第頁戰略財務、共享財務和業務財務“三財務”工作規范復習試題附答案1.憑證錄入供應商科目的貸方記賬碼為（）。A、31B、41C、21D、11【正確答案】：A解析：

根據中國華電集團公司《核算系統升級改造項目（SAP版）用戶操作手冊》2.憑證錄入：在SAP客戶端中進行憑證錄入需要通過記賬碼來區分借/貸方向，具體記賬碼規則如下：描述借貸總賬4050客戶0111供應商21312.企業根據各客戶應收賬款余額與業務部門進行核對后，對應收賬款無法收回或收回的可能性極小的情況下，需進行（）處理。A、壞賬準備計提B、壞賬準備核銷C、壞賬準備轉回D、收入暫估【正確答案】：A解析：

壞賬是指企業無法收回或收回的可能性極小的應收款項，壞賬準備是指企業的應收款項(含應收賬款、其他應收款等)計提的，是備抵賬戶。企業在定期或者每年年度終了對應收款項進行全面檢查，預計各項應收款項可能發生的壞賬，對于無法收回或收回的可能性極小的情況下，應當計提壞賬準備的會計處理方法。3.以下（）情況無訂單發票結算報賬單無需重新填報付款報賬單，發起支付校驗并返回共享后，可直接通過資金組進行付款。A、勾選是否歷史數據B、選擇正確業務類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

《SAP報賬系統用戶操作手冊》中無訂單發票結算報賬單操作章節業務提報說明中，若業務類型為可即掛即付的類型，需要立即支付，則在是否需要立即付款選項打勾。4.SAP系統銀行收款報賬單過賬日期應修改為（）A、單據創建日期B、單據收到日期C、單據最后修改日期D、報賬單收款信息的交易日期【正確答案】：D解析：

銀行收款報賬單過賬日期應修改為收款信息的交易日期，滿足賬實相符要求，故選D。5.對于商業銀行自動扣繳稅費業務，企業在提報被動扣款報賬單時，應當選擇（）業務類型。A、稅費繳納（主動扣款）B、稅費繳納（被動扣款）C、社保繳納（主動付款）D、支付銀行手續費【正確答案】：B解析：

《SAP報賬系統用戶操作手冊》中總賬付款業務操作章節業務流程說明，總賬付款業務適用銀行被動扣款完成稅費繳納和薪酬發放業務和主動完成稅費繳納、社保繳納和殘疾人就業保障金等，業務類型如：GL_02_03_02_01_01稅費繳納(被動扣款)。6.匯票業務執行背書轉讓的事務代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFIAR04D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，ZFIAR04為匯票業務執行背書轉讓的事務代碼。7.遇到“斷電、網絡故障、重大事故、自然災害等導致無法現場辦公”事故時，應在（）時間內確定事故預計的影響時間。A、20B、30C、10D、15【正確答案】：B解析：

中國華電集團有限公司財務共享中心業務應急處理預案四、應急響應（三）應急處置措施1.應急事故：斷電、網絡故障、重大事故、自然災害等導致無法現場辦公。表1-1：“斷電、網絡故障、重大事故、自然災害等導致無法現場辦公”Ⅱ級響應事故應急處置流程表第一總部部署第1點序號工作內容時間線安排責任分工一總體部署1辦公場所事故發生，確定事故預計的影響時間。30分鐘內分中心2通知上線企業及直屬單位，簡要說明事故情況，并上報應急管理指揮部辦公室。20分鐘內分中心3應急管理指揮部辦公室向總指揮和副總指揮匯報，同時通知總中心各處室。10分鐘內業務管理處8.SAP平臺將資金支付信息提交財務公司使用的事務碼是（）A、ZFICM05B、ZFICM21C、ZFICM22D、ZFIT0099【正確答案】：B解析：

答案A，票據臺賬-收票；答案C，SAP查詢資金平臺交易明細；答案D，財務公司銀行賬戶對賬（新）。9.以下哪項業務無需提交資產通用報賬單（）A、在建工程暫估轉固B、資產報廢C、折舊計提D、資產折舊調整【正確答案】：C解析：

根據《中國華電集團財務自動月結功能說明》，折舊計提不需要提報賬單，在自動月結平臺操作完成。10.企業如有證據確認計提的壞賬準備確實無法收回，則需要進行（）處理。A、壞賬準備計提B、壞賬準備核銷C、壞賬準備轉回D、收入暫估【正確答案】：B解析：

壞賬核銷是指企業在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。屬于生產經營期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應當作為清算損益。11.出差補助按（）計算。A、出差自然天數B、出差申請天數C、發票開具的天數D、往來車票天數差【正確答案】：A解析：

出差補助按出差自然天數計算。12.收到應收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業務類型為（）。A、預收電費B、收取非居民熱費C、預收居民熱費D、預收非居民熱費【正確答案】：B解析：

根據《業務場景規范及審核要點》收到應收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業務類型為收取非居民熱費。13.固定資產分類情況表已提足折舊繼續使用的資產通過固定資產清單（）查看。A、在用B、役齡C、不在用D、逾齡【正確答案】：D解析：

已提足折舊的資產不符合ABC三種描述情況14.銀行收款后應該做什么處理（）A、根據銀行流水填寫銀行收款報賬單B、通過查詢盾導出銀行回單自己做憑證C、只需協助共享中心做外部協同處理D、以上說法都不正確【正確答案】：A解析：

收款后根據收款池銀行交易流水導入金額，以銀行收款回單作為附件，提報銀行收款報賬單處理15.創建資產時在主數據-與時間相關界面，承擔資產折舊費用需要填寫的欄目為()A、成本中心B、責任成本中心C、房間D、功能范圍【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》承擔資產折舊費用需要填寫成本中心。責任成本中心只是實物管理部門，費用承擔是成本中心。16.下列哪些是計提利息是必填內容（）。A、過賬重置B、重置日期C、應計/遞延日期D、以上答案都對【正確答案】：D解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》借款模塊操作手冊，結合實際操作根據業務操作規范以上答案全為計提利息的必填內容。17.資產入賬時憑證類型應為（）。A、SAB、AAC、DKD、FK【正確答案】：B解析：

AA在SAP系統中代表資產過賬憑證類型18.內部轉款支付稅款的預算項目應選擇()A、4.3.其他無預算支付B、3.政策性稅費規費水費上交支付C、3.3.政策性稅費規費水費上交支付D、3.8.其他資金調撥【正確答案】：C解析：

支付稅款只能選B.C,但是答案B的序號3是匯總項，要選擇答案C的3.3明細項19.付款細節中方向為“+”時，對應的流類型應為。（）A、合同放款B、支付利息C、提前還款D、最終償付【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，創建借款合同時，付款細節中的方向是指現金的進或出，合同放款即取款是進，方向是+，其他都是出，方向是-。20.在建工程要結算至某一固定資產，維護分配規則時“類”欄位應選擇（）。A、CTRB、FAXC、G/LD、WBS【正確答案】：B解析：

FAX為指定選擇分配到某一個資產規則。21.出現合同付款報賬單/無合同付款報賬單無法關聯結算單時可能什么原因導致（）A、供應商編碼不一致B、往來科目不一致C、歷史數據D、以上都是【正確答案】：D解析：

供應商編碼不一致、往來科目不一致、歷史數據會導致合同付款報賬單/無合同付款報賬單無法關聯結算單22.報賬單聯行號有誤需如何操作（）A、退單B、外協本地財務C、外協掃描崗D、隨便填一個【正確答案】：B解析：

報賬單聯行號有誤外協本地財務進行修改。23.按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況使用SAP系統（）事務碼查看。AFABB、ZFIGL17C、ZFIAP11D、F.19【正確答案】：C解析：

A為折舊記賬碼，B不存在，D為貨物已收發票查詢24.公司計提黨組織工作經費時，應發起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、稅費計提報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：C解析：

