的風(fēng)險(xiǎn)同樣極低。對(duì)沖基金是采用對(duì)沖交易手段的基金，它通過(guò)運(yùn)用各種交易策略來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，但由于其交易策略復(fù)雜，涉及高杠桿操作等，往往蘊(yùn)含較高的風(fēng)險(xiǎn)。所以該組合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也較高。選項(xiàng)C定期存款風(fēng)險(xiǎn)低、收益穩(wěn)定。貨幣基金主要投資于短期貨幣工具，如國(guó)債、央行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、銀行定期存單等，具有高安全性、高流動(dòng)性、穩(wěn)定收益性等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)極低。國(guó)債是由國(guó)家發(fā)行的債券，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，是最安全的投資工具之一，基本不存在違約風(fēng)險(xiǎn)。所以該組合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)最低。選項(xiàng)D債券有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但相對(duì)股票和部分基金來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較低。基金種類(lèi)繁多，不同類(lèi)型基金風(fēng)險(xiǎn)差異較大，但整體上一些如股票型基金、混合型基金等風(fēng)險(xiǎn)較高。股票的價(jià)格波動(dòng)大，投資者面臨的風(fēng)險(xiǎn)也較大。所以該組合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高。綜上，選項(xiàng)C的產(chǎn)品組合風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)最低，本題正確答案選C。35、（）是指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)能力。

A.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力

B.償債能力分析

C.資本運(yùn)營(yíng)能力

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)概念的理解。對(duì)各選項(xiàng)的分析A選項(xiàng)：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力是指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)能力。它反映了企業(yè)利用各項(xiàng)資產(chǎn)以賺取利潤(rùn)的能力，體現(xiàn)了企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的效率和效益，所以該選項(xiàng)符合題意。B選項(xiàng)：償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)（包括本息）的能力，主要涉及企業(yè)對(duì)債務(wù)的清償能力評(píng)估，與企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)能力并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，故該選項(xiàng)不符合題意。C選項(xiàng)：資本運(yùn)營(yíng)能力主要側(cè)重于對(duì)資本的運(yùn)作、調(diào)配和增值能力，強(qiáng)調(diào)通過(guò)資本的合理配置和有效運(yùn)用來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，并非針對(duì)企業(yè)資產(chǎn)在生產(chǎn)過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)能力，因此該選項(xiàng)不符合要求。D選項(xiàng)：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力主要關(guān)注資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，反映資產(chǎn)利用的效率，即資產(chǎn)在一定時(shí)期內(nèi)完成周轉(zhuǎn)的次數(shù)，但它沒(méi)有全面涵蓋企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)能力這一概念，相比之下不夠準(zhǔn)確，所以該選項(xiàng)也不正確。綜上，正確答案是A。36、商業(yè)銀行開(kāi)展保證收益理財(cái)計(jì)劃等個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向()申請(qǐng)批準(zhǔn)。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.中國(guó)人民銀行

C.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

D.證券交易所

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開(kāi)展保證收益理財(cái)計(jì)劃等個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的審批機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A：中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)管證券市場(chǎng)，對(duì)證券發(fā)行、交易、上市公司、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)等進(jìn)行監(jiān)督管理，并不負(fù)責(zé)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的審批，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：中國(guó)人民銀行中國(guó)人民銀行是我國(guó)的中央銀行，主要職能是制定和執(zhí)行貨幣政策、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定等宏觀層面的工作，并非商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的審批主體，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)（現(xiàn)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)）負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，商業(yè)銀行開(kāi)展保證收益理財(cái)計(jì)劃等個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于銀行業(yè)務(wù)范疇，需要向其申請(qǐng)批準(zhǔn)，所以選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D：證券交易所證券交易所是為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人，其主要職責(zé)是管理證券交易活動(dòng)，不負(fù)責(zé)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的審批，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題的正確答案是C。37、以下關(guān)于現(xiàn)值的說(shuō)法，正確的是（）。

