外委業務付款管理制度一、總則（一）目的為規范公司外委業務付款管理，確保外委業務款項支付的準確性、及時性和合規性，保障公司資金安全，維護公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有外委業務款項的支付管理，包括但不限于勞務外包、工程外包、物資采購外包等各類外委業務。（三）基本原則1.合規性原則：外委業務付款必須符合國家法律法規、公司財務制度及相關合同約定。2.準確性原則：付款信息應準確無誤，確保支付金額、支付對象、支付方式等與合同一致。3.及時性原則：在滿足付款條件的情況下，應及時安排付款，避免逾期付款給公司帶來不利影響。4.審批流程原則：嚴格執行付款審批流程，未經審批不得擅自付款。二、付款流程（一）業務發起1.外委業務部門根據業務需求與供應商簽訂合同或協議，明確業務內容、服務標準、付款方式、付款期限等條款。2.業務部門負責跟蹤外委業務進展情況，定期與供應商溝通，確保業務按合同要求順利進行。（二）付款申請1.當外委業務達到付款條件時，業務部門填寫《外委業務付款申請表》，詳細說明付款事由、合同編號、付款金額、付款方式、收款單位信息等內容，并附上相關業務資料，如發票、驗收報告、對賬單等。2.《外委業務付款申請表》需經業務部門負責人審核簽字，確認業務真實性、付款金額準確性及相關資料完整性。（三）財務審核1.財務部門收到業務部門提交的付款申請后，對付款申請及相關資料進行審核。審核內容包括合同條款、付款條件、發票真實性、金額準確性、支付方式合規性等。2.財務部門如發現問題，應及時與業務部門溝通核實，并要求業務部門補充或更正相關資料。如審核無誤，財務部門在《外委業務付款申請表》上簽署審核意見。（四）審批流程1.根據公司授權審批制度，《外委業務付款申請表》依次提交各級領導審批。審批人應認真審核付款申請，確保付款符合公司利益和相關規定。2.審批通過后，審批人在《外委業務付款申請表》上簽字確認。（五）付款執行1.財務部門根據審批后的付款申請，安排資金支付。付款方式可根據合同約定及公司實際情況選擇銀行轉賬、支票、匯票等。2.在付款前，財務人員應再次核對付款信息，確保支付金額、支付對象等準確無誤。付款完成后，及時登記付款臺賬，更新財務記錄。三、付款條件（一）合同約定付款條件1.外委業務付款應嚴格按照合同約定的付款條件執行。合同中應明確規定預付款、進度款、驗收款、質保金等各階段付款的比例、時間節點及支付條件。2.預付款：一般在合同簽訂后，根據合同約定的預付款比例支付給供應商，用于啟動外委業務。預付款支付前，業務部門應確保供應商已具備履行合同的能力和條件。3.進度款：根據外委業務的進展情況，按照合同約定的進度款支付比例，在業務完成一定階段后支付。支付進度款時，業務部門應提供相應的進度報告或證明文件，證明業務已按合同要求完成至相應階段。4.驗收款：在外委業務完成并通過驗收后支付。業務部門應組織相關部門對業務成果進行驗收，并出具驗收報告。驗收合格后，財務部門根據驗收報告及合同約定支付驗收款。5.質保金：在質保期屆滿且無質量問題的情況下支付。質保期一般在合同中明確約定，質保期內如出現質量問題，供應商應負責免費維修或更換。質保期屆滿后，業務部門應確認無質量問題，并向財務部門提交質保期滿確認書，財務部門據此支付質保金。（二）特殊情況付款條件1.如因特殊原因需要提前付款或變更付款條件的，業務部門應提出書面申請，詳細說明原因及付款安排，并經相關領導審批同意后執行。2.對于緊急外委業務，在確保業務真實性和必要性的前提下，可簡化付款流程，但仍需按照規定進行審批，并在事后及時補齊相關手續。四、付款審批權限（一）公司領導審批權限劃分1.總經理：負責審批金額較大或重要外委業務的付款申請，具體金額標準由公司根據實際情況確定。2.副總經理：負責審批分管業務范圍內的外委業務付款申請，審批金額上限根據公司授權確定。3.財務總監：負責審核付款申請的財務合規性，包括發票、金額、支付方式等方面的審核。（二）分級審批流程1.付款金額在[X]元以下的，由業務部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務審核通過后即可付款。2.付款金額在[X]元至[X]元之間的，業務部門負責人審核簽字后，報分管副總經理審核，分管副總經理審核通過后，再報財務部門審核，財務審核通過后付款。3.付款金額在[X]元以上的，業務部門負責人審核簽字后，依次報分管副總經理、總經理審核，總經理審核通過后，報財務部門審核，財務審核通過后付款。五、發票管理（一）發票要求1.供應商應按照合同約定及國家稅收法規開具合法有效的發票。發票內容應與合同業務內容相符，包括貨物或服務名稱、數量、金額、稅率等信息。2.發票類型應符合公司財務報銷要求，一般應為增值稅專用發票或普通發票。對于需要抵扣進項稅額的業務，必須取得增值稅專用發票。（二）發票審核1.財務部門在收到付款申請時，應同時審核發票的真實性、合法性和有效性。審核內容包括發票的真偽、發票開具日期、發票號碼、發票專用章等。2.如發現發票存在問題，如虛假發票、發票信息錯誤、發票未加蓋發票專用章等，財務部門應及時與供應商聯系，要求其重新開具或更正發票。在發票問題未解決之前，不得安排付款。（三）發票歸檔1.付款完成后，財務部門應將發票及相關付款憑證進行歸檔保存。發票歸檔應按照公司財務檔案管理規定進行分類整理，確保檔案的完整性和可查性。2.發票保存期限應符合國家法律法規及公司財務檔案管理要求，一般為[X]年。六、付款監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對外委業務付款情況進行審計檢查，重點檢查付款流程的執行情況、付款審批的合規性、發票管理的規范性等。2.審計部門如發現問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違規行為，應按照公司規定追究相關人員的責任。（二）財務自查1.財務部門每月對已付款的外委業務進行自查，核對付款金額、付款對象、付款方式等是否與合同一致，發票是否合規，付款審批手續是否齊全等。2.財務自查發現問題應及時進行整改，并形成自查報告，向公司領導匯報。（三）供應商反饋1.建立供應商反饋機制，定期收集供應商對公司付款情況的意見和建議。對于供應商提出的合理訴求，應及時進行處理和反饋。2.通過與供應商的溝通交流，不斷優化付款管理流程，提高付款效率和供應商滿意度。七、違約責任（一）公司違約責任1.如公司未按照合同約定及時付款，給供應商造成損失的，公司應承擔相應的違約責任，按照合同約定支付違約金或賠償供應商的實際損失。2.因公司原因導致付款延誤，影響外委業務正常進行的，業務部門應及時采取措施進行協調解決，盡量減少對業務的不利影響。（二）供應商違約責任1.如供應商未按照合同約定提供合格的貨物或服務，導致公司遭受損失的，供應商應承擔相應的違約責任，按照合同約定賠償公司的損失。2.供應商如未按時開具發票或開具的發票不符合規