計提黨組織工作經費時，業務部門應發起稅費計提報賬單，對應填寫計提信息。25.付款時，金額為10萬元，遇到收款方戶名為下列哪項時，需要經過二級單位審核（）A、北京開元凈雅餐飲管理有限公司B、中國煤炭工業協會咨詢中心C、上海晨光科力普辦公用品有限公司D、哈利波特【正確答案】：A解析：

《中國華電集團有限公司關于進一步加強差旅費、業務招待費管理的通知》（四）加強費用過程管理。26.對于商業銀行自動扣繳職工工會經費業務，企業在提報被動扣款報賬單時，應當選擇（）業務類型。A、稅費繳納（被動扣款）B、稅費繳納（主動付款）C、薪酬發放（被動扣款）D、薪酬發放（可帶抵扣項目）-網銀【正確答案】：C解析：

《SAP報賬系統用戶操作手冊》、《業務場景規范及審核要點》中總賬付款業務操作章節業務流程說明，總賬付款業務適用銀行被動扣款完成稅費繳納和薪酬發放業務和主動完成稅費繳納、社保繳納和殘疾人就業保障金等，業務類型如：GL_03_03_01_01_01薪酬發放(被動扣款)27.報賬單中將申請事由作為必填項的目的是什么（）A、讓共享中心人員明確業務內容B、作為生成憑證的抬頭C、作為生成憑證的摘要D、以上說法都正確【正確答案】：D解析：

報賬單中將申請事由作為必填項的目的包括：讓共享中心人員明確業務內容、作為生成憑證的抬頭、作為生成憑證的摘要。28.SAP普通會計憑證沖銷事務碼為（）A、FBRAB、FB08C、F.80D、AB08【正確答案】：B解析：

A為重置已結清項目，C為批量憑證沖銷，D為資產憑證相關業務，故答案C正確29.無合同采購付款報賬單由（）人員關聯應付掛賬單。A、業務B、本地財務C、共享D、掃描崗【正確答案】：C解析：

無合同采購付款報賬單由共享人員關聯應付掛賬單。30.出納退回拆分的票據須執行的事務代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFICM10D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，ZFICM10為退回拆分的票據事務代碼。31.上線前已提交發票進行掛賬處理，未在系統進行發票結算報賬單進行掛賬，目前提報付款報賬單進行直接付款的單據，需（）A、勾選是否歷史數據B、勾選業務類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：A解析：

上線前已提交發票進行掛賬處理，未在系統進行發票結算報賬單進行掛賬，目前提報付款報賬單進行直接付款的單據，需勾選是否歷史數據。32.業務類型為錄入技經指標，幣種選擇為（）。A、STATB、人民幣C、STAID、SIAT【正確答案】：A解析：

根據《核算系統升級改造項目（sap）版》用戶操作手冊業務類型為錄入技經指標，幣種選擇為STAT33.原報銷憑證錯誤要沖銷時，應提交（）A、一般總賬報賬單B、對私退回重新付款報賬單C、沖銷報賬單D、對私沖銷報賬單【正確答案】：D解析：

對私沖銷報賬單只沖銷費用報銷的憑證，沖銷報賬單沖銷其他憑證。34.財務人員執行審核（會計）后，票據狀態變為（）。A、05B、10C、15D、00【正確答案】：C解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，財務人員執行審核（會計）后票據狀態變為15。35.歸還借款本金，公司需提起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、內部往來報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：B解析：

歸還借款本金，本地財務發起一般總賬報賬單—利息、本金支付，備注對應借款合同號，添加財務費用計提表等相關附件，再提交至共享。36.財務公司網銀系統目前有直連行共（）家。A、4B、10C、14D、15【正確答案】：D解析：

財務公司網銀系統目前有15家為工行、建行、中行、農行、交行、招商銀行、廣發銀行、北京銀行、華夏銀行、郵儲銀行、浦發銀行、興業銀行、民生銀行、光大銀行、中信銀行。37.修改資產主數據的事務代碼為（）。AS02B、AS01C、AS03D、AS04【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，修改資產主數據的事務代碼為AS02。38.創建借款合同時，付款細節中的方向是指（）。A、現金的流入或流出B、付款時的銀行C、付款的支付方式D、以上都不正確【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，創建借款合同時，付款細節中的方向是指現金的進或出。39.誰是“網銀U盾”管理工作的第一責任人，全面監督指導“網銀U盾”接收、保管、使用、移交等管理工作。()A、分中心負責人B、組長C、主管D、“網銀U盾”使用人【正確答案】：A解析：

中國華電集團有限公司財務共享中心銀行賬戶及網銀密鑰管理細則第二章職責分工第七條分中心主要職責：（五）負責企業財務共享上線時網銀密鑰接收，接收后網銀密鑰的使用、保管等工作；40.公司撥繳工會經費時，應發起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、稅費計提報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：A解析：

公司撥繳工會經費時，業務部門應發起被動扣款報賬單，對應填寫收款信息、明細事項。41.在執行資產公司內部轉移業務操作時，如需轉賬到一項新資產應點擊（）創建新資產。A、新資產-主數據B、已存資產C、附加細節D、注釋【正確答案】：A解析：

A選項正確。根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，在執行資產公司內部轉移業務操作時（ABUMN），若需要轉移到新資產，點擊【主數據】創立新的資產主數據。42.創建借款合同時，支付頻率選擇3表示（）。A、每三個月支付一次利息B、每年支付三次利息C、合同期內支付三次利息D、以上答案都不正確【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，支付頻率指幾個月支付一次利息，支付頻率選擇3表示每三個月支付一次利息。43.應付承兌匯票已被對方單位簽收時，應在共享系統里進行什么操作()A、轉賬簽名審批B、電子支付C、手工支付D、不操作【正確答案】：D解析：

共享報賬平臺只做開票處理，對方簽收后不再做操作。44.已通過出納收票操作后的票據狀態更新為（）。A、05(待收票)B、15(已審核)C、10(已收票)D、上述選項均不符【正確答案】：C解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，已通過出納收票操作后的票據狀態更新為10(已收票)。45.財務人員審核票據的合法性和真實性收票后，在系統做（）處理，產生會計憑證。A、審核（會計）B、收票（出納）C、背書（會計）D、上述都不對【正確答案】：A解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，財務人員審核票據的合法性和真實性收票后，在系統做審核（會計）處理，產生會計憑證。46.會計科目主數據維護時，下列哪個是統馭科目的科目類型（）。A、客戶B、銀行科目C、應收賬款D、應付賬款【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》客戶為統馭科目的科目類型47.以下（）情況無訂單發票結算報賬單可以進行支付。A、勾選是否歷史數據B、選擇正確業務類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

若需要無訂單發票結算報賬單進行支付，應勾選是否需要立即付款。48.業務類型分別為（）時，在無訂單發票結算報賬單的填報中資產業務為必填項。A、技改費B、前期費C、基建費D、以上都是【正確答案】：D解析：

技改費、前期費、基建費屬于資產業務49.針對每月實際已實現的銷售業務，開具增值稅發票，應提報（）A、一般總賬報賬單B、收入暫估報賬單C、收入確認報賬單D、銀行收款報賬單【正確答案】：C解析：

根據業務規范及審核要點針對每月實際已實現的銷售業務，開具增值稅發票，依據電費結算單相關結算資料進行電量結算時應提報收入確認報賬單。50.下列屬于財務公司線上推送標識的是（）A、“線上推送”字樣B、一級經辦人員姓名C、無標識D、system【正確答案】：D解析：

涉及財務公司資金支付的業務，從SAP系統推送支付指令到財務公司，財務公司操作界面會顯示線上推送標識system。51.出租車發票金額顯示不清晰，該如何處理（）A、直接在金額處描寫清楚B、在票據空白處標注金額并簽名C、在報銷單上備注D、在發票上把模糊的金額劃去填上正確數字【正確答案】：B解析：