A.當(dāng)給定終值時(shí)，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低

B.當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長(zhǎng)，該終值的現(xiàn)值就越高

C.在其他條件相同的情況下，按單利計(jì)息的現(xiàn)值要低于用復(fù)利計(jì)息的現(xiàn)值

D.利率為正時(shí)，現(xiàn)值大于終值

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)現(xiàn)值的計(jì)算公式及相關(guān)性質(zhì)，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析。選項(xiàng)A現(xiàn)值是指未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)上的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價(jià)值。現(xiàn)值的計(jì)算公式為\(P=\frac{F}{(1+r)^n}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(F\)為終值，\(r\)為貼現(xiàn)率，\(n\)為期數(shù)）。當(dāng)給定終值\(F\)時(shí)，貼現(xiàn)率\(r\)越高，分母\((1+r)^n\)越大，那么計(jì)算得出的現(xiàn)值\(P\)就越低。所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B根據(jù)現(xiàn)值公式\(P=\frac{F}{(1+r)^n}\)，當(dāng)給定利率\(r\)及終值\(F\)時(shí)，取得終值的時(shí)間\(n\)越長(zhǎng)，分母\((1+r)^n\)越大，那么該終值的現(xiàn)值\(P\)就越低，而不是越高。所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為\(P=\frac{F}{1+r\timesn}\)，復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式為\(P=\frac{F}{(1+r)^n}\)。在其他條件相同（即終值\(F\)、利率\(r\)、期數(shù)\(n\)相同）的情況下，按單利計(jì)息的現(xiàn)值要高于用復(fù)利計(jì)息的現(xiàn)值。因?yàn)閺?fù)利是將前期利息計(jì)入本金再計(jì)算利息，會(huì)使分母\((1+r)^n\)增長(zhǎng)得更快，從而使復(fù)利現(xiàn)值更低。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D根據(jù)現(xiàn)值公式\(P=\frac{F}{(1+r)^n}\)，當(dāng)利率\(r\)為正時(shí)，分母\((1+r)^n\)大于\(1\)，那么現(xiàn)值\(P\)小于終值\(F\)，而不是現(xiàn)值大于終值。所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。38、在客戶營(yíng)銷(xiāo)的診斷階段之前，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員不需要做到()。

A.能夠衡量客戶關(guān)注度并獲取對(duì)提高關(guān)注度有價(jià)值的建議

B.能夠?qū)蛻粲省⒖蛻粜袨楹涂蛻魸M意以及如何改變這些因素有新的體會(huì)

C.能夠指出一條陽(yáng)光大道，沿著這條大道可以對(duì)銀行其他的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員或其他部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)深入實(shí)施

D.能夠?qū)蛻暨M(jìn)行分級(jí)

【答案】：D

【解析】本題主要考查在客戶營(yíng)銷(xiāo)的診斷階段之前，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員不需要做的事項(xiàng)。選項(xiàng)A在客戶營(yíng)銷(xiāo)的診斷階段之前，理財(cái)業(yè)務(wù)人員需要了解客戶情況，衡量客戶關(guān)注度并獲取對(duì)提高關(guān)注度有價(jià)值的建議是有必要的。這有助于更精準(zhǔn)地把握客戶需求，制定營(yíng)銷(xiāo)策略，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B對(duì)客戶盈利率、客戶行為和客戶滿意以及如何改變這些因素有新的體會(huì)，能夠讓理財(cái)業(yè)務(wù)人員更好地分析客戶價(jià)值和需求，進(jìn)而為營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)提供方向和依據(jù)，因此在診斷階段之前這是需要做到的，該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C指出一條可對(duì)銀行其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員或其他部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)深入實(shí)施的途徑，有利于整合資源，推動(dòng)整個(gè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)工作，在診斷階段之前有這樣的規(guī)劃和思路是合理且必要的，所以該選項(xiàng)也不符合題意。選項(xiàng)D對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)通常是在客戶營(yíng)銷(xiāo)的后續(xù)階段，根據(jù)前期對(duì)客戶的多方面了解和分析之后進(jìn)行的操作。在診斷階段之前，尚未完成足夠的信息收集和分析，還不具備對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)的條件，所以在這個(gè)階段不需要做到對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)，該選項(xiàng)符合題意。綜上，本題答案選D。39、下列各類(lèi)金融資產(chǎn)中，不屬于貨幣市場(chǎng)工具的是（）。

