公司銷售收款管理制度一、總則1.目的為加強公司銷售收款管理，規范銷售收款行為，確保公司銷售款項及時、足額收回，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務及相關收款活動。3.基本原則合法性原則：銷售收款活動必須符合國家法律法規及公司相關規定。及時性原則：銷售人員應及時跟進銷售業務，確?？铐棸磿r收回。準確性原則：收款信息應準確無誤，避免出現差錯。風險控制原則：對銷售收款過程中的風險進行有效識別、評估和控制。二、銷售合同管理1.合同簽訂銷售人員在與客戶洽談業務達成合作意向后，應及時起草銷售合同。合同內容應明確雙方的權利和義務，包括產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同起草完畢后，需提交至相關部門進行審核。審核部門應重點審查合同條款的合法性、完整性、準確性以及對公司利益的保障程度。審核通過后，由授權代表簽字蓋章，正式簽訂合同。2.合同變更如因客戶需求變更、市場情況變化等原因需要對銷售合同進行變更，銷售人員應及時與客戶協商，并起草合同變更協議。合同變更協議同樣需提交至相關部門審核，審核通過后由授權代表簽字蓋章生效。3.合同執行跟蹤銷售部門應建立合同執行跟蹤臺賬，對銷售合同的執行情況進行實時跟蹤。包括產品或服務的交付進度、客戶付款情況等。如發現合同執行過程中出現問題，如客戶延遲付款、產品質量糾紛等，應及時采取措施解決，并將相關情況向上級匯報。三、收款流程1.收款通知在銷售合同約定的付款期限前，財務部門應向客戶發送收款通知，明確告知客戶應付款項的金額、付款方式、付款期限等信息。收款通知可通過郵件、傳真、短信等方式發送給客戶，并保留相關發送記錄。2.款項催收如客戶在付款期限內未按時付款，銷售人員應及時與客戶溝通，了解未付款原因，并進行款項催收?？铐棿呤湛筛鶕蛻舻木唧w情況采取不同的方式，如電話催收、上門拜訪、發送催款函等。在催收過程中，應注意保持禮貌和專業，避免與客戶發生沖突。對于逾期時間較長、金額較大的款項，應及時向上級匯報，并可考慮采取法律手段追討欠款。3.收款確認客戶付款后，財務部門應及時對款項進行確認。確認內容包括付款金額、付款方式、付款時間等信息是否與收款通知一致。財務部門在收到款項后，應開具收款收據或發票，并將相關憑證及時傳遞給銷售部門和客戶。4.收款記錄財務部門應建立完善的收款記錄臺賬，詳細記錄每一筆銷售款項的收款情況。包括客戶名稱、合同編號、收款金額、收款日期、付款方式等信息。收款記錄臺賬應定期進行核對和清理，確保記錄的準確性和完整性。四、收款方式管理1.現金收款對于金額較小的銷售業務，如確需收取現金，應在公司指定的收款地點進行，并由專人負責收款。收取現金時，應開具收款收據，并當場核對現金金額是否與收據金額一致。收款結束后，應及時將現金存入公司指定的銀行賬戶，并將存款憑證交回財務部門進行核對。2.銀行轉賬收款鼓勵客戶采用銀行轉賬方式付款。財務部門應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號、戶名等。客戶轉賬后，財務部門應及時查詢銀行到賬情況，并與銷售部門核對相關信息。如發現轉賬信息有誤，應及時與客戶溝通，協調解決。3.票據收款對于收取的票據，如支票、匯票等，應嚴格按照票據管理規定進行審核和處理。審核內容包括票據的真實性、有效性、背書是否連續等。如發現票據存在問題，應及時與客戶聯系，要求客戶更換或采取其他付款方式。收到票據后，應妥善保管，并在規定的時間內將票據提交銀行辦理托收手續。五、應收賬款管理1.賬齡分析財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡將應收賬款分為不同的類別，如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等。通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和逾期情況，為制定催收策略提供依據。2.壞賬準備計提根據應收賬款的賬齡和風險情況，按照公司會計政策計提壞賬準備。對于預計無法收回的應收賬款，應及時進行核銷，并按照規定的程序進行審批。3.應收賬款考核公司將應收賬款回收率納入銷售人員的績效考核指標體系，對銷售人員的收款工作進行考核。考核指標包括應收賬款回收率、逾期賬款率、壞賬率等。根據考核結果，對表現優秀的銷售人員進行獎勵，對未完成收款任務的銷售人員進行相應的處罰。六、風險控制1.信用評估在與客戶建立合作關系前，應對客戶進行信用評估。信用評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等方面。根據信用評估結果，確定客戶的信用等級，并給予相應的信用額度。對于信用等級較低的客戶，應采取更為嚴格的收款政策。2.風險預警財務部門應建立應收賬款風險預警機制，對逾期賬款進行實時監控。當應收賬款達到一定的逾期期限或金額時，及時發出風險預警信號。銷售部門和相關部門收到風險預警信號后，應立即采取措施，加強款項催收，降低風險損失。3.內部審計公司內部審計部門應定期對銷售收款業務進行審計，檢查銷售合同的簽訂、執行情況，收款流程的合規性，應收賬款的管理等方面是否存在問題。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司銷售收款管理制度的有效執行。七、信息溝通與協作1.部門間溝通銷售部門、財務部門、法務部門等相關部門應建立良好的信息溝通機制，及時共享銷售收款相關信息。銷售部門應及時向財務部門反饋客戶的付款情況和收款異常信息，財務部門應定期向銷售部門提供應收賬款賬齡分析報告和風險預警信息。法務部門應在銷售合同簽訂、款項催收等過程中提供法律支持和指導，確保公司的合法權益得到保障。2.客戶溝通銷售人員應與客戶保持密切溝通，及時了解客戶的需求和意見，解決客戶在合作過程中遇到的問題。在款項催收過程中，應與客戶進行積極有效的溝通，了解客戶未付款的原因，協商制定合理的付款計劃，爭取客戶的理解和支持。八、監督與檢查1.監督部門公司設立專門的監督部門，負責對銷售收款管理制度的執行情況進行監督檢查。監督部門可定期或不定期對銷售部門、財務部門等相關部門的銷售收款工作進行抽查，檢查制度執行的合規性和有效性。2.檢查內容檢查內容包括銷售合同的簽訂、審核、執行情況，收款流程的操作規范，應收賬款的管理，風險控制措施的落實等方面。對于檢查發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改結果。九、違規處理1.違規行為界定對于違反本制度規定的行為，如未按規定簽訂銷售合同、未及時催收款項、擅自變更收款方式等，均屬于違規行為。2.處理措施根據違規行為的性質和情節輕重，給予相應的處理措施。處理措施包括警告、罰款、