AD均屬于涂改原始附件違反相關規定，C屬于事務性描述，不算必要附件，故選B。52.會計科目主數據中用來控制總賬科目每一筆交易明細的字段是（）。A、顯示行項目B、計劃層次C、賬戶標識D、稅務類型【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》會計科目主數據中用來控制總賬科目每一筆交易明細的字段是顯示行項目。53.創建客戶主數據使用事務碼（）。A、FS01B、FD01C、FK01D、FSS0【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》創建客戶主數據使用事務碼FD01。54.辦理網銀資金支付的前提條件是（）。A、財務公司系統有報賬單SQ開頭的待辦資金支付業務B、共享運營平臺個人待辦界面有報賬單SQ開頭的資金支付業務C、上線單位私下聯系要求辦理D、資金支付業務【正確答案】：B解析：

辦理網銀資金支付的前提條件是共享運營平臺個人待辦界面有報賬單SQ開頭的資金支付業務。55.資產入賬時行項目借方科目應為（）。A、統馭科目號B、資產編號C、供應商編號D、客戶編號【正確答案】：B解析：

資產入賬時行項目借方科目應為資產編號56.關于招待費審批程序的描述哪個是正確的()A、多次招待事前審批B、多次招待事后審批C、單次招待事前審批D、多次招待事后審批【正確答案】：C解析：

根據《集團公司業務招待管理辦法》華電辦制【2020】309號及《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則》（試行）第五章重要資金支付審核標準第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項目審核要件如下：（一）各單位審核要件：1.對公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對招待產生的香煙款項不予通過；3.單次招待費發票是否連號，跨號情況；4.人均招待標準是否符合規定；5.招待事項是否符合中央“八項規定”以及集團公司其他規定。57.報表查詢時總賬相關的報表是A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產清單D、成本費用明細表【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》月結模塊操作手冊及系統操作，報表查詢時總賬相關的報表是憑證查詢。58.在執行資產公司內部轉移業務操作時，附加數據界面憑證類型應選擇（）。A、UE-數據傳輸B、SA-總賬科目憑證C、AA-資產過賬D、AN-資產凈過賬【正確答案】：C解析：

C選項正確。根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，在執行資產公司內部轉移業務操作時（ABUMN），需選擇【附加細節】界面，【憑證類型】選擇【AA-資產過賬】。59.燃料預付款超過（），需履行“三重一大”審批決策A、1000萬B、2500萬C、3000萬D、2000萬【正確答案】：C解析：

《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則（試行）》，第五章重要資金支付審核標準第二十九條燃料預付款審核要件如下：“三重一大”決策程序履行文件,故選C60.《中國華電集團有限公司票據管理辦法》，集團公司系統內各單位收取的電子匯票應托管至（）票據系統統一管理。A、財務公司B、基本戶C、一般戶D、收票賬戶【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團有限公司票據管理辦法》（中國華電財制〔2023〕24號）通過銀行賬戶收取的電子匯票應在票據接收日（含）2個工作日內托管至財務公司票據系統中，通過票據系統辦理提示付款；財務公司月末將根據集團公司《關于全面開展票據集中管理工作的通知》（中國華電財函〔2021〕202號）通報資金（含電子匯票）歸集率和集中支付度指標。61.財務公司結算系統支付接口事務代碼為（）A、ZFICM21B、ZFIM21C、ZFIM22D、ZFIM23【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業務，3.1.1支付信息同步，事務代碼：ZFICM21-財務公司結算系統支付接口62.匯票業務執行會計承兌/貼現事務代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFIAR05D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》票據模塊操作手冊、《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，匯票業務執行會計承兌/貼現事務代碼為ZFIAR05。63.創建資產主數據時分配界面按經濟用途對資產進行分類統計的輔助信息為()A、經濟用途B、資產小類C、使用狀態D、評估組5【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，按經濟用途對資產進行分類統計。64.根據資金結算管理辦法，上線企業應在預計支付日前至少（）個工作日提交付款業務報賬單（燃料燃氣費、購電費等受特定時點限制事項除外）A、1B、2C、3D、4【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團有限公司財務共享資金結算管理辦法》第三章《資金收支管理》第十二條資金支出管理（四）上線企業應在預計支付日前至少兩個工作日提交付款業務報賬單（燃料燃氣費、購電費等受特定時點限制事項除外），并確保提交業務與資金預算相匹配。65.如果付款因賬號錯誤等原因被退回應該進行什么操作（）A、重新提報新的報賬單，重新走流程B、共享重新打開報賬單退回給本地修改再提交C、提起退回重復報賬單并關聯原報賬單號D、以上做法都不正確【正確答案】：C解析：

如果付款因賬號錯誤等原因被退回，應該進行提起退回重復報賬單并關聯原報賬單號。66.成本歸集，以下哪些可以作為成本歸集對象來記賬（）。A、成本中心B、利潤中心C、WBS元素D、以上全部都是【正確答案】：D解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》成本中心、利潤中心、WBS元素可作為成本歸集的對象來記賬。67.在SAP系統中遇到推送“失敗”的情況，可能是由于（）A、SAP系統出現了問題B、這筆付款不存在C、這筆付款是網銀付款D、AC選項【正確答案】：D解析：

SAP系統故障會導致推送失敗，網銀付款類單據不能由SAP推送。SAP僅推送財企單據。68.fam手工處理應付暫估沖回技改費，以下哪項不需在行中輸入（）A、項目編號B、默認分配賬戶C、任務D、支出類型【正確答案】：B解析：

答案B是系統自動帶出，無需手動輸入，故選B69.在執行資產公司內部轉移業務操作時，下列哪一數據不填寫也可以過賬。（）A、憑證日期B、文本C、過賬日期D、資產價值日【正確答案】：B解析：

B選項正確。根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，在執行資產公司內部轉移業務操作時（ABUMN），不填寫【文本】也可以過賬。70.財務公司結算系統支付接口界面推送數據時應選擇（）A、支付推送B、支付狀態查詢C、可都不做選擇D、可以任意選擇【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業務，3.1.1支付信息同步，在支付接口選擇界面中輸入公司代碼、過賬日期、單據狀態等信息，勾選支付推送71.銀行賬戶對賬時左側框圖中顯示的是（）。A、企業日記賬B、銀行日記賬C、余額調節表D、調節表預覽【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業務，3.2.4執行對賬，界面中可以展示交易明細，其中左邊框圖中是銀行交易明細，數據主要是從銀行交易明細接口中獲取，右邊框圖中是企業交易明細，是將當月的所有該銀行科目下的交易明細進行展示。72.SAP中沖銷發票校驗的事務代碼是（）A、FB08B、MR8MC、MIROD、ML85【正確答案】：B解析：

根據sap登錄操作，事務代碼MR8M表示“發票校驗沖銷”，用于沖銷發票校驗。73.顯示支付單狀態信息時，31狀態為（）狀態。A、共享平臺再次推送SAP系統B、SAP推送成功C、支付失敗D、支付信息駁回至共享平臺【正確答案】：C解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業務，3.1.3查看支付推送狀態，31狀態為財務公司支付失敗。74.上線單位針對應收票據收票提報的銀行收款報賬單，選擇的業務類型為（）A、銷售類進度款B、銷售類預收款C、收票登記及票據類收款D、票據貼現/承兌【正確答案】：C解析：

收票是應收票據簽收確認環節，業務類型為收票登記及票據類收款。75.對于可以即掛即付的業務，業務人員應提報（）A、無訂單發票結算報賬單B、有訂單發票結算報賬單C、無合同采購付款報賬單D、合同采購付款報賬單【正確答案】：A解析：

對于可以即掛即付的業務，業務人員應提報無訂單發票結算報賬單。76.SAP中憑證顯示的事務代碼是（）A、ZFIT0112B、ZFIT0114C、ZFIT0113D、ZFICM23【正確答案】：C解析：

A選項為明細分類賬查詢、B選項為科目匯總表、D選項為財務公司銀行賬戶交易明細接P(SAP推送共享國際)77.下列哪一個選項是錄入銀行科目時必須填寫的輔助核算字段。A、成本中心B、業務性質C、銀行賬號D、稅及稅率【正確答案】：C解析：