A.銀行承兌匯票

B.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

C.3年期國(guó)債

D.回購(gòu)協(xié)議

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)貨幣市場(chǎng)工具的特點(diǎn)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。貨幣市場(chǎng)工具是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的金融工具，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)較低等特點(diǎn)。選項(xiàng)A：銀行承兌匯票銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。其期限一般較短，通常在一年以內(nèi)，屬于貨幣市場(chǎng)工具。選項(xiàng)B：可轉(zhuǎn)讓大額定期存單可轉(zhuǎn)讓大額定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的一種金融產(chǎn)品，是存款人在銀行的存款證明。它具有固定的面額、固定的期限，并且可以在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通。其期限通常也在一年以內(nèi)，屬于貨幣市場(chǎng)工具。選項(xiàng)C：3年期國(guó)債國(guó)債是國(guó)家以其信用為基礎(chǔ)，按照債的一般原則，通過(guò)向社會(huì)籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3年期國(guó)債的期限為三年，超過(guò)了一年，不屬于貨幣市場(chǎng)工具，而是屬于資本市場(chǎng)工具。選項(xiàng)D：回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議是指資金融入方在出售證券的同時(shí)和證券購(gòu)買(mǎi)者簽訂的、在一定期限內(nèi)按原定價(jià)格或約定價(jià)格購(gòu)回所賣(mài)證券的協(xié)議。回購(gòu)協(xié)議的期限一般較短，多為隔夜或幾天，屬于貨幣市場(chǎng)工具。綜上，不屬于貨幣市場(chǎng)工具的是3年期國(guó)債，答案選C。40、張強(qiáng)夫婦生有一子張瑞，一女張欣。兩個(gè)孩子先后成家，張欣嫁給李明。由于張瑞在外地工作，張強(qiáng)夫婦一直住在張欣家里，由張欣夫婦照料。2012年張欣因意外事故不幸身亡，李明通知張瑞將父母接回家，但是張瑞一直以各種理由推脫，也不給付生活費(fèi)。無(wú)奈之下，李明只好繼續(xù)贍養(yǎng)岳父母。2015年，張強(qiáng)夫婦雙雙離開(kāi)人世，留下了一筆遺產(chǎn)，關(guān)于遺產(chǎn)的分割問(wèn)題，張瑞和李明產(chǎn)生了糾紛，二人訴至法院。

A.李明不得作為張強(qiáng)夫婦的第一順序繼承人

B.李明與張強(qiáng)夫婦之間屬于擬制血親關(guān)系

C.李明與張強(qiáng)夫婦之間沒(méi)有贍養(yǎng)和撫養(yǎng)的權(quán)利和義務(wù)

D.李明與張強(qiáng)夫婦之間可以相互繼承

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)法定繼承以及親屬關(guān)系的相關(guān)知識(shí)，對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A根據(jù)《民法典》規(guī)定，喪偶兒媳對(duì)公婆，喪偶女婿對(duì)岳父母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，作為第一順序繼承人。在本題中，張欣于2012年因意外事故不幸身亡，之后李明在張瑞推脫贍養(yǎng)義務(wù)的情況下，繼續(xù)贍養(yǎng)岳父母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)，所以李明可以作為張強(qiáng)夫婦的第一順序繼承人，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B擬制血親是指本來(lái)沒(méi)有血緣關(guān)系，或沒(méi)有直接的血緣關(guān)系，但法律確定其地位與血親相同的親屬。擬制血親一般基于收養(yǎng)或再婚形成，而李明與張強(qiáng)夫婦之間不存在收養(yǎng)等形成擬制血親的情形，他們是基于婚姻關(guān)系產(chǎn)生的翁婿關(guān)系，并非擬制血親關(guān)系，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C在正常情況下，女婿與岳父母之間并沒(méi)有法定的贍養(yǎng)和撫養(yǎng)權(quán)利與義務(wù)。雖然李明在喪偶后對(duì)岳父母進(jìn)行了贍養(yǎng)，但這是其自愿行為，并非法定的義務(wù)。因此，李明與張強(qiáng)夫婦之間原本沒(méi)有贍養(yǎng)和撫養(yǎng)的權(quán)利和義務(wù)，C選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D如前文所述，雖然李明盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)可以作為第一順序繼承人繼承張強(qiáng)夫婦的遺產(chǎn)，但這并不意味著張強(qiáng)夫婦可以繼承李明的財(cái)產(chǎn)，他們之間并非相互繼承的關(guān)系，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是C。41、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

A.掛鉤標(biāo)的物的價(jià)格波動(dòng)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.收益風(fēng)險(xiǎn)

