華為外包資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范華為外包業(yè)務(wù)中資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)使用效率，降低運營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于華為公司所有涉及外包業(yè)務(wù)的資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、軟件資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：外包資產(chǎn)由華為公司統(tǒng)一管理，明確管理職責(zé)和權(quán)限，確保管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.合理配置原則：根據(jù)外包業(yè)務(wù)的需求，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費，提高資產(chǎn)使用效率。3.安全保障原則：采取有效措施，確保外包資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況的發(fā)生。4.成本效益原則：在保證資產(chǎn)安全和有效使用的前提下，降低資產(chǎn)購置、使用和維護(hù)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善外包資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)外包資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購、驗收、入賬、清查、盤點等工作。3.負(fù)責(zé)建立外包資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的基本信息、使用情況、維護(hù)情況等。4.負(fù)責(zé)對外包資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.負(fù)責(zé)組織外包資產(chǎn)的報廢、處置等工作。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門外包資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運行。2.負(fù)責(zé)提出本部門外包資產(chǎn)的需求計劃，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的采購、驗收等工作。3.負(fù)責(zé)對本部門員工進(jìn)行外包資產(chǎn)使用培訓(xùn)，提高員工的資產(chǎn)使用意識和技能。4.負(fù)責(zé)定期向資產(chǎn)管理部門報告本部門外包資產(chǎn)的使用情況和維護(hù)情況。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)外包資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)審核外包資產(chǎn)的預(yù)算、采購、驗收等相關(guān)費用，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對外包資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度的落實情況和存在的問題。2.負(fù)責(zé)對外包資產(chǎn)的采購、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計，確保資產(chǎn)運營的合規(guī)性和效益性。三、資產(chǎn)采購與驗收（一）采購計劃1.使用部門根據(jù)外包業(yè)務(wù)需求，提前向資產(chǎn)管理部門提交外包資產(chǎn)采購計劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.資產(chǎn)管理部門對采購計劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出審核意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的采購計劃作為資產(chǎn)采購的依據(jù)，資產(chǎn)管理部門按照采購計劃組織實施采購工作。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)采購計劃，選擇合適的采購方式，如招標(biāo)采購、詢價采購、單一來源采購等。2.在采購過程中，要嚴(yán)格按照公司采購管理制度的要求，進(jìn)行供應(yīng)商選擇、合同簽訂等工作，確保采購過程的合規(guī)性和透明度。3.對于重要資產(chǎn)的采購，要組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評審，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和適用性。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、外觀等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。3.驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認(rèn)。驗收報告作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。4.對于驗收不合格的資產(chǎn)，要及時與供應(yīng)商溝通，要求其限期整改或更換，直至驗收合格為止。四、資產(chǎn)入賬與登記（一）入賬1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收報告，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的入賬憑證，進(jìn)行資產(chǎn)的財務(wù)核算，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無誤。（二）登記1.資產(chǎn)管理部門建立外包資產(chǎn)臺賬，對每一項資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的基本信息、采購日期、使用部門、使用人、維護(hù)情況等。2.資產(chǎn)臺賬要定期更新，確保賬實相符。同時，要將資產(chǎn)臺賬與財務(wù)賬目進(jìn)行核對，保證數(shù)據(jù)的一致性。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.使用部門負(fù)責(zé)本部門外包資產(chǎn)的日常使用管理，要制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保員工正確使用資產(chǎn)。2.員工在使用資產(chǎn)過程中，要愛護(hù)資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝、轉(zhuǎn)借資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，要及時報告使用部門負(fù)責(zé)人。3.使用部門負(fù)責(zé)人要定期對本部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保資產(chǎn)的正常使用。（二）維護(hù)管理1.資產(chǎn)管理部門要制定外包資產(chǎn)維護(hù)計劃，明確資產(chǎn)維護(hù)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等信息。2.對于需要定期維護(hù)的資產(chǎn)，要按照維護(hù)計劃組織實施維護(hù)工作，確保資產(chǎn)性能良好。3.對于突發(fā)故障的資產(chǎn)，要及時組織維修，盡快恢復(fù)資產(chǎn)的正常使用。維修費用要按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷。4.資產(chǎn)管理部門要建立資產(chǎn)維護(hù)檔案，記錄資產(chǎn)維護(hù)的情況，包括維護(hù)時間、維護(hù)內(nèi)容、維修更換的零部件等信息。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查1.資產(chǎn)管理部門定期組織外包資產(chǎn)清查工作，全面了解資產(chǎn)的使用狀況、存放地點等情況。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用情況、維護(hù)情況等，要做到賬實相符、賬賬相符。3.清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）盤點1.資產(chǎn)管理部門每年至少組織一次外包資產(chǎn)全面盤點工作，確保資產(chǎn)的真實性和完整性。2.盤點工作要制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等。3.盤點人員要認(rèn)真核對資產(chǎn)實物與資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬目，如實記錄盤點結(jié)果。4.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，要及時查明原因，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整資產(chǎn)賬目。七、資產(chǎn)報廢與處置（一）報廢條件1.資產(chǎn)已超過規(guī)定使用年限，且無法正常使用或維修成本過高的。2.資產(chǎn)因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的。3.資產(chǎn)因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成嚴(yán)重?fù)p壞且無法修復(fù)的。（二）報廢申請1.使用部門或資產(chǎn)管理部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)符合報廢條件后，要填寫資產(chǎn)報廢申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)的基本情況、報廢原因等。2.資產(chǎn)報廢申請表要經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）報廢處置1.經(jīng)審批同意報廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行處置。處置方式包括報廢變賣、報廢捐贈等。2.報廢變賣要按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或招標(biāo)，確保資產(chǎn)處置價格合理。3.報廢捐贈要選擇合法合規(guī)的受贈對象，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.資產(chǎn)處置收入要按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行入賬，不得擅自截留或挪用。八、資產(chǎn)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.資產(chǎn)管理部門要定期對公司外包資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如資產(chǎn)被盜、損壞、丟失、貶值等。2.風(fēng)險識別要結(jié)合公司外包業(yè)務(wù)特點、資產(chǎn)使用情況、市場環(huán)境等因素進(jìn)行全面評估。（二）風(fēng)險評估1.根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.風(fēng)險評估要采用科學(xué)合理的方法，如定性評估、定量評估等，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險，要采取重點監(jiān)控、加強管理等措施；對于中風(fēng)險，要采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧粚τ诘惋L(fēng)險，要進(jìn)行定期監(jiān)測。2.風(fēng)險應(yīng)對措施要明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保措施的有效執(zhí)行。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對外包資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度的落實情況和存在的問題。2.資產(chǎn)管理部門要加強對資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的違規(guī)行為。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，