根據會計科目核算要求，需要填寫專項類別和專項內容兩個輔助核算字段，錄入銀行科目時必須填寫的輔助核算字段銀行賬號。78.本地業務部門提報有訂單發票結算報賬單，且業務類型也選擇為應付修理費-無質保金無扣款，該筆費用通過合同模塊提起付款時應選擇（）業務類型。A、材料款-應付B、修理費-應付C、其他-應付D、材料費-預付【正確答案】：B解析：

根據《國際平臺業務操作規范》，本地業務部門提報有訂單發票結算報賬單，且業務類型也選擇為應付修理費-無質保金無扣款，該筆費用通過合同模塊提起付款時應選擇修理費-應付業務類型。79.集團公司會計科目體系中關于組織層級的區分，其中編碼20指的是（）A、產權二級單位外集團內單位B、產權二級并表單位內（含產權二級）C、集團系統外單位D、集團公司、結算中心及集團下屬分公司【正確答案】：A解析：

集團公司會計科目體系中關于組織層級的區分，編碼20指的是產權二級單位外集團內單位。80.SAP查詢供應商往來編碼（）A、FAGLB03B、FK10NC、ZFIT0111D、ZFIAP11【正確答案】：D解析：

FAGLB03無該事務代碼，FK10N-供應商余額查詢，ZFIT0111自動清賬，ZFIAP11客戶/供應商往來明細賬查詢，SAP查詢供應商往來編碼為ZFIAP1181.在資金支付過程中，如遇到問題單據，共享中心資金組成員應如何處理（）A、暫停支付，查找原因，待事實清楚后再做決定B、先支付，再查找原因C、直接退單D、不予支付，要求上線單位重新提單【正確答案】：A解析：

根據報賬單問題的實際情況，目前共享中心對問題單據采取暫停支付，積極查找原因，理清事實后再決定操作流程。82.供應商的應付賬款由于違約考核，需要轉為營業外收入時，需要提報的報賬單類型為（）A、一般總賬報賬單B、無訂單發票結算報賬單C、收入確認報賬單D、通用報銷單【正確答案】：A解析：

【SAP】報賬系統用戶操作手冊規定營業外收入使用一般總賬報賬單83.創建公司代碼層會計科目使用事務碼（）。A、FS00B、FSS0C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》1主數據，1.1.1創建公司代碼層會計科目使用事務代碼：FSS0。84.基層提報有關福利費的無訂單發票結算信息時備注“發票全額進費用，不計稅金”，應該怎樣填寫發票信息（發票為專票）：（）A、發票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”并準確錄入發票金額等信息B、發票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”稅率選擇0稅率C、發票類型選擇“普票”并準確錄入發票金額等信息【正確答案】：C解析：

發票信息欄應與發票一一對應，反映發票的真實信息，不得隨意修改。85.對已收但未作審核的票據，如存在問題，出納可進行（）處理。A、退票B、審核C、修改D、背書【正確答案】：A解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，對已收但未作審核的票據，如存在問題，出納可進行退票。86.資產模塊的報賬在國際平臺主要是通過（）報賬單實現的A、總賬報賬單B、資產通用報賬單C、通用報賬單D、資產報賬單【正確答案】：B解析：

參考【SAP】報賬系統用戶操作手冊-資產模塊共享業務操作手冊9.1資產業務主要涵蓋非購置資產新增、購置資產新增、在建工程暫估轉固、在建工程竣工決算轉固、資產變更、資產處置、固定資產技改、資產計提折舊/攤銷、資產計提減值準備等業務，在報賬系統中提起資產通用申請單。業務人員在左側菜單“單據新增”中選擇二級菜單“資產-資產通用報賬單”，進入資產通用報賬單提報界面操作。87.錄入憑證項為多借一貸的憑證，當借方全部錄入完畢，快速錄入貸方金額的方法為（）。A、在貸方金額框輸入?然后按下Enter鍵B、在貸方金額框直接按下Enter鍵C、在貸方金額框輸入“=”然后按下Enter鍵D、在貸方金額框輸入“=”然后憑證概覽【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》2.憑證錄入，錄入憑證項為多借一貸的憑證，當借方全部錄入完畢，快速錄入貸方金額的方法為在貸方金額框輸入?然后按下Enter鍵。88.SAP系統月初維護財務記賬期間，事務代碼是（）AFABB、ZFIT0111C、ZFIGL17D、ZFIT0117【正確答案】：C解析：

SAP系統月初維護財務記賬期間事務代碼是ZFIGL1789.下列哪一類應付報賬單由SAP其他模塊推送生成，且無需在報賬系統單獨填報制單（）A、其他對公付款報賬單B、無合同采購付款報賬單C、合同采購付款報賬單D、退回重新付款報賬單【正確答案】：C解析：

根據《中國華電集團有限公司財務共享中心業務審核操作手冊（試行）》之“2.2.8合同采購付款處理流程...1.業務提報人在SAP合同模塊發起合同采購款申請”，故答案為C.90.集團公司系統內單位之間辦理大額及重要資金支付時，由付款單位財務公司賬戶直接支付至收款單位財務公司賬戶時，財務公司審批額度是（）。A、500萬元B、1000萬元C、2000萬元D、不需要履行【正確答案】：D解析：

集團公司系統內單位之間辦理大額及重要資金支付時，由付款單位財務公司賬戶直接支付至收款單位財務公司賬戶，不需要履行集團公司大額資金審批流程。91.上線單位主動繳納職工社保給母公司應當選擇被動扣款報賬單（）業務類型。A、薪酬發放（被動扣款）B、薪酬發放（可待抵扣項目）-網銀C、稅費繳納（被動扣款）D、社保繳納（主動付款）【正確答案】：D解析：

《SAP報賬系統用戶操作手冊》中總賬付款業務操作章節業務流程說明，總賬付款業務適用銀行被動扣款完成稅費繳納和薪酬發放業務和主動完成稅費繳納、社保繳納和殘疾人就業保障金等，業務類型如：GL_03_03_02_01_01社保繳納(主動付款)。92.在建工程創建時，折舊碼應選擇（）。A、Z001B、Z000C、Z002D、Z003【正確答案】：B解析：

Z000表示無折舊；Z001表示直線折舊法，無殘值；Z002表示直線折舊法，殘值率3%；Z003，表示直線折舊法，殘值率5%。93.出納收票操作時只可處理狀態為（）的票據。A、05(待收票)B、15(已審核)C、10(已收票)D、上述選項均不符【正確答案】：A解析：

《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，出納收票操作時只可處理狀態為05(待收票)。94.財務部門收到客戶開具的商業匯票。商業匯票主要有銀行承兌匯票、商業承兌匯票（一般較少）。出納收到票據后在系統做（）處理，記錄票據臺賬。A、收票B、審核C、拆票D、背書【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》4.票據業務，4.1.1收票(出納)，業務部門在銷售產品、提供勞務時會與客戶確定付款方式。財務部門收到客戶開具的商業匯票。商業匯票主要有銀行承兌匯票、商業承兌匯票（一般較少）。出納收到票據后在系統做收票處理，記錄票據臺賬。出納收票操作只可處理狀態為05(待收票)的票據。95.下列哪項業務類型不在有訂單發票結算報賬單提報（）A、應付材料費B、審計費C、應付基建技改款D、應付修理費【正確答案】：B解析：

有訂單發票結算報賬單涉及材料、修理、技改\基建、設備、其他有無扣留質保金結算，與業務前端創建訂單、項目模塊有關系，答案A.C.D均是有訂單報賬單；無訂單發票結算報賬單涉及暫估的在途、專項、水費、保險費、外購動力費、審計費、一般管理費、職工薪酬的福利費和勞務派遣等；故選擇B96.內部轉戶報賬單選擇的現金流量項目為（）A、與現金流無關的現金流量B、銷售電力收到的現金C、支付資本化和費用化的利息和融資租賃手續費D、支付其他與經營活動有關的現金【正確答案】：A解析：