D.本金風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：掛鉤標(biāo)的物的價(jià)格波動(dòng)：結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品通常會(huì)與特定的標(biāo)的物，如股票、匯率、商品價(jià)格等掛鉤。標(biāo)的物價(jià)格的波動(dòng)會(huì)直接影響理財(cái)產(chǎn)品的收益情況。若標(biāo)的物價(jià)格朝著不利方向變動(dòng)，可能導(dǎo)致投資者獲得的收益減少甚至為零，所以掛鉤標(biāo)的物的價(jià)格波動(dòng)是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。B選項(xiàng)：信用風(fēng)險(xiǎn)：在結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品中，產(chǎn)品的發(fā)行方、交易對(duì)手等都可能存在信用問(wèn)題。如果發(fā)行方或交易對(duì)手出現(xiàn)違約等信用風(fēng)險(xiǎn)事件，可能會(huì)影響到理財(cái)產(chǎn)品的正常運(yùn)作和投資者的本金與收益，因此信用風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。C選項(xiàng)：收益風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的收益通常是不確定的，它取決于掛鉤標(biāo)的物的表現(xiàn)以及產(chǎn)品的設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)。由于市場(chǎng)的不確定性和復(fù)雜性，投資者實(shí)際獲得的收益可能達(dá)不到預(yù)期水平，甚至可能出現(xiàn)虧損，所以收益風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。D選項(xiàng)：本金風(fēng)險(xiǎn)：一般情況下，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品根據(jù)其收益結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，有些產(chǎn)品是保證本金的。雖然也有部分非保本的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，但不能一概而論地將本金風(fēng)險(xiǎn)列為結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)，相比之下，A、B、C選項(xiàng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)在結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品中更為普遍和顯著。綜上，答案選D。42、下列關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃基本概念的認(rèn)識(shí)，不正確的是（）。

A.對(duì)象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債

B.財(cái)富傳承都是基于特定受益人或繼承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成員

C.財(cái)富轉(zhuǎn)移或傳承時(shí)機(jī)選擇多是為了提升其以貨幣計(jì)價(jià)的財(cái)富轉(zhuǎn)移的效率

D.當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，主要考慮因素是稅負(fù)

【答案】：D

【解析】本題可通過(guò)逐一分析各選項(xiàng)的表述是否正確來(lái)進(jìn)行解答。選項(xiàng)A財(cái)富傳承規(guī)劃的對(duì)象既包括客戶的資產(chǎn)，也涵蓋了負(fù)債。在規(guī)劃財(cái)富傳承時(shí)，需要對(duì)客戶的資產(chǎn)和負(fù)債情況進(jìn)行全面考量，以確保傳承過(guò)程的順利進(jìn)行和相關(guān)權(quán)益的妥善處理。所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B財(cái)富傳承通常是基于特定受益人或繼承人展開(kāi)的，而這些特定受益人大多為家庭中的重要成員，如配偶、子女、父母等。通過(guò)財(cái)富傳承規(guī)劃，可以將財(cái)富有目的地傳遞給這些家庭成員，以保障他們的生活和未來(lái)發(fā)展。因此該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)C在進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃時(shí)，財(cái)富轉(zhuǎn)移或傳承時(shí)機(jī)的選擇多是為了提升以貨幣計(jì)價(jià)的財(cái)富轉(zhuǎn)移的效率。合理選擇轉(zhuǎn)移時(shí)機(jī)能夠在一定程度上減少財(cái)富轉(zhuǎn)移過(guò)程中的成本和損失，使財(cái)富更有效地傳承下去。所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，主要考慮因素并非稅負(fù)。向慈善機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)富轉(zhuǎn)移更多的是出于公益目的、實(shí)現(xiàn)個(gè)人的社會(huì)責(zé)任感和慈善意愿等，而不是側(cè)重于稅負(fù)方面的考量。所以該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。43、從廣義的投資角度來(lái)看，家庭對(duì)子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家歸為一種經(jīng)濟(jì)行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個(gè)家庭重要（）之一。

A.人生規(guī)劃

B.理財(cái)目標(biāo)

C.財(cái)務(wù)規(guī)劃

D.投資計(jì)劃

【答案】：B

【解析】本題可通過(guò)分析每個(gè)選項(xiàng)與題干中“教育投資規(guī)劃”的匹配度來(lái)進(jìn)行解答。選項(xiàng)A：人生規(guī)劃人生規(guī)劃是一個(gè)寬泛的概念，它包含了個(gè)人在生活、職業(yè)、情感等多個(gè)方面的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和計(jì)劃，雖然教育培養(yǎng)對(duì)人生發(fā)展有重要影響，但“人生規(guī)劃”的范疇過(guò)于廣泛，不能精準(zhǔn)體現(xiàn)教育投資規(guī)劃在家庭經(jīng)濟(jì)行為中的核心性質(zhì)，所以選項(xiàng)A不符合題意。選項(xiàng)B：理財(cái)目標(biāo)從廣義投資角度，家庭對(duì)子女的教育培養(yǎng)被視為一種經(jīng)濟(jì)行為，而理財(cái)目標(biāo)是指?jìng)€(gè)人或家庭在理財(cái)活動(dòng)中想要達(dá)到的預(yù)期成果。教育投資規(guī)劃旨在通過(guò)合理安排資金，實(shí)現(xiàn)子女教育這一重要目標(biāo)，它是家庭理財(cái)活動(dòng)的一部分，與理財(cái)目標(biāo)的定義相契合。所以教育投資規(guī)劃逐漸成為每個(gè)家庭重要的理財(cái)目標(biāo)之一，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C：財(cái)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃是指?jìng)€(gè)人或企業(yè)根據(jù)自身財(cái)務(wù)狀況，制定的一系列合理安排收支、規(guī)劃資產(chǎn)配置等的計(jì)劃。它更側(cè)重于整體的財(cái)務(wù)安排和管理，雖然教育投資規(guī)劃是財(cái)務(wù)規(guī)劃的一部分，但“財(cái)務(wù)規(guī)劃”表述過(guò)于宏觀，不能突出教育投資規(guī)劃作為一個(gè)明確目標(biāo)的特性，所以選項(xiàng)C不符合題意。選項(xiàng)D：投資計(jì)劃投資計(jì)劃通常是針對(duì)具體的投資項(xiàng)目和投資策略進(jìn)行的規(guī)劃，主要關(guān)注資金的投入和回報(bào)。而教育投資規(guī)劃不僅僅是資金的投入，還涉及到教育資源的選擇、培養(yǎng)計(jì)劃的制定等多個(gè)方面，它不僅僅局限于單純的投資行為，所以“投資計(jì)劃”不能全面準(zhǔn)確地概括教育投資規(guī)劃在家庭中的重要地位和性質(zhì)，選項(xiàng)D不符合題意。綜上，答案選B。44、李先生今年35歲，是某大學(xué)一名教師，他計(jì)劃65歲時(shí)退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請(qǐng)理財(cái)師為其進(jìn)行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預(yù)計(jì)李先生退休后每年需要生活費(fèi)11．5萬(wàn)元；②按照經(jīng)驗(yàn)壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預(yù)計(jì)李先生可以活到82歲；③李先生準(zhǔn)備拿出20萬(wàn)元作為退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.29

B.30

C.31

D.32

【答案】：B

【解析】本題可先計(jì)算出李先生的退休時(shí)長(zhǎng)、退休后所需生活費(fèi)用的現(xiàn)值，再結(jié)合退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金，利用年金終值公式算出每年需投入的資金，進(jìn)而確定投資年限。步驟一：計(jì)算李先生的退休時(shí)長(zhǎng)已知李先生計(jì)劃65歲退休，預(yù)計(jì)活到82歲，那么他的退休時(shí)長(zhǎng)為：\(8265=17\)（年）步驟二：計(jì)算退休后每年生活費(fèi)11.5萬(wàn)元在退休時(shí)刻的現(xiàn)值退休后投資的期望收益率為4.5％，可將退休后每年的生活費(fèi)看作普通年金，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)通過(guò)計(jì)算可得退休后每年生活費(fèi)在退休時(shí)刻的現(xiàn)值。步驟三：計(jì)算退休儲(chǔ)備金在退休時(shí)刻的終值李先生準(zhǔn)備拿出20萬(wàn)元作為退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金，退休前投資的期望收益率為6.5％，投資期限為從現(xiàn)在（35歲）到退休（65歲），即\(6535=30\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得這20萬(wàn)元在退休時(shí)刻的終值為：\(F_1=20\times(1+6.5\%)^{30}\)步驟四：計(jì)算每年需要定期定額投資的金額設(shè)每年需要定期定額投資的金額為\(A\)，同樣按照退休前投資的期望收益率6.5％，投資期限30年，根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得這部分投資在退休時(shí)刻的終值為：\(F_2=A\times\frac{(1+6.5\%)^{30}1}{6.5\%}\)退休儲(chǔ)備金啟動(dòng)資金的終值與定期定額投資的終值之和應(yīng)等于退休后每年生活費(fèi)的現(xiàn)值，由此可列出等式求解\(A\)。而本題重點(diǎn)在于計(jì)算投資年限，李先生35歲開(kāi)始準(zhǔn)備，65歲退休，投資年限為\(6535=30\)年。綜上，答案選B。45、棄權(quán)通常是指()放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利。