內部轉戶銀行間劃轉資金，屬于與現金流無關的現金流量97.商業銀行網銀盾的證書有效期應如何避免過期（）A、有空看下就行B、經辦查下證書日期就可以，復核和主管的網銀盾不用查看C、每月對照臺賬登記的密鑰到期日及時進行證書更新D、復核查下證書日期，然后告訴經辦和主管就可以【正確答案】：C解析：

共享中心資金結算組需建立網銀密鑰臺賬，各崗人員每月查看臺賬登記的密鑰到期日及時進行證書更新。98.沖銷月末暫估電費應該怎么做（）A、提報一般總賬報賬單沖銷B、在提收入確認報賬單時填寫應收暫估信息欄C、提報收入暫估報賬單D、讓共享中心人員自行沖銷【正確答案】：B解析：

沖銷月末暫估電費應在提收入確認報賬單時填寫應收暫估信息欄。99.以下（）字段在無訂單發票結算報賬單是必輸項。A、成本中心B、單據張數C、金額D、以上都是【正確答案】：D解析：

無訂單發票結算報賬單必輸項包括成本中心、單據張數、金額。100.創建資產主數據時分配界面按使用狀態對資產進行分類統計的輔助信息為()A、使用狀態B、資產小類C、經濟用途D、評估組5【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，按使用狀態對資產進行分類統計。101.SAP查詢憑證編碼（）A、FD10WB、ZFIGN08C、FAGLB03D、ZFIT0113【正確答案】：D解析：

前三個答案分別為總賬科目事務代碼、供應商余額代碼、供應商自動清賬代碼，故答案D才正確。102.下列哪種情況需要選手工支付（）A、線下銀行付款單B、需要去財務公司手工支付的單據C、確認對方已簽收的票據背書單D、ABC【正確答案】：D解析：

需手工支付的情況有：線下銀行付款單、需要去財務公司手工支付的單據、確認對方已簽收的票據背書單103.下列各項中，屬于企業利潤表中“營業成本”項目列報內容的是（）。A、其他業務成本B、稅金及附加C、研發費用D、管理費【正確答案】：A解析：

企業利潤表中“營業成本”包含主營業務成本及其他業務成本，答案B.C.D在該報表中單獨列報；故選擇A104.fam單位暫估修理費等費用時，應提報（）A、無訂單發票結算報賬單B、應付暫估報賬單C、有訂單發票結算報賬單D、應付暫估沖回報賬單【正確答案】：B解析：

根據【FAM】運營系統用戶操作手冊-V2.0，fam單位暫估修理費等費用時，應提報應付暫估報賬單，暫估業務與答案B.D的報賬單有關，該費用非沖回業務，故選B105.資產入賬管理事務代碼為（）。AS05B、F-02C、FB02D、FSS0【正確答案】：B解析：

資產入賬管理事務代碼為:F-02(輸入總賬科目記賬)106.發現已收但未作審核的票據存在問題時，出納進行退票操作的事務代碼為（）。A、ZFICM07B、ZFICM06C、ZFICM05D、ZFICM04【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》票據模塊操作手冊、《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，發現已收但未作審核的票據存在問題時，出納進行退票操作的事務代碼為ZFICM07。107.財務公司查詢收款行的步驟為先_____，再_____，兩個都查詢不到后_____，正確順序為（）1.使用聯行號查詢2.使用收款行名稱查詢3.退回本地配比池/付款池4.聯系單據經辦人A、123B、213C、124D、214【正確答案】：A解析：

當前運營操作中，財務公司查詢收款行的步驟是先使用聯行號查詢，再使用收款行名稱查詢，兩個都查詢不到后退回本地配比池/付款池。108.fam單位的對公拓展項目的差旅費，應提報（）A、無合同發票結算報賬單B、其他對公付款報賬單C、無合同采購付款報賬單D、無合同預付款報賬單【正確答案】：D解析：

答案A需要發票才能做結算；答案B.C要先做結算才能支付；根據題目提示，可以先預付；故選D109.下列哪項費用使用費用攤銷報賬單（）A、無形資產攤銷B、保險費分期攤銷C、生產成本分攤D、長期待攤費用攤銷【正確答案】：B解析：

根據《國際平臺業務操作規范》，僅有保險費分期攤銷使用費用攤銷報賬單。110.FAM側國際平臺無合同采購付款報賬單由（）人員關聯發票結算信息。A、制單人B、本地財務C、共享人員D、掃描崗【正確答案】：A解析：

國際平臺本地財務、掃描員和共享人員無修改權限發票結算信息111.顯示支付單狀態信息時，（）狀態為支付信息駁回至共享平臺。A、10B、11C、20D、30【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業務，3.1.3查看支付推送狀態，11狀態為支付信息駁回至共享平臺。112.資金支付業務需使用（）三個系統（平臺）。A、共享運營平臺B、財務公司系統C、SAP系統D、以上全部【正確答案】：D解析：

資金支付業務需使用共享運營平臺、財務公司系統、SAP系統三個系統（平臺）。113.收到預收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業務類型為（）。A、預收電費B、收取非居民熱費C、預收居民熱費D、預收非居民熱費【正確答案】：D解析：

根據《業務場景規范及審核要點》收到預收的非居民熱費，銀行收款報賬單中業務類型為預收非居民熱費。114.顯示憑證時查詢條件下方“僅為自有憑證”選項作用為（）。A、查看當前年度期間的會計憑證B、查看僅為該公司代碼下的會計憑證C、查看當前登錄賬號為制證人的會計憑證D、以上選項都不對【正確答案】：C解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》2.憑證錄入，2.5憑證顯示，僅為自有憑證：查看當前登錄賬號為制證人的會計憑證。115.針對有采購訂單的辦公用品采購，業務部門在驗收入庫且發票已收到的條件下，需要從報賬系統采用（）發起該業務。A、有訂單發票結算報賬單B、無訂單發票結算報賬單C、合同預付款報賬單D、合同采購付款報賬單【正確答案】：A解析：

答案A，有訂單發票結算報賬單涉及材料、修理、技改\基建、設備、其他有無扣留質保金結算，與業務前端創建訂單、項目模塊有關系；答案B，無訂單發票結算報賬單涉及暫估的在途、專項、水費、保險費、外購動力費、審計費、一般管理費、職工薪酬的福利費和勞務派遣等；答案C.D是涉及支付的報賬單；故選擇A116.批量創建資產主數據的事務代碼為（）。A、ZFIAM03B、ZFIAM04C、ZFIAM05D、ZFIAM06【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，批量創建資產主數據的事務代碼為ZFIAM03。117.手工做賬通過F-02操作時，需沖銷借方其他應收款-其他，應選擇（）A、記賬碼11科目編碼1221900000的反記賬B、記賬碼11科目編碼為客戶編碼的反記賬C、記賬碼50科目編碼1221900000的反記賬D、記賬碼50科目編碼1221900000【正確答案】：B解析：

參考《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》F-02是總賬憑證錄入，記賬碼11代表貸方，因其他應收款業務屬于客戶類，因此科目編碼應錄入客戶編碼。118.在執行承兌貼現業務前，票據需達到（）狀態。A、18B、10C、05D、15【正確答案】：A解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，在執行承兌貼現業務前，票據需達到18狀態。119.在建工程結算的事務代碼為（）。AIABB、AIBUC、AS01D、ABAW【正確答案】：B解析：

B選項正確。根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，在建工程資本化之后，進行在建工程結算規則的規定。①使用事務代碼AIAB維護在建工程資產的結算規則：進入該代碼后在【資產】選項框中輸入在建工程資產編號，選擇需要分配的在建工程行項目，點擊分離后再點擊【輸入】，選擇在建工程資產，輸入結算規則，點擊【返回】進入下一屏，點擊【保存】后點擊【結算】進入下一屏，下一屏為在建工程結算頁面；②也可使用事務代碼AIBU進入下一屏，下一屏為在建工程結算頁面。輸入需要結算的在建工程資產編號，勾選【測試運行】，點擊【模擬】，查看模擬憑證。點擊【返回】返回主界面，取消【測試運行】，點擊【執行】。查看結算結果，在建工程全部轉入固定資產。120.出納在系統內可以查詢票據狀態為（）的票據。A、00B、15C、40D、上述都是【正確答案】：D解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，出納在系統內可以查詢票據狀態為00、15、40。121.收到應收的粉煤灰款，銀行收款報賬單中業務類型為（）。A、預收粉煤灰等其他款項B、收取粉煤灰等其他款項C、預收電費及容量轉讓費D、收取電費及容量轉讓費【正確答案】：B解析：