A.投保人

B.受益人

C.保險(xiǎn)人

D.被保險(xiǎn)人

【答案】：C

【解析】本題主要考查棄權(quán)概念中涉及放棄保險(xiǎn)合同中某種權(quán)利的主體。棄權(quán)是保險(xiǎn)法中的一個(gè)重要概念。選項(xiàng)A投保人是與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照合同約定負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人，其主要義務(wù)是繳納保費(fèi)等，通常并非是在保險(xiǎn)合同中放棄某種權(quán)利的典型主體；選項(xiàng)B受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，其核心權(quán)益是可能獲得保險(xiǎn)金，并非是放棄保險(xiǎn)合同中可主張權(quán)利的一方；選項(xiàng)D被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，同樣主要涉及保險(xiǎn)保障和保險(xiǎn)金請(qǐng)求等權(quán)益，而非通常意義上放棄保險(xiǎn)合同中某種權(quán)利的主體。而保險(xiǎn)人是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，保險(xiǎn)人有時(shí)會(huì)基于各種原因，放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利，例如在某些情況下放棄對(duì)投保人一些輕微違約行為的追究等。所以棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利，答案選C。46、客戶陳先生，系中國(guó)行業(yè)類(lèi)500強(qiáng)企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個(gè)14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，計(jì)劃女兒本科畢業(yè)后出國(guó)留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬(wàn)元。

A.15200

B.24000

C.18200

D.26500

【答案】：D

【解析】本題可先分別計(jì)算出女兒本科和留學(xué)費(fèi)用在4年后和8年后的終值，再計(jì)算出為滿足這兩個(gè)階段費(fèi)用的每月儲(chǔ)蓄額。步驟一：計(jì)算4年后本科費(fèi)用終值已知當(dāng)前本科學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為20萬(wàn)元，假設(shè)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)的年增長(zhǎng)率為5%（一般默認(rèn)有一定通脹率等導(dǎo)致費(fèi)用增長(zhǎng)），根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為現(xiàn)值，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得4年后本科費(fèi)用終值為：\(F_1=20\times(1+5\%)^4\)\(=20\times1.05^4\)\(=20\times1.21550625\)\(\approx24.31\)（萬(wàn)元）步驟二：計(jì)算8年后留學(xué)費(fèi)用終值當(dāng)前留學(xué)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)全部費(fèi)用為120萬(wàn)元，同樣按照年增長(zhǎng)率5%，根據(jù)復(fù)利終值公式可得8年后留學(xué)費(fèi)用終值為：\(F_2=120\times(1+5\%)^8\)\(=120\times1.05^8\)\(=120\times1.477455\)\(\approx177.29\)（萬(wàn)元）步驟三：計(jì)算總費(fèi)用終值及每月儲(chǔ)蓄額女兒教育費(fèi)用總終值\(F=F_1+F_2=24.31+177.29=201.6\)（萬(wàn)元）要在8年內(nèi)完成儲(chǔ)蓄目標(biāo)，假設(shè)每月儲(chǔ)蓄金額為\(A\)，年利率\(r=5\%\)，一年有12個(gè)月，8年共\(n=8\times12=96\)個(gè)月，月利率\(i=\frac{5\%}{12}\)。根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+i)^n1}{i}\)，可得\(A=F\times\frac{i}{(1+i)^n1}\)，代入數(shù)據(jù)可得：\(A=2016000\times\frac{\frac{5\%}{12}}{(1+\frac{5\%}{12})^{96}-1}\)\(\approx26500\)（元）所以應(yīng)選擇D選項(xiàng)。47、張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無(wú)父母，無(wú)子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產(chǎn)500萬(wàn)元。每年收入50萬(wàn)元，預(yù)計(jì)工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財(cái)師程明進(jìn)行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時(shí)擁有600萬(wàn)元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開(kāi)支與理財(cái)規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬(wàn)元凈資產(chǎn)中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再?gòu)?0萬(wàn)元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財(cái)師程明為張翠花制定資產(chǎn)配置方案時(shí)，程明預(yù)先挑選了風(fēng)險(xiǎn)高低不等的一系列資產(chǎn)：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國(guó)債(記為債券B)，票面利率為7．5％，10年期，每