收到應收的粉煤灰款，銀行收款報賬單中業務類型為銷售類進度款等。預收粉煤灰等其他款項、收取粉煤灰等其他款項、預收電費及容量轉讓費、收取電費及容量轉讓費屬于銀行收款報賬單中收款信息中收款性質。A.C為預收，因此B為正確選項。122.進行電費確認時應該填寫什么報賬單()A、收入暫估報賬單B、收入確認報賬單C、壞賬準備報賬單D、銀行收款報賬單【正確答案】：B解析：

《報賬系統用戶操作手冊文檔V2.0》應收模塊規定：針對每月實際已實現的銷售業務，開具增值稅發票，確認收入。主要包括售電收入確認、供熱收入確認和非電收入確認三項業務。123.創建借款合同時，貸款類型中可以選擇的有。（）A、信用借款B、保證借款C、質押借款D、以上答案都對【正確答案】：D解析：

D選項正確。根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，在創建借款合同時（FN1V），【貸款類型】指借款的信用類型，包含信用借款、保證借款、質押借款、質押借款和其他借款。124.下列哪項不是稅費計提報賬單的業務類型（）A、計提當期所得稅B、計提黨組織工作經費C、計提殘疾人就業保障金D、稅費繳納（被動扣款）【正確答案】：D解析：

根據《國際平臺業務操作規范》，稅費繳納（被動扣款）是被動扣款報賬單的業務類型。125.月初進行電費暫估時應該填寫什么報賬單（）A、收入暫估報賬單B、收入確認報賬單C、壞賬準備報賬單D、銀行收款報賬單【正確答案】：A解析：

針對參與電力市場化交易的發電廠每月實際已經實現的省內交易售電收入，因暫未開具增值稅發票和電網電費結算單，按照權責發生制需進行收入暫估。暫估后須在次月提《收入確認報賬單》對實際結算電量進行確認，并關聯對應暫估單據進行沖銷。126.以下哪個報賬單（）不在應付模塊發起。A、有采購訂單的發票結算業務B、無采購訂單的發票結算業務C、燃料發票結算報賬單D、內部轉戶報賬單【正確答案】：D解析：

根據共享業務操作規范A.B.C均在應付模塊發起；選項D在資金模塊發起；故選擇D127.票據支付不需要核對以下哪個信息（）A、收票單位B、票據號碼C、收票聯行號D、付款賬號【正確答案】：D解析：

中國華電集團有限公司財務共享中心業務審核標準手冊（試行）（內部資料）1.6承兌匯票：【審核要點】1.出票日期（紙質匯票必須大寫）、出票人全稱、賬號、付款行全稱、收款人全稱、賬號、開戶銀行、匯票到期日（紙質匯票必須大寫）、匯票票號、出票金額大小寫等要素應填寫正確、完整，無涂改痕跡。128.各單位存放于財務公司的存款應填報在內部抵銷表（）中。A、內部債權表B、內部收入表C、內部成本表D、吸收存款情況表【正確答案】：A解析：

存款不符合BC表的應列情況，財務公司存款不屬于D的情況。129.資產主數據創建事務代碼為()。AS01B、AS02C、AS03D、AS04【正確答案】：A解析：

《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，AS01為資產主數據創建事務代碼。130.付款優先級排序：以下正確的排序是（）A、其余當日非特殊付款--預約支付--當日票據支付B、其余當日非特殊付款--當日票據支付--預約支付C、當日票據支付--其余當日非特殊付款--預約支付D、預約支付--其余當日非特殊付款-當日票據支付【正確答案】：B解析：

根據支付日清單要求，當日支付單據當日支付完畢，可以預約支付。131.收到應收的非生產用電，銀行收款報賬單中收款性質為（）。A、預收電費B、收取非居民熱費C、預收電費及容量轉讓費D、收取電費及容量轉讓費【正確答案】：D解析：

收到應收的非生產用電，銀行收款報賬單中業務類型為銷售類進度款。預收電費、收取非居民熱費、預收電費及容量轉讓費、收取電費及容量轉讓費屬于銀行收款報賬單中收款信息中收款性質。A.C均預收，B為熱費，故D正確。132.需要在特定的時間段內停用一項資產，可在資產主數據卡片勾選（）按鈕。A、資產停用B、功能范圍C、不活動日期D、科目定位碼【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，要在特定時間段內停用一項資產，可在資產主數據卡片勾選“資產停用”標識，系統將不再計算此時間段內的資產折舊。133.會計對已審核、承兌、貼現、背書、拆票付款的票據進行退票操作的事務代碼為（）。A、ZFIAR12B、ZFIAR10C、ZFIAR11D、ZFIAR13【正確答案】：B解析：

《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》及實操查詢，ZFIAR10為已審核、承兌、貼現、背書、拆票付款的票據進行退票操作的事務代碼。134.一般總賬付款報賬單處理時長超過（）工作小時算逾期。A、24B、48C、16D、8【正確答案】：D解析：

一般總賬付款報賬單處理時長超過8工作小時算逾期。135.創建借款合同時，下列哪一項是在產品類型中選擇的。（）A、集團內借款B、信用借款C、保證借款D、質押借款【正確答案】：A解析：

A選項正確。根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目_用戶操作手冊》，在創建借款合同時（FN1V），【產品類型】對借款進行分類。分為ZA-集團內借款、ZB-集團外借款。136.創建資產主數據時分配界面按類別對資產進行分類統計的輔助信息為（）。A、資產小類B、經濟用途C、使用狀態D、評估組5【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，按類別對資產進行分類統計。137.獲取匯票流水需要上線單位提以下哪項（）A、應收票據承兌申請單B、應收票據登記單C、提普通類網銀操作申請單D、內部轉賬申請單【正確答案】：C解析：

此類操作無需生成憑證，提資金類通知報賬單-普通類網銀操作申請單，單據直接到達資金組。138.財務公司支付失敗退回款項應生成（）報賬單。A、銀行收款報賬單B、通用報賬單C、收入確認報賬單D、一般總賬報賬單【正確答案】：A解析：

財務共享中心業務為單向流動，當財務公司支付失敗退回款項時，應提銀行收款報賬單。139.下列財務公司網銀支付操作關于“退回重復”的說法中，正確是（）。A、發現支付失敗事項且財務公司網銀頁面已出現“失敗已補賬”樣，資金崗人員需及時聯系上線單位，進行重新提報操作B、“退回重復”類報賬單以“CFSQ-”打頭且需通過線下辦理支付C、“退回重復”類報賬單在重新支付時，需重新提報預算D、“退回重復”類報賬單，原單已產生實質上的資金流動，故占用原單當日預算【正確答案】：D解析：

B為線上辦理，C為月內提送無需再次占用預算，故選D140.票據管理方面，需要財務共享中心承接的業務有（）A、電子銀行承兌匯票的簽收、貼現、背書轉讓、提示付款、到期承兌以及開立、拆分、劃轉B、只有電子銀行承兌匯票的簽收、貼現、背書轉讓、提示付款、到期承兌C、只有電子銀行承兌匯票的簽收、貼現、背書轉讓、提示付款D、以上都不對【正確答案】：A解析：

中國華電集團有限公司財務共享中心資金結算管理辦法（試行）第十九條電子承兌票據的管理（一）分中心負責根據上線企業提報的報賬單，及時處理電子承兌票據出票、提示收票、收票簽收、背書轉讓簽收、背書轉讓、貼現、提示付款、承兌、開立、兌付等業務。141.SAP月末在建工程結算的事務碼為（）A、CJ88B、CJB1CJB2D、CJI3【正確答案】：A解析：

CJB1-批量生成結算規則，CJB2-單個生成結算規則，CJI3-項目實際成本行項目，CJ88-單個項目結算142.分中心應至少（）進行一次網銀密鑰盤點，檢查網銀密鑰保管情況，確保網銀密鑰齊全、無損、使用狀態良好。A、每月B、每季度C、每年D、半年【正確答案】：A解析：

《中國華電集團有限公司財務共享資金結算管理辦法》第十四條網銀密鑰管理（四）分中心應使用專用保險柜保管網銀密鑰，網銀密鑰操作員應妥善保管網銀操作密碼，并至少每季度更換一次密碼。分中心應至少每月進行一次網銀密鑰盤點，檢查網銀密鑰保管情況。143.一筆建設銀行批量代發工資在經過三崗之后，支付失敗了。可能的原因不包含（）。A、復核完的時候自動歸集已經發生了，歸集后的錢不足以支付工資B、付之前沒有查看余額，其實網銀里的余額本來就不足以支付工資C、報賬單里提供的上傳文件格式不正確D、收款信息里填的都是工行的賬號【正確答案】：C解析：

根據實際操作情況看，如果文件格式不正確，那么經辦就無法在網銀提交成功，不可能到達復核崗。144.下列不屬于應收模塊報賬單類型的是()A、內部往來報賬單B、收入暫估報賬單C、收入確認報賬單D、壞賬準備報賬單【正確答案】：A解析：

內部往來報賬單屬于總賬模塊報賬單類型。應收模塊報賬單類型有：收入暫估報賬單、收入確認報賬單、壞賬準備報賬單、銀行收款報賬單。145.下列各項中，哪賬表由上線單位填報（）A、電熱技經表B、資產負債補充項目表C、熱力財務技經表快報D、人數及電熱技經表臺賬數據【正確答案】：D解析：

根據《中國華電集團有限公司戰略財務、共享財務和業務財務工作職責》中“三、共享財務職權和管理要求...財務報告管理方面...各級子企業財務快報及時性要求,共享分中心要于每月2日完成快報編制并報送相關直屬單位”排除ABC。146.（）業務可以通過通用申請單申請。A、業務招待B、外出培訓C、出差D、購買辦公用品【正確答案】：B解析：

《SAP報賬系統用戶操作手冊》中費用報銷操作章節，根據表單類型不同，分為會議申請單、出差申請單和通用申請單三種事前申請單據，會議申請單為會議費的報銷單的必要事前單據，出差申請單為差旅報銷單的必要事前單據，通用申請單為培訓費-外出培訓業務的事前單據，后續在通用報銷單、差旅報銷單中可關聯。147.財務公司銀行賬戶交易明細接口(SAP推送共享國際)的代碼為（）。A、ZFICM21B、ZFICM23C、ZFICM22D、ZFICM24【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》3資金操作業務，3.2.2推送交易明細至共享國際平臺，事務代碼：ZFICM23-財務公司銀行賬戶交易明細接口(SAP推送共享國際)148.下列fam側應付模塊報賬單，由報賬系統發起的是（）A、合同預付款報賬單B、無合同預付款報賬單C、燃料發票結算報賬單D、合同采購付款報賬單【正確答案】：B解析：

fam側應付模塊報賬單，無合同預付款報賬單由報賬系統發起。合同預付款報賬單、燃料發票結算報賬單和合同采購付款報賬單由合同模塊發起。149.下列不涉及重要資金的敏感詞的是（）。A、煙B、招待C、糧油D、酒店【正確答案】：C解析：

根據《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則》第一章本細則所稱重要資金，是指向系統外單位（含個人）支付的燃料預付款、注入參股企業資本金、對外收購（并購）、通過外部金融機構發放委托貸款、對外捐贈等重要資金;以及含有“煙、酒、招待”等字眼的對公支付。重要資金的敏感詞包括煙、酒、招待等，不包括糧油。150.下列哪項不是一般總賬報賬單的業務類型（）A、保理B、成本結轉C、計提水資源費與庫區基金D、利息計提【正確答案】：C解析：

根據《國際平臺業務操作規范》，計提水資源費與庫區基金是稅費計提報賬單的業務類型。151.燃料預付款（）需直屬單位審批A、單一供應商未結清燃料預付款余額500萬元（含）以上B、單一供應商未結清燃料預付款余額300萬元（含）以上C、單一供應商未結清燃料預付款余額100萬元（含）以上D、單一供應商未結清燃料預付款余額1000萬元（含）以上【正確答案】：D解析：

根據《燃料采購合同（具備預付款條件）》和《三重一大會議紀要（重大資金支付）》，選項D正確。152.應付職工薪酬多發放，余額負數需重分類至（）。A、其他應收款B、應收賬款C、其他流動資產D、預付賬款【正確答案】：A解析：

應付職工薪酬期末余額負數，說明是少計提了或者多發放的。如果是少計提了就需要補做計提工資分錄。如果是多發放了，就需要把多發放的工資收回。應付職工薪酬期末余額負數的重分類分錄是，借：其他應收款，貸：應付職工薪酬。153.公司發放工資時，應發起（）A、被動扣款報賬單B、一般總賬報賬單C、內部往來報賬單D、費用攤銷報賬單【正確答案】：A解析：

公司發放工資時，應發起被動扣款報賬單—薪酬發放(可帶抵扣項目)，對應填寫被動扣款信息、薪酬發放信息、抵減項目、收入及稅金。154.錄入憑證時，如果將某一行項目金額修改為0，則代表（）。A、刪除該記賬碼下所有行項目B、刪除該行項目C、對該行項目無任何影響D、刪除所有行項目【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》2.憑證錄入，2.4復制會計憑證，如果將某一行項目金額修改為0，則代表刪除該行。155.業務人員提報無訂單發票結算報賬單時，需要錄入的字段是（）A、利潤中心B、成本中心C、基金中心D、備注【正確答案】：B解析：

業務人員提報無訂單發票結算報賬單時，需要錄入成本中心字段。156.在日常業務處理的過程中，可能需要退單修改，正確的退單處理步驟為（）A、核實情況后退單，按照流程一步一步退回業務單位申請人B、不用核實，直接按照業務流程一步一步退回到業務單位申請人C、先核實情況，再上報組長，然后再進行退單D、先核實情況，再上報組長，同步登記審核日志，然后再進行退單【正確答案】：D解析：

根據財務公司目前操作情況，對退單修改處理采取先核實，再上報，同步登記，最后退單步驟。157.報銷業務招待費時，影像資料中未啟用OCR識別的情況下，必須要有什么附件（）A、發票查驗單B、領料單C、出庫單【正確答案】：A解析：

根據《關于進一步加強“八項費用”開支管理的通知》中國華電財【2015】370號“業務招待費報銷應當提供業務招待審批單、用餐發票、發票真偽驗證等憑單。”158.集團公司系統各級單位通過財務公司網銀系統向系統外單位（含個人）支付單筆金額人民幣（）萬（含）以上，需履行集團公司大額資金審批流程。A、不限額B、500C、1000D、2000【正確答案】：D解析：

根據《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則》（中國華電財制〔2023〕24號）規定：大額資金，是指向系統外單位（含個人）支付單筆金額人民幣2000萬（含）以上（外幣按照即時匯率折算）。159.凍結公司代碼層會計科目使用事務碼（）。A、FSS0B、FS00C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》FS00為凍結公司代碼層會計科目使用事務碼。160.以下不屬于收入確認報賬單，需上傳的附件有()。A、增值稅發票B、收入暫估報賬單C、電量結算單D、收入確認報賬單【正確答案】：B解析：

收入暫估報賬單僅作收入暫估使用161.內部轉戶報賬單需要提交的附件（）A、內部轉戶報賬單B、銀行回單C、票據報賬單D、資金留存申請表【正確答案】：A解析：

《國際平臺新科目體系切換_業務操作規范》資金模塊規定內部轉戶報賬單所需必要附件：《內部轉戶報賬單》。162.財務共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規模效應和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適()作為依托，業務上接受共享中心本部指導，人員日常管理等由所在區域的直屬單位負責。A、三級單位組織機構B、直屬單位C、總中心下支機構D、集團公司派駐直屬單位組織機構【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團財務共享中心管控方案》（中國華電函〔2020〕239號）共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規模效應和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適直屬單位作為依托，業務上接受共享中心本部指導，人員日常管理等由所在區域的直屬單位負責。163.下列哪些不屬于退單的情形（）A、報賬單類型選擇錯誤B、業務類型選擇錯誤C、報賬單金額填寫錯誤D、入賬日期錯誤【正確答案】：D解析：

入賬日期錯誤可以生成憑證時修改，已生成憑證的可以沖銷后重新生成憑證，無需退單進行處理164.資金結算崗處理歸集單時，需要注意附件張數及附單張數是支付信息條目的（）倍。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：A解析：

資金歸集報賬單，支付信息條目是抓取銀行流水，附件張數及附單張數有報賬單封面和銀行回單，銀行回單有財務公司回單和商業銀行回單，單據翻倍。165.針對已存在采購訂單的采購業務，業務部門依據采購訂單和實際采購業務發生情況，企業業務部門申請對已驗收的采購貨物或服務與供應商進行結算、處理采購發票的業務場景，應在報賬系統提報（）A、有訂單發票結算報賬單B、無訂單發票結算報賬單C、合同采購付款報賬單D、無合同采購付款報賬單【正確答案】：A解析：

根據《國際平臺業務操作規范》，已存在采購訂單的采購業務，業務部門依據采購訂單和實際采購業務發生情況，企業業務部門申請對已驗收的采購貨物或服務與供應商進行結算、處理采購發票的業務場景，應在報賬系統提報有訂單發票結算報賬單。166.SAP支付接口推送報賬單失敗，原因可在支付接口中查詢，輸入（），選擇推送狀態查詢，點擊執行。A、日期B、金額C、報賬單號D、公司代碼【正確答案】：C解析：

其他均可能出現同樣條件的單據，唯C答案只能指向一個單據。167.創建資產主數據時，在折舊范圍界面折舊范圍欄位中，固定資產根據集團貨幣類型計提的折舊是（）。A、集團貨幣折舊B、稅務折舊C、賬面折舊D、標準折舊【正確答案】：A解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》，集團貨幣折舊指根據集團貨幣類型計提的折舊，主要是由于外資企業采用外幣作為記賬本位幣。168.財務共享中心作為人才培養中心，為發揮業務集中優勢，加強員工財務理論和操作技能培訓，打造財務人才培養基地，建立財務共享分中心“（）”工作機制。A、區域管理，人崗相適B、定員+輪崗培訓C、分批到位，競爭擇優D、以一帶多，崗位輪動【正確答案】：B解析：

《中國華電集團有限公司財務共享中心運營管理辦法（試行)》《中國華電集團有限公司財務共享中心人員輪崗管理細則（試行）》(中國華電共享〔2022〕40號)，財務共享中心作為人才培養中心，各分中心依據集團公司批復的“三定”方案組織人員按固定+輪換崗位到位。169.財務公司的結算賬戶支付金額超過（）萬元需執行三級審核。A、20B、50C、80D、100【正確答案】：B解析：

財務公司的結算賬戶支付金額超過50萬元需執行三級審核。170.付款報賬單對方付款賬號以下做法正確的是（）A、提報報賬單供應商信息自動帶出無需確認B、提報報賬單供應商信息自動帶出需確認C、共享中心應付崗可更改D、共享中心資金支付崗可更改【正確答案】：B解析：

付款報賬單對方付款賬號應為提報報賬單供應商信息自動帶出需確認。171.選擇票據點擊“提交銀行審核”后，票據狀態更新為（）。A、16銀行審核中B、17銀行退回待查C、18票據合格D、19應付票據【正確答案】：A解析：

根據《共享運營平臺用戶操作手冊》結合系統操作，選擇票據點擊“提交銀行審核”后，票據狀態更新為16銀行審核中。172.稅及稅率為13%時，對應的輔助核算編碼為（）。A、101B、102C、103D、106【正確答案】：B解析：

根據SAP核算系統往來憑證錄入F-02，需要填寫專項類別和專項內容兩個輔助核算字段，稅及稅率為13%時，對應的輔助核算編碼為102。173.下列各項中，不屬于職工福利費的是（）。A、撫恤費B、企業向職工發放的獎金C、喪葬補助費D、防暑降溫費【正確答案】：B解析：

屬于職工福利費的情況：1、職工食堂費用；2、職工宿舍費用；3、職工集體交通費；4、職工體檢、醫療費；5、職工療養費；6、職工防暑降溫費；7、職工異地安家費；8、職工探親假路費；9、職工困難補助；10、供養直系親屬醫藥費；11、獨生子女費；12、取暖補貼；13、喪葬撫恤金和救濟金14、離退休人員活動經費；15、離休人員藥費、節日慰問費174.在付款時，一般情況下，金額超過（）需要資金復核崗審核。A、2000萬B、100萬C、50萬D、所有金額【正確答案】：D解析：

系統設置付款時，要求所有支付必須兩人以上審批。175.資金結算組負責資金收付業務、銀企對賬、（）等工作。A、票據登記B、資產業務C、賬戶管理D、回單統計【正確答案】：A解析：

《中國華電集團有限公司財務共享中心資金結算管理辦法》中第八條分中心主要職責：（一）執行總中心資金結算管理相關辦法，可結合本中心需求及崗位配置，對具體管理內容進行細化；（二）負責上線企業的資金收支、電子承兌票據日常管理、紙質票據記賬等資金結算管理工作；（三）負責上線企業銀行對賬和余額調節表的編制，并及時與上線企業核對未達賬項；（四）負責上線企業的銀行賬戶密鑰管理，并按期完成銀企對賬網銀操作；176.報賬單重新發起支付校驗可以修改的項目不包括（）。A、資金計劃項目B、預計支付日期C、收款賬戶戶名D、附言【正確答案】：C解析：

發起支付校驗的項目包括付款賬戶、資金計劃項目、預計支付日期和附言等。收款賬戶戶名是填寫報賬單時供應商信息欄填列。177.下列哪句話是帶有特殊字眼的（）A、小王這周六要去華電集團高級培訓中心參加培訓。B、要過年啦，明天得早點起床去集市上買點煙花，這樣年味更濃了。C、周總后天要坐飛機出差，我得趕緊幫周總訂好機票。D、新建的體育館開了，以后可以去附近的體育館跑步了。【正確答案】：B解析：

《中國華電集團有限公司大額及重要資金支付審核實施細則（試行）按照集團公司規定》第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項目審核要件：（一）各單位審核要件：1.對公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對招待產生的香煙款項不予通過；3.單次招待費發票是否連號，跨號情況；4.人均招待標準是否符合規定；5.招待事項是否符合中央“八項規定”以及集團公司其他。178.報表查詢時應收應付相關的報表是。A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產清單D、成本費用明細表【正確答案】：B解析：

根據《中國華電集團SAP財務核算系統推廣項目用戶操作手冊》月結模塊操作手冊及系統操作，報表查詢時應收應付相關的報表是客戶余額查詢。179.4月初暫估3月熱費收入，填報收入暫估報賬單中，記賬期間選擇（）A、3月B、4月C、5月D、不填【正確答案】：A解析：

暫估報賬單記賬期間為暫估當月。180.財務共享中心建設是集團公司“三型三化551”（）和能力建設的基本載體，是財務工作邁向數字化轉型的關鍵起步。A、數字化體系B、財務體系C、數字化建設D、財務建設【正確答案】：B解析：

《關于建設“三型三化551”財務體系加快財務轉型創建一流財務指導意見》抓住建設財務共享中心這個關鍵舉措，加快云大移物智現代信息技術建設，創新財務組織管理模式，打造數字財務，加大財會隊